企業(yè)收匯核銷管理制度一、總則1.目的為加強公司外匯管理，規(guī)范收匯核銷業(yè)務(wù)流程，確保公司外匯資金的安全、及時、足額收回，防范外匯風(fēng)險，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及外匯收匯核銷業(yè)務(wù)的部門和人員。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家外匯管理法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：確保收匯核銷數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整。及時性原則：及時辦理收匯核銷手續(xù)，避免逾期產(chǎn)生風(fēng)險。安全性原則：保障外匯資金的安全，防止外匯資金流失。二、職責(zé)分工1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂出口合同，明確收匯方式、收匯期限等條款。跟蹤出口業(yè)務(wù)進(jìn)展，及時向財務(wù)部門反饋收匯情況。協(xié)助財務(wù)部門辦理收匯核銷相關(guān)手續(xù)，提供必要的業(yè)務(wù)資料。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核收匯憑證的真實性、完整性和合規(guī)性。辦理外匯收匯入賬手續(xù)，及時登記外匯收支臺賬。按照國家外匯管理規(guī)定，準(zhǔn)確、及時地辦理收匯核銷業(yè)務(wù)。定期對收匯核銷情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，向管理層提供相關(guān)報告。3.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)評估外匯收匯風(fēng)險，制定風(fēng)險防范措施。監(jiān)控外匯市場動態(tài)，及時向公司提出風(fēng)險預(yù)警。參與重大外匯收匯核銷業(yè)務(wù)的決策，提供風(fēng)險評估意見。4.法務(wù)部門審核出口合同及相關(guān)業(yè)務(wù)文件的合法性，確保符合法律法規(guī)要求。協(xié)助處理外匯收匯核銷過程中的法律問題，提供法律咨詢服務(wù)。三、收匯管理1.收匯方式公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況，合理選擇收匯方式，如電匯（T/T）、信用證（L/C）、托收（D/P、D/A）等。對于新客戶或風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)，應(yīng)優(yōu)先選擇風(fēng)險較低的收匯方式，如信用證或前T/T。2.收匯期限業(yè)務(wù)部門應(yīng)在出口合同中明確約定收匯期限，并嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行。如遇客戶逾期付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催款措施。3.收匯通知財務(wù)部門在收到外匯款項后，應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門，并提供收匯憑證復(fù)印件。業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收匯通知，核對收匯金額、收匯方式等信息，確保與出口合同一致。四、核銷管理1.核銷流程業(yè)務(wù)部門在貨物出口后，應(yīng)及時收集整理相關(guān)核銷資料，包括出口報關(guān)單、核銷單、發(fā)票、提單等。財務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提交的核銷資料進(jìn)行審核，審核無誤后，在規(guī)定時間內(nèi)到外匯管理局辦理核銷手續(xù)。外匯管理局審核通過后，財務(wù)部門將核銷信息反饋給業(yè)務(wù)部門，并完成核銷工作。2.核銷期限公司應(yīng)在貨物出口后[X]天內(nèi)辦理收匯核銷手續(xù)，如遇特殊情況需要延期的，應(yīng)提前向外匯管理局申請。對于逾期未核銷的業(yè)務(wù)，公司應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.核銷資料管理業(yè)務(wù)部門應(yīng)妥善保管核銷資料，確保資料的真實性、完整性和準(zhǔn)確性。財務(wù)部門應(yīng)建立核銷資料檔案，對已核銷的資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存，以備查閱。五、外匯賬戶管理1.賬戶開立與變更財務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，按照國家外匯管理規(guī)定，申請開立外匯賬戶，并辦理相關(guān)開戶手續(xù)。如需變更外匯賬戶信息，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，財務(wù)部門應(yīng)及時向外匯管理局申請辦理變更手續(xù)。2.賬戶使用與監(jiān)控外匯賬戶只能用于公司的外匯收匯、付匯及相關(guān)外匯資金的結(jié)算，不得用于其他用途。財務(wù)部門應(yīng)定期核對外匯賬戶余額，監(jiān)控外匯資金的收支情況，確保賬戶資金安全。如發(fā)現(xiàn)外匯賬戶存在異常情況，如資金被盜用、收支不符等，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處理，并向公司管理層報告。六、風(fēng)險控制1.風(fēng)險評估風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對公司外匯收匯核銷業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估，識別潛在風(fēng)險因素。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，明確風(fēng)險應(yīng)對責(zé)任人和時間節(jié)點。2.風(fēng)險預(yù)警風(fēng)險管理部門應(yīng)密切關(guān)注外匯市場動態(tài)，及時收集、分析相關(guān)信息，向公司管理層提供風(fēng)險預(yù)警報告。如發(fā)現(xiàn)外匯市場出現(xiàn)重大波動或公司外匯收匯核銷業(yè)務(wù)存在風(fēng)險隱患，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒公司采取相應(yīng)的防范措施。3.應(yīng)急預(yù)案公司應(yīng)制定外匯收匯核銷業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案，明確在遇到突發(fā)情況時的應(yīng)對措施和責(zé)任分工。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括但不限于外匯匯率大幅波動、客戶逾期付款、外匯管理政策調(diào)整等情況的應(yīng)對方案。定期對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練和評估，確保應(yīng)急預(yù)案的有效性和可操作性。七、監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對收匯核銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外匯管理局檢查公司應(yīng)積極配合外匯管理局的檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。對于外匯管理局提出的整改要求，應(yīng)及時制定整改措施，按時完成整改任務(wù)。八、培訓(xùn)與宣傳1.培訓(xùn)人力資源部門應(yīng)定期組織收匯核銷業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括國家外匯管理法律法規(guī)、收匯核銷業(yè)務(wù)流程、外匯風(fēng)險管理等方面的知識。2.宣傳公司應(yīng)加強對外匯收匯核銷管理制度的宣傳，確保全體員工了解制度內(nèi)容和要求。通過內(nèi)