企業(yè)日常資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司日常資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有日常資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理，由專門的資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.歸口負(fù)責(zé)原則：各類資產(chǎn)歸口相關(guān)部門管理，明確管理職責(zé)。4.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。二、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.組織資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)匯總及日常監(jiān)督檢查工作，定期編制資產(chǎn)報(bào)表。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、調(diào)配、處置等工作。4.參與資產(chǎn)的預(yù)算編制、績(jī)效評(píng)價(jià)等工作。（二）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，確保資產(chǎn)安全與完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、統(tǒng)計(jì)等工作，及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)使用情況和存在問(wèn)題。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出資產(chǎn)配置、更新等申請(qǐng)。4.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損等初審工作。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)賬目。2.審核資產(chǎn)采購(gòu)、處置等預(yù)算，監(jiān)督資產(chǎn)經(jīng)費(fèi)使用情況。3.參與資產(chǎn)清查、評(píng)估等工作，負(fù)責(zé)資產(chǎn)損失的財(cái)務(wù)處理。三、資產(chǎn)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度資產(chǎn)預(yù)算草案，報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司整體資產(chǎn)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，編制公司年度資產(chǎn)預(yù)算方案，報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)預(yù)算方案進(jìn)行審核，報(bào)公司管理層審批后下達(dá)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況，定期檢查預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核算和分析，定期向公司管理層報(bào)告。（三）預(yù)算調(diào)整1.資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、市場(chǎng)環(huán)境變化、公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整等重大因素影響，確需調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出調(diào)整申請(qǐng)。2.調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)下達(dá)執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目。四、資產(chǎn)采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各部門根據(jù)資產(chǎn)預(yù)算和實(shí)際需求，提前編制資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等。2.采購(gòu)計(jì)劃報(bào)資產(chǎn)管理部門審核，資產(chǎn)管理部門根據(jù)庫(kù)存情況、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。3.審核通過(guò)的采購(gòu)計(jì)劃報(bào)公司管理層審批后實(shí)施。（二）采購(gòu)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，按照公司采購(gòu)管理制度組織實(shí)施采購(gòu)。2.采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)特點(diǎn)和采購(gòu)金額選擇合適的采購(gòu)方式。3.采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)程序進(jìn)行，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。（三）驗(yàn)收管理1.資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門、使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同、采購(gòu)清單等對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，確保資產(chǎn)符合要求。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系處理。五、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置價(jià)格、使用部門、存放地點(diǎn)等信息。2.資產(chǎn)登記應(yīng)做到賬實(shí)相符、賬賬相符，定期進(jìn)行核對(duì)和更新。（二）資產(chǎn)保管1.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的保管，確保資產(chǎn)安全。2.資產(chǎn)存放地點(diǎn)應(yīng)安全、整潔，符合資產(chǎn)保管要求。對(duì)貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)等應(yīng)采取特殊保管措施。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，檢查資產(chǎn)的使用狀況、保管情況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。（三）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，避免因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞。3.資產(chǎn)使用過(guò)程中，如發(fā)生故障或損壞，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。（四）資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可以進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)填寫資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，經(jīng)調(diào)出部門、調(diào)入部門和資產(chǎn)管理部門簽字確認(rèn)后辦理相關(guān)手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬，確保資產(chǎn)調(diào)配后賬實(shí)相符。（五）資產(chǎn)租賃1.公司確需租賃資產(chǎn)的，應(yīng)按照公司租賃管理制度辦理相關(guān)手續(xù)。2.租賃資產(chǎn)應(yīng)簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金支付方式、資產(chǎn)維護(hù)責(zé)任等條款。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行檢查，確保租賃資產(chǎn)正常使用。六、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等。2.清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層審批后實(shí)施。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，組織相關(guān)人員對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物與資產(chǎn)臺(tái)賬，確保賬實(shí)相符。2.清查盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，并查明原因。3.對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司管理層審批后進(jìn)行處理。（三）清查盤點(diǎn)報(bào)告1.清查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括清查盤點(diǎn)基本情況、資產(chǎn)盤盈盤虧情況、原因分析、處理建議等。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)公司管理層審核后存檔，并作為調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目的依據(jù)。七、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括報(bào)廢、報(bào)損、出售、捐贈(zèng)等。2.報(bào)廢、報(bào)損的資產(chǎn)，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)公司管理層審批。3.出售、捐贈(zèng)的資產(chǎn)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，確定合理價(jià)格，并辦理相關(guān)審批手續(xù)。（三）處置程序1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施處置工作。2.報(bào)廢、報(bào)損的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行清理，確保資產(chǎn)處置過(guò)程合規(guī)、安全。3.出售、捐贈(zèng)的資產(chǎn)，應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、使用、調(diào)配、處置等全過(guò)程。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)等進(jìn)行有效對(duì)接，實(shí)現(xiàn)信息共享。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中進(jìn)行更新，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際資產(chǎn)狀況一致。（三）信息查詢與分析1.公司員工可通過(guò)資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢本部門及個(gè)人使用資產(chǎn)的相關(guān)信息。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，進(jìn)行資產(chǎn)分析和統(tǒng)計(jì)，為公司資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。九、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司建立資產(chǎn)監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)各部門資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)采購(gòu)、使用、保管、清查盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、安全性和效益性。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，責(zé)令相關(guān)部門限期整改。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司將資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況納入部門和個(gè)人績(jī)效考核體系，作為考核評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)處置合規(guī)率等。3.根據(jù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)資產(chǎn)管理制度執(zhí)行良好