中鐵二局資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)中鐵二局資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于中鐵二局及其所屬各單位的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，提高資金統(tǒng)籌調(diào)控能力。二、資金管理組織與職責(zé)（一）資金管理決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立資金管理委員會(huì)，作為資金管理的決策機(jī)構(gòu)。資金管理委員會(huì)由公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。其主要職責(zé)包括：1.審議資金管理制度、政策和重大資金管理事項(xiàng)。2.審批年度資金預(yù)算、融資計(jì)劃等。3.協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。（二）資金管理部門公司財(cái)務(wù)部為資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施資金管理工作。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善資金管理制度和流程。2.編制資金預(yù)算、融資計(jì)劃等，并組織實(shí)施。3.負(fù)責(zé)資金的收付、結(jié)算、核算等日常管理工作。4.監(jiān)控資金運(yùn)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中的問題。5.配合相關(guān)部門做好資金管理的其他工作。（三）其他部門職責(zé)1.工程部門：負(fù)責(zé)提供工程項(xiàng)目進(jìn)度、資金需求等相關(guān)信息，配合財(cái)務(wù)部做好資金預(yù)算編制等工作。2.物資部門：負(fù)責(zé)提供物資采購計(jì)劃、資金需求等信息，配合財(cái)務(wù)部做好資金管理工作。3.市場(chǎng)營(yíng)銷部門：負(fù)責(zé)提供工程投標(biāo)、合同簽訂等信息，協(xié)助財(cái)務(wù)部做好資金回籠等工作。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各單位應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、工程進(jìn)度等，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算、資金結(jié)余或不足預(yù)算等。2.年度資金預(yù)算應(yīng)經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總。公司財(cái)務(wù)部對(duì)各單位上報(bào)的資金預(yù)算進(jìn)行審核、平衡，編制公司年度資金預(yù)算草案，報(bào)資金管理委員會(huì)審批。3.資金預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，確保資金的合理安排和有效使用。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向資金管理委員會(huì)報(bào)告。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。調(diào)整后的資金預(yù)算應(yīng)及時(shí)下達(dá)各單位執(zhí)行。（三）預(yù)算考核1.建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)主要包括資金預(yù)算完成率、資金使用效率等。3.對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況好的單位給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)執(zhí)行不力的單位進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、資金收支管理（一）收入管理1.各單位應(yīng)加強(qiáng)工程價(jià)款結(jié)算管理，及時(shí)辦理工程結(jié)算手續(xù)，確保工程收入足額、及時(shí)入賬。2.市場(chǎng)營(yíng)銷部門應(yīng)積極拓展市場(chǎng)，加大工程款催收力度，提高資金回籠率。3.其他收入，如投資收益、租金收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)足額入賬，納入公司統(tǒng)一管理。（二）支出管理1.資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，遵循審批程序。2.日常費(fèi)用支出應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度辦理，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，單位負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷。3.工程成本支出應(yīng)按照工程合同和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行控制，確保成本支出合理、合規(guī)。4.重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策，并按照規(guī)定進(jìn)行公示。（三）資金支付審批程序1.一般資金支付：由業(yè)務(wù)部門提出申請(qǐng)，填寫資金支付審批單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，單位負(fù)責(zé)人審批后支付。2.重大資金支付：除上述審批程序外，還需報(bào)資金管理委員會(huì)審議通過后支付。（四）資金支付方式1.公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，選擇合適的資金支付方式，如支票、匯票、網(wǎng)銀支付等。2.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理，確保支付安全、準(zhǔn)確。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.公司實(shí)行銀行賬戶集中管理制度，所屬各單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷等應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批。2.銀行賬戶應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，確保賬戶安全、合規(guī)。（二）資金結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門辦理資金結(jié)算時(shí)，應(yīng)填寫結(jié)算憑證，經(jīng)相關(guān)部門審核后提交財(cái)務(wù)部。2.財(cái)務(wù)部審核結(jié)算憑證無誤后，辦理資金收付手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.涉及對(duì)外支付的，應(yīng)按照外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（三）資金對(duì)賬1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保銀行存款賬實(shí)相符。2.每月末，財(cái)務(wù)部應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析和處理。3.與其他單位的資金往來，應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，確保往來賬款清晰、準(zhǔn)確。六、融資管理（一）融資計(jì)劃1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)年度資金預(yù)算和經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，編制年度融資計(jì)劃，報(bào)資金管理委員會(huì)審批。2.融資計(jì)劃應(yīng)包括融資方式、融資金額、融資期限、融資成本等內(nèi)容。（二）融資方式1.公司可根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的融資方式，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.融資方式的選擇應(yīng)綜合考慮融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)、融資期限等因素。（三）融資審批1.融資申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門審核，單位負(fù)責(zé)人審批后報(bào)資金管理委員會(huì)審議。2.重大融資事項(xiàng)應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。（四）融資風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。2.關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融市場(chǎng)變化，合理安排融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本和風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)采取措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)1.資金管理崗位應(yīng)實(shí)行不相容職務(wù)分離，如資金收付、記賬、審核、審批等崗位應(yīng)相互獨(dú)立。2.明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理資金業(yè)務(wù)。（二）資金安全控制1.加強(qiáng)資金存放安全管理，確保資金存放地點(diǎn)安全可靠。2.嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。3.加強(qiáng)對(duì)銀行預(yù)留印鑒的管理，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。（三）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性等。2.對(duì)審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。八、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同的資金風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如加強(qiáng)資金預(yù)算管理，確保資金收支平衡；加強(qiáng)資金安全防范，完善內(nèi)部控制制度；優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本和風(fēng)險(xiǎn)等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資金風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。九、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露資金管理相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括資金管理制度、資金預(yù)算執(zhí)行情況、融資情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。（二）報(bào)告制度1.各單位應(yīng)定期向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送資金管理相關(guān)報(bào)告，如資金收支月報(bào)、資金預(yù)算執(zhí)行情況季報(bào)等。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期匯總編制公司資金管理