企業(yè)日常庫(kù)存管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)企業(yè)日常庫(kù)存管理，規(guī)范庫(kù)存業(yè)務(wù)流程，確保庫(kù)存物資的安全、完整，提高庫(kù)存物資的使用效率，降低庫(kù)存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)所有涉及庫(kù)存物資管理的部門和人員，包括采購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：庫(kù)存記錄應(yīng)準(zhǔn)確反映實(shí)際庫(kù)存情況，確保賬實(shí)相符。2.及時(shí)性原則：各項(xiàng)庫(kù)存業(yè)務(wù)操作應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，保證信息傳遞的及時(shí)性，以便為企業(yè)決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。3.安全性原則：采取有效措施保障庫(kù)存物資的安全，防止物資被盜、損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效益性原則：在滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的前提下，合理控制庫(kù)存水平，降低庫(kù)存成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售訂單及庫(kù)存狀況，編制合理的采購(gòu)計(jì)劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，并跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的到貨驗(yàn)收工作，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量、數(shù)量符合合同要求。（二）倉(cāng)庫(kù)管理部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的收發(fā)、存儲(chǔ)、保管等工作，確保庫(kù)存物資的安全和完整。2.建立庫(kù)存物資臺(tái)賬，及時(shí)記錄庫(kù)存物資的出入庫(kù)情況，并定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，保證賬實(shí)相符。3.對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行分類存放、標(biāo)識(shí)管理，便于物資的查找和盤點(diǎn)。4.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理庫(kù)存管理中存在的問題。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理領(lǐng)用庫(kù)存物資，確保生產(chǎn)的順利進(jìn)行。2.對(duì)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料、余料等進(jìn)行及時(shí)清理和回收，并辦理相關(guān)手續(xù)交倉(cāng)庫(kù)管理。（四）銷售部門1.根據(jù)銷售訂單，及時(shí)安排發(fā)貨，確?？蛻粲唵伟磿r(shí)交付。2.協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理部門做好庫(kù)存物資的發(fā)貨工作，提供準(zhǔn)確的發(fā)貨信息。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定庫(kù)存物資的核算方法，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行賬務(wù)處理，定期編制庫(kù)存報(bào)表。2.參與庫(kù)存盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，確保庫(kù)存物資的價(jià)值準(zhǔn)確無(wú)誤。3.對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行分析和控制，為企業(yè)決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。三、庫(kù)存業(yè)務(wù)流程（一）采購(gòu)入庫(kù)流程1.采購(gòu)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售訂單及庫(kù)存狀況，編制采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)采購(gòu)訂單。2.采購(gòu)訂單發(fā)送給供應(yīng)商，供應(yīng)商按照訂單要求組織生產(chǎn)和發(fā)貨。3.物資到貨前，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門做好收貨準(zhǔn)備。4.物資到貨時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理部門依據(jù)采購(gòu)訂單、送貨單等對(duì)物資進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等。如發(fā)現(xiàn)物資存在數(shù)量短缺、質(zhì)量問題等，應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)部門聯(lián)系，采購(gòu)部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商解決。5.驗(yàn)收合格的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，并將入庫(kù)單傳遞給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。入庫(kù)單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。（二）庫(kù)存保管1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)按照物資的類別、特性、用途等進(jìn)行分類存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、批次等信息，便于物資的查找和盤點(diǎn)。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持適宜的溫度、濕度、通風(fēng)等環(huán)境條件，確保庫(kù)存物資的質(zhì)量不受影響。對(duì)于有特殊保管要求的物資，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專門保管。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)建立庫(kù)存物資保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的入庫(kù)時(shí)間、存放位置、出入庫(kù)情況等信息。庫(kù)存物資保管臺(tái)賬應(yīng)定期與庫(kù)存實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，保證賬實(shí)相符。4.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查，查看物資是否有損壞、變質(zhì)、過期等情況。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的處理措施。（三）生產(chǎn)領(lǐng)用流程1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，填寫領(lǐng)料單，注明所需物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.領(lǐng)料單傳遞至倉(cāng)庫(kù)管理部門，倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)領(lǐng)料單進(jìn)行發(fā)貨。發(fā)貨時(shí)應(yīng)核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等是否與領(lǐng)料單一致，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存物資保管臺(tái)賬，并將領(lǐng)料單傳遞給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）銷售發(fā)貨流程1.銷售部門根據(jù)銷售訂單，開具發(fā)貨通知單，并傳遞給倉(cāng)庫(kù)管理部門。發(fā)貨通知單應(yīng)注明客戶名稱、訂單編號(hào)、物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)發(fā)貨通知單進(jìn)行備貨，核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等是否與發(fā)貨通知單一致。備貨完成后，辦理發(fā)貨手續(xù)，填寫出庫(kù)單，并安排發(fā)貨。出庫(kù)單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、客戶名稱等信息。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存物資保管臺(tái)賬，并將出庫(kù)單傳遞給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，將發(fā)貨情況反饋給銷售部門，以便銷售部門及時(shí)跟蹤客戶收貨情況。（五）庫(kù)存盤點(diǎn)流程1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員分工等。盤點(diǎn)人員應(yīng)包括倉(cāng)庫(kù)管理人員、財(cái)務(wù)人員等。3.盤點(diǎn)時(shí)，盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)，并記錄實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量。盤點(diǎn)過程中應(yīng)注意物資的狀態(tài)、質(zhì)量等情況。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)結(jié)果，包括賬實(shí)差異情況、差異原因分析等。盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，上報(bào)企業(yè)管理層。5.對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)差異，企業(yè)應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整和處理。如因人為原因造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、庫(kù)存成本控制（一）經(jīng)濟(jì)訂貨量模型（EOQ）的應(yīng)用1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)物資的采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、缺貨成本等因素，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)訂貨量模型計(jì)算合理的訂貨批量，以降低庫(kù)存總成本。2.經(jīng)濟(jì)訂貨量（EOQ）的計(jì)算公式為：$EOQ=\sqrt{\frac{2DS}{H}}$，其中$D$為年需求量，$S$為每次訂貨成本，$H$為單位物資年存儲(chǔ)成本。3.企業(yè)應(yīng)定期對(duì)物資的采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本等進(jìn)行分析和評(píng)估，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整經(jīng)濟(jì)訂貨量，確保庫(kù)存成本控制在合理范圍內(nèi)。（二）庫(kù)存周轉(zhuǎn)率的提升1.庫(kù)存周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)庫(kù)存管理水平的重要指標(biāo)，計(jì)算公式為：庫(kù)存周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)成本÷平均存貨余額。2.企業(yè)應(yīng)采取有效措施提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，如優(yōu)化生產(chǎn)計(jì)劃，減少生產(chǎn)周期；加強(qiáng)銷售管理，提高產(chǎn)品銷售速度；合理控制庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓等。3.通過定期分析庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，找出影響庫(kù)存周轉(zhuǎn)率的因素，并采取針對(duì)性的措施加以改進(jìn)，以提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益。（三）庫(kù)存呆滯物資的處理1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)呆滯物資。呆滯物資是指在一定期限內(nèi)未被使用或銷售的物資。2.對(duì)于確定為呆滯物資的，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)填寫呆滯物資清單，并上報(bào)企業(yè)管理層。企業(yè)管理層應(yīng)組織相關(guān)部門對(duì)呆滯物資進(jìn)行評(píng)估，確定處理方式。3.呆滯物資的處理方式包括降價(jià)銷售、報(bào)廢處理、與供應(yīng)商協(xié)商退貨等。處理呆滯物資時(shí)，應(yīng)辦理相關(guān)審批手續(xù)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。五、庫(kù)存安全管理（一）倉(cāng)庫(kù)安全設(shè)施建設(shè)1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜報(bào)警裝置、通風(fēng)設(shè)備、防潮設(shè)備等，確保庫(kù)存物資的安全存儲(chǔ)。2.安全設(shè)施應(yīng)定期進(jìn)行檢查、維護(hù)和更新，確保其性能良好，能夠正常使用。（二）倉(cāng)庫(kù)安全管理制度1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立嚴(yán)格的安全管理制度，明確倉(cāng)庫(kù)管理人員的安全職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)人員的安全教育和培訓(xùn)，提高安全意識(shí)。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)制定安全操作規(guī)程，規(guī)范倉(cāng)庫(kù)作業(yè)人員的操作行為，防止因操作不當(dāng)引發(fā)安全事故。3.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)區(qū)域的安全管理，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁煙火，如需動(dòng)火作業(yè)，應(yīng)辦理相關(guān)審批手續(xù)，并采取相應(yīng)的防火措施。（三）庫(kù)存物資安全風(fēng)險(xiǎn)防范1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資的安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如火災(zāi)、水災(zāi)、盜竊、變質(zhì)等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.對(duì)于易發(fā)生安全事故的物資，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專門保管，并設(shè)置明顯的警示標(biāo)識(shí)。3.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排除安全隱患。如發(fā)現(xiàn)安全事故隱患，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行整改，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。六、庫(kù)存信息管理（一）庫(kù)存管理系統(tǒng)的應(yīng)用1.企業(yè)應(yīng)建立完善的庫(kù)存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存信息的實(shí)時(shí)錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)和分析等功能。庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)與采購(gòu)系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)等進(jìn)行集成，確保信息的共享和協(xié)同。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)熟練掌握庫(kù)存管理系統(tǒng)的操作，及時(shí)準(zhǔn)確地錄入庫(kù)存物資的出入庫(kù)信息，保證庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.通過庫(kù)存管理系統(tǒng)，企業(yè)管理層可以實(shí)時(shí)了解庫(kù)存狀況，及時(shí)做出決策，如采購(gòu)決策、生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整等。（二）庫(kù)存信息的分析與利用1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存信息進(jìn)行分析，編制庫(kù)存報(bào)表，包括庫(kù)存余額表、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率分析表、庫(kù)存結(jié)構(gòu)分析表等，為企業(yè)管理層提供決策支持。2.企業(yè)管理層應(yīng)根據(jù)庫(kù)存信息分析結(jié)果，及時(shí)調(diào)整庫(kù)存管理策略，優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，降低庫(kù)存成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。3.各部門應(yīng)充分利用庫(kù)存信息，加強(qiáng)溝通與協(xié)作，共同做好庫(kù)存管理工作。如采購(gòu)部門根據(jù)庫(kù)存信息合理安排采購(gòu)計(jì)劃，生產(chǎn)部門根據(jù)庫(kù)存情況調(diào)整生產(chǎn)進(jìn)度，銷售部門根據(jù)庫(kù)存狀況合理安排發(fā)貨等。七、庫(kù)存績(jī)效評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)設(shè)定1.設(shè)定庫(kù)存準(zhǔn)確率、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存成本降低率、庫(kù)存損耗率等指標(biāo)，對(duì)庫(kù)存管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)估。2.庫(kù)存準(zhǔn)確率=（賬實(shí)相符的物資數(shù)量÷庫(kù)存物資總數(shù)量）×100%。3.庫(kù)存周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)成本÷平均存貨余額。4.庫(kù)存成本降低率=（上期庫(kù)存成本本期庫(kù)存成本）÷上期庫(kù)存成本×100%。5.庫(kù)存損耗率=（庫(kù)存損耗數(shù)量÷期初庫(kù)存數(shù)量）×100%。（二）評(píng)估周期與方式1.庫(kù)存績(jī)效評(píng)估周期為月度、季度或年度，具體周期可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況確定。2.評(píng)估方式采用定量評(píng)估與定性評(píng)估相結(jié)合的方式。定量評(píng)估主要依據(jù)設(shè)定的評(píng)估指標(biāo)進(jìn)行數(shù)據(jù)計(jì)算和分析；定性評(píng)估主要通過對(duì)庫(kù)存管理工作的流程執(zhí)行情況、人員工作態(tài)度等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.評(píng)估工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，會(huì)同采購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等相關(guān)部門共同進(jìn)行。（三）評(píng)估結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)庫(kù)存績(jī)效評(píng)估結(jié)果，對(duì)庫(kù)存管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，激勵(lì)員工積極做好庫(kù)存管理工作。2.對(duì)于庫(kù)存績(jī)效評(píng)估結(jié)果不理想的部門和個(gè)人，