傳媒公司資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，防止資金被盜用、挪用、侵占等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，提高資金的集中度和使用效益。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和工作安排，編制本部門的資金預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。2.資金預(yù)算應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確、合理，明確各項(xiàng)資金收支的金額、時(shí)間、用途等，并附必要的說(shuō)明和依據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門的資金預(yù)算，編制公司年度資金預(yù)算草案，并提交公司管理層審核。（二）預(yù)算審批1.公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)管理層審核通過(guò)后，提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。2.經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算是公司資金管理的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期編制資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題和偏差。2.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用資金，確保各項(xiàng)資金收支按計(jì)劃執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。（四）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整：國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響；公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整，導(dǎo)致資金預(yù)算的基礎(chǔ)發(fā)生變化；不可抗力因素導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到重大影響；其他經(jīng)公司管理層認(rèn)定需要調(diào)整預(yù)算的情況。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由提出調(diào)整申請(qǐng)的部門編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，提交公司管理層審批。三、資金收支管理（一）收入管理1.公司的各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)、足額入賬，不得截留、隱瞞、坐支。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂合同，明確收入金額、收款方式、收款時(shí)間等條款，并及時(shí)跟蹤收款情況。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)收入進(jìn)行核算和管理，定期核對(duì)收入賬目，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（二）支出管理1.公司各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，遵循審批程序，確保支出的合理性、合法性。2.支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對(duì)支出的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見。財(cái)務(wù)部門對(duì)支出的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核發(fā)票的真實(shí)性、有效性，核對(duì)支出是否符合預(yù)算安排，簽署審核意見。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，重大支出需經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。3.對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)實(shí)行集體決策或招標(biāo)采購(gòu)等方式，確保支出的公正、透明。4.嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)、公款私存等違規(guī)行為。（三）資金支付方式1.公司資金支付方式主要包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付、支票支付等。2.對(duì)于金額較小的日常費(fèi)用支出，可采用現(xiàn)金支付方式，但應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。3.對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬支付方式，確保資金支付的安全、快捷。4.支票支付應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定執(zhí)行，確保支票的開具、使用、保管等環(huán)節(jié)安全可靠。四、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)經(jīng)公司管理層審批，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行賬戶余額的準(zhǔn)確性。4.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁利用銀行賬戶進(jìn)行違法違規(guī)活動(dòng)。（二）資金結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定或業(yè)務(wù)需要，填寫資金結(jié)算申請(qǐng)單，注明結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款單位等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等原始憑證。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)資金結(jié)算申請(qǐng)單進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后辦理資金結(jié)算手續(xù)。3.對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將款項(xiàng)支付到對(duì)方指定的銀行賬戶，并取得銀行付款回單。4.對(duì)于支票結(jié)算，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照支票管理規(guī)定開具支票，并在支票登記簿上登記支票號(hào)碼、金額、用途、收款單位等信息。（三）資金結(jié)算監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金結(jié)算情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保資金結(jié)算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的資金結(jié)算問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施進(jìn)行處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制：密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整資金投資策略，合理配置資金，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)公司資金的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)對(duì)客戶信用狀況的評(píng)估和管理，建立客戶信用檔案，嚴(yán)格控制信用額度和收款期限，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制：合理安排資金收支計(jì)劃，確保公司資金流動(dòng)性充足，避免因資金短缺導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，預(yù)留一定的備用資金，以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。4.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)控制：完善公司資金管理制度和內(nèi)部控制流程，加強(qiáng)對(duì)資金管理各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督和制約，防范內(nèi)部人員違規(guī)操作帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，定期對(duì)公司資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析。2.當(dāng)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒公司管理層采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.公司應(yīng)建立健全資金管理崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金預(yù)算管理崗、資金收支管理崗、資金結(jié)算管理崗、資金風(fēng)險(xiǎn)管理崗等。3.各崗位應(yīng)嚴(yán)格按照職責(zé)分工履行職責(zé)，不得越權(quán)操作。（二）授權(quán)審批制度1.公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的資金審批權(quán)限和審批程序。2.未經(jīng)授權(quán)，任何人不得擅自審批資金支出。對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金管理的日常監(jiān)督，定期對(duì)資金收支、結(jié)算等情況進(jìn)行檢查，確保資金管理活動(dòng)規(guī)范有序。七、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集、整理公司資金管理相關(guān)的信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支明細(xì)、銀行賬戶信息、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.信息收集應(yīng)確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，收集渠道應(yīng)多元化，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、銀行對(duì)賬單等。（二）信息分析與報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收集到的資金信息進(jìn)行分析，形成資金分析報(bào)告，為公司管理層提供決策支持。2.資金分析報(bào)告應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況分析、資金收支情況分析、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況分析等內(nèi)容，并提出相應(yīng)的建議和措施。3.根據(jù)公司管理層的要求，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提供專項(xiàng)資金信息報(bào)告，如重大項(xiàng)目資金使用情況報(bào)告、資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告等。（三）信息披露與共享1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司資金管理信息。2.建立資金信息共享機(jī)制，確保公