酒店財務(wù)人員崗位職責規(guī)定

酒店財務(wù)人員崗位職責規(guī)定一、總則為加強酒店財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)人員工作行為，明確各崗位的職責與權(quán)限，確保酒店財務(wù)工作的高效、準確、有序進行，結(jié)合酒店實際運營情況，特制定本崗位職責規(guī)定。本規(guī)定適用于酒店所有財務(wù)相關(guān)崗位人員，全體財務(wù)人員應(yīng)嚴格遵守，切實履行各自職責，為酒店的穩(wěn)健發(fā)展提供有力的財務(wù)支持。二、財務(wù)經(jīng)理崗位職責（一）財務(wù)管理與規(guī)劃1.制定財務(wù)戰(zhàn)略：根據(jù)酒店的整體發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合行業(yè)動態(tài)和市場環(huán)境，制定中長期財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，明確財務(wù)工作的目標和方向，為酒店決策提供財務(wù)方面的專業(yè)建議。2.編制財務(wù)預(yù)算：組織編制年度、季度和月度財務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算等，確保預(yù)算涵蓋酒店運營的各個方面。對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出調(diào)整建議，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。3.建立財務(wù)制度：負責建立、健全酒店內(nèi)部財務(wù)管理制度和流程，涵蓋財務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本控制等各個領(lǐng)域，確保財務(wù)工作有章可循、規(guī)范有序。定期對財務(wù)制度進行評估和修訂，以適應(yīng)酒店業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求。（二）財務(wù)核算與報表1.監(jiān)督財務(wù)核算：指導(dǎo)和監(jiān)督財務(wù)部門的日常核算工作，確保會計憑證的編制、賬簿的登記和財務(wù)報表的生成準確無誤。審核重要的會計憑證和財務(wù)報表，保證財務(wù)信息的真實性、完整性和及時性。2.編制財務(wù)報表：組織編制月度、季度和年度財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。對財務(wù)報表進行深入分析，揭示酒店的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，為管理層提供決策依據(jù)。同時，按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時對外報送財務(wù)報表。（三）資金管理1.資金籌集與調(diào)配：根據(jù)酒店的經(jīng)營和發(fā)展需求，制定合理的資金籌集計劃，選擇合適的融資渠道和方式，確保酒店有足夠的資金支持業(yè)務(wù)發(fā)展。合理安排資金的使用，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本。2.資金風險管理：建立健全資金風險預(yù)警機制，對資金流動情況進行實時監(jiān)控，防范資金鏈斷裂、匯率波動等風險。制定應(yīng)對突發(fā)資金風險的預(yù)案，確保在面臨風險時能夠迅速采取有效措施，保障酒店的資金安全。（四）成本控制與分析1.成本管理體系建設(shè)：建立和完善酒店成本管理體系，制定成本控制目標和措施，明確各部門在成本控制中的職責和權(quán)限。組織開展成本核算工作，準確計算酒店各項業(yè)務(wù)的成本，為成本控制提供數(shù)據(jù)支持。2.成本分析與優(yōu)化：定期對酒店成本進行分析，找出成本變動的原因和影響因素，提出降低成本的建議和措施。與各部門溝通協(xié)調(diào)，共同推動成本控制工作的落實，不斷優(yōu)化酒店的成本結(jié)構(gòu)，提高酒店的盈利能力。（五）資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)管理制度制定：制定和完善酒店資產(chǎn)管理相關(guān)制度和流程，明確資產(chǎn)的購置、驗收、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的管理要求，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.資產(chǎn)清查與評估：定期組織開展資產(chǎn)清查工作，對酒店的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等進行全面盤點，核實資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和價值。對重大資產(chǎn)的購置、處置和報廢等事項進行評估和審核，確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用。（六）稅務(wù)管理1.稅務(wù)籌劃：研究國家稅收政策，結(jié)合酒店實際情況，制定合理的稅務(wù)籌劃方案，降低酒店稅負。關(guān)注稅收政策的變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃策略，確保酒店稅務(wù)合規(guī)。2.稅務(wù)申報與繳納：組織財務(wù)人員按時完成各類稅費的申報和繳納工作，確保稅務(wù)申報數(shù)據(jù)準確無誤，避免稅務(wù)風險。與稅務(wù)機關(guān)保持良好的溝通，配合稅務(wù)機關(guān)的檢查和審計工作。（七）團隊管理與溝通1.團隊建設(shè)與培訓：負責財務(wù)團隊的建設(shè)和管理，根據(jù)工作需要合理配置人員，明確各崗位的職責和分工。定期組織財務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓和學習，提高團隊整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.溝通協(xié)調(diào)：與酒店內(nèi)部各部門保持密切溝通和協(xié)調(diào)，及時了解業(yè)務(wù)部門的財務(wù)需求，為其提供專業(yè)的財務(wù)支持和服務(wù)。同時，與銀行、稅務(wù)、審計等外部機構(gòu)保持良好的合作關(guān)系，維護酒店的良好形象和合法權(quán)益。三、會計崗位職責（一）賬務(wù)處理1.憑證編制：根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照國家統(tǒng)一的會計制度和酒店財務(wù)制度的規(guī)定，編制記賬憑證。確保記賬憑證的科目使用準確、金額計算正確、摘要清晰明了，附件完整齊全。2.賬簿登記：依據(jù)記賬憑證，及時、準確地登記各類賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。定期對賬簿進行核對，確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.結(jié)賬與對賬：在每月末、季末和年末，按照規(guī)定的結(jié)賬程序進行結(jié)賬，計算各賬戶的本期發(fā)生額和期末余額。定期與出納、倉庫管理員等相關(guān)人員進行對賬，及時發(fā)現(xiàn)和解決賬務(wù)差異問題。（二）財務(wù)報表編制1.數(shù)據(jù)收集與整理：負責收集、整理編制財務(wù)報表所需的數(shù)據(jù)資料，包括會計賬簿記錄、統(tǒng)計報表、業(yè)務(wù)部門提供的相關(guān)數(shù)據(jù)等。對數(shù)據(jù)進行審核和分析，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。2.報表編制：按照財務(wù)報表編制的規(guī)范和要求，準確編制月度、季度和年度財務(wù)報表。在編制過程中，嚴格遵循會計準則和會計政策，確保報表項目的分類和列報符合規(guī)定。對編制完成的財務(wù)報表進行認真核對，確保報表數(shù)據(jù)的準確性和一致性。3.報表附注編制：負責編制財務(wù)報表附注，對財務(wù)報表中的重要項目進行詳細說明，包括會計政策、會計估計的變更情況，重要資產(chǎn)、負債的明細情況等。為報表使用者提供更全面、詳細的財務(wù)信息。（三）固定資產(chǎn)核算1.固定資產(chǎn)入賬：負責審核固定資產(chǎn)購置、自建等相關(guān)業(yè)務(wù)的原始憑證，按照固定資產(chǎn)的確認標準和計價原則，及時進行固定資產(chǎn)的入賬核算。建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、購置日期、原值、折舊方法等信息。2.折舊計提：根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的折舊方法和折舊年限。每月按照規(guī)定的折舊方法計提固定資產(chǎn)折舊，編制折舊計提憑證。對固定資產(chǎn)折舊政策的變更進行及時記錄和處理。3.固定資產(chǎn)清理與處置：參與固定資產(chǎn)的清查盤點工作，對盤盈、盤虧、報廢、毀損等固定資產(chǎn)進行賬務(wù)處理。審核固定資產(chǎn)處置的相關(guān)文件和手續(xù)，按照規(guī)定進行固定資產(chǎn)清理的核算，確保處置收入和損失的準確記錄。（四）成本核算與分析1.成本核算：協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制定成本核算方法和流程，收集和整理成本核算所需的資料，包括原材料采購、生產(chǎn)領(lǐng)用、人工費用、制造費用等。按照成本核算對象和成本項目，準確計算酒店各項業(yè)務(wù)的成本，為成本控制和經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)支持。2.成本分析：定期對成本核算數(shù)據(jù)進行分析，比較不同時期、不同產(chǎn)品或服務(wù)的成本變動情況，找出成本變動的原因和影響因素。向財務(wù)經(jīng)理和相關(guān)部門提供成本分析報告，提出降低成本的建議和措施。（五）稅務(wù)申報與繳納1.稅務(wù)計算：熟悉國家稅收政策和相關(guān)稅收法規(guī)，根據(jù)酒店的經(jīng)營業(yè)務(wù)，準確計算各類應(yīng)納稅額，包括增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加等。對稅收政策的變化及時進行學習和研究，確保稅務(wù)計算的準確性。2.稅務(wù)申報：按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的申報期限和申報方式，及時完成各類稅費的申報工作。填寫納稅申報表，提交相關(guān)申報資料，確保申報數(shù)據(jù)的準確無誤。對稅務(wù)申報過程中出現(xiàn)的問題及時與稅務(wù)機關(guān)溝通解決。3.稅款繳納：根據(jù)稅務(wù)申報結(jié)果，及時辦理稅款繳納手續(xù)。確保稅款按時足額繳納，避免產(chǎn)生滯納金和罰款。對繳納的稅款進行記錄和核對，保證稅務(wù)繳納的準確性和完整性。（六）財務(wù)檔案管理1.檔案整理：負責對會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)申報資料等財務(wù)檔案進行整理和裝訂。按照檔案管理的要求，對各類財務(wù)檔案進行分類編號，確保檔案資料的整齊、規(guī)范。2.檔案保管：將整理好的財務(wù)檔案妥善保管，建立財務(wù)檔案保管清冊，記錄檔案的名稱、數(shù)量、保管期限等信息。確保財務(wù)檔案的安全，防止檔案資料的損壞、丟失和泄露。按照規(guī)定的保管期限對財務(wù)檔案進行保管，期滿后按照相關(guān)程序進行銷毀或移交。3.檔案查閱與借閱：負責辦理財務(wù)檔案的查閱和借閱手續(xù)。對查閱和借閱檔案的人員進行登記，明確查閱和借閱的目的、期限等要求。督促查閱和借閱人員按時歸還檔案，確保檔案資料的完整性。四、出納崗位職責（一）現(xiàn)金收付與管理1.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)：嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和酒店財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對審核無誤的原始憑證，準確收付現(xiàn)金，當面點清，確?，F(xiàn)金收付的準確性和安全性。2.現(xiàn)金日記賬登記：根據(jù)現(xiàn)金收付憑證，及時、逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。每日終了，核對現(xiàn)金日記賬余額與庫存現(xiàn)金實際金額是否相符，確保賬實一致。如發(fā)現(xiàn)長款或短款，應(yīng)及時查明原因并報告財務(wù)經(jīng)理。3.庫存現(xiàn)金保管：負責保管庫存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金的安全。按照規(guī)定的限額留存庫存現(xiàn)金，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。對庫存現(xiàn)金進行定期盤點，編制現(xiàn)金盤點表，保證現(xiàn)金的賬實相符。（二）銀行存款收付與管理1.銀行存款收付業(yè)務(wù)：辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，審核各類銀行結(jié)算憑證，確保憑證的真實性、合法性和完整性。按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，正確填寫支票、匯票、本票等結(jié)算票據(jù)，及時辦理款項的收付手續(xù)。2.銀行存款日記賬登記：根據(jù)銀行收付憑證，逐筆登記銀行存款日記賬，定期與銀行對賬單進行核對。每月末，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行及時清理和處理，確保銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額相符。3.銀行賬戶管理：負責酒店銀行賬戶的日常管理，包括賬戶的開立、變更、注銷等手續(xù)的辦理。定期與銀行溝通，了解銀行賬戶的使用情況和相關(guān)政策變化，確保銀行賬戶的正常使用。保管銀行預(yù)留印鑒中的個人名章，確保印鑒的安全使用。（三）票據(jù)管理1.票據(jù)購買與保管：負責購買、保管和使用各類銀行票據(jù)，如支票、匯票、本票等。建立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的購買日期、號碼、用途、使用情況等信息。對空白票據(jù)進行妥善保管，防止票據(jù)的丟失、被盜和濫用。2.票據(jù)開具與核銷：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按照規(guī)定的程序和要求開具支票、匯票等票據(jù)。在票據(jù)開具后，及時登記票據(jù)的使用情況，并跟蹤票據(jù)的兌付情況。對已使用的票據(jù)進行核銷，確保票據(jù)的使用符合規(guī)定。3.發(fā)票管理：協(xié)助會計做好發(fā)票的領(lǐng)購、開具、保管和繳銷工作。按照發(fā)票管理的相關(guān)規(guī)定，正確開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整。對取得的發(fā)票進行審核，確保發(fā)票的合法性和有效性。（四）資金日報表編制1.數(shù)據(jù)收集與整理：每日下班前，收集和整理當日的現(xiàn)金收付、銀行存款收付等資金收支信息，包括收款金額、付款金額、收款來源、付款用途等。對數(shù)據(jù)進行核對和審核，確保數(shù)據(jù)的準確性。2.報表編制：根據(jù)收集整理的數(shù)據(jù)，編制資金日報表，如實反映酒店當日的資金收支情況和余額。資金日報表應(yīng)包括現(xiàn)金日報表和銀行存款日報表，詳細列示各項資金的收支明細和余額情況。3.報表報送：將編制完成的資金日報表及時報送財務(wù)經(jīng)理，為管理層提供及時、準確的資金信息，以便進行資金決策和管理。（五）協(xié)助工作1.協(xié)助會計工作：協(xié)助會計進行賬務(wù)處理工作，如傳遞原始憑證、整理會計資料等。配合會計進行定期的財務(wù)清查和盤點工作，提供相關(guān)的現(xiàn)金和銀行存款方面的資料。2.協(xié)助其他部門工作：積極配合酒店其他部門的工作，如為采購部門提供付款信息、為銷售部門提供收款確認等。及時解決其他部門在資金收付方面遇到的問題，提供必要的支持和服務(wù)。五、審計專員崗位職責（一）內(nèi)部審計計劃制定1.需求調(diào)研：根據(jù)酒店的戰(zhàn)略目標、經(jīng)營重點和管理需求，開展內(nèi)部審計需求調(diào)研。與各部門溝通交流，了解其業(yè)務(wù)流程、風險點和內(nèi)部控制情況，收集相關(guān)信息和意見建議。2.計劃編制：結(jié)合調(diào)研結(jié)果和酒店實際情況，制定年度、季度內(nèi)部審計計劃。明確審計項目的范圍、目標、審計方法和時間安排等內(nèi)容，確保審計計劃具有針對性和可操作性。審計計劃需報財務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)酒店管理層批準后實施。（二）財務(wù)審計1.財務(wù)報表審計：對酒店的財務(wù)報表進行定期審計，檢查財務(wù)報表的編制是否符合會計準則和相關(guān)法規(guī)的要求，財務(wù)數(shù)據(jù)是否真實、準確、完整。審核財務(wù)報表附注的披露是否充分，分析財務(wù)指標的合理性，評估酒店的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)收支審計：對酒店各項財務(wù)收支活動進行審計，檢查收支的合法性、合規(guī)性。審核費用報銷憑證、采購合同、付款申請等，核實收支是否經(jīng)過適當?shù)膶徟绦?，是否存在虛報、冒領(lǐng)、挪用等違規(guī)行為。3.資金審計：對酒店的資金管理情況進行審計，包括資金籌集、資金使用、資金安全等方面。檢查資金的內(nèi)部控制制度是否健全有效，資金的收付是否符合規(guī)定，銀行賬戶的管理是否規(guī)范，是否存在資金閑置或資金鏈斷裂的風險。（三）內(nèi)部控制審計1.制度評估：對酒店內(nèi)部控制制度的健全性和有效性進行評估，審查各項內(nèi)部控制制度是否覆蓋酒店的主要業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵風險點，制度的執(zhí)行是否嚴格有效。識別內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)和存在的問題，提出改進建議。2.流程審計：針對酒店的重要業(yè)務(wù)流程，如采購流程、銷售流程、庫存管理流程等，開展專項流程審計。檢查業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，是否存在流程漏洞、操作不規(guī)范等問題，評估流程的效率和效果，提出優(yōu)化流程的建議。3.風險管理審計：對酒店的風險管理體系進行審計，評估酒店對各類風險的識別、評估和應(yīng)對能力。審查風險管理制度的建立和執(zhí)行情況，風險預(yù)警機制是否有效，風險應(yīng)對措施是否得當，提出加強風險管理的建議。（四）專項審計1.項目審計：根據(jù)酒店管理層的要求，對特定項目進行專項審計，如重大投資項目、基建項目等。對項目的可行性研究、預(yù)算編制、項目實施過程中的成本控制、資金使用等情況進行審計，評價項目的經(jīng)濟效益和社會效益。2.離任審計：對酒店內(nèi)部管理人員的離任進行審計，審查其在任職期間的經(jīng)濟責任履行情況，包括財務(wù)收支、資產(chǎn)保值增值、內(nèi)部控制執(zhí)行等方面的情況。為酒店管理層提供客觀、公正的評價依據(jù)。（五）審計報告編制與整改跟蹤1.報告編制：在完成各項審計工作后，及時編制審計報告。審計報告應(yīng)包括審計目標、審計范圍、審計方法、審計發(fā)現(xiàn)的問題、審計結(jié)論和建議等內(nèi)容。審計報告應(yīng)語言簡潔、邏輯清晰、證據(jù)充分，確保審計結(jié)論的客觀性和公正性。2.報告溝通與匯報：將審計報告初稿與被審計部門進行溝通，聽取其意見和建議。對合理的意見和建議進行采納和調(diào)整，確保審計報告的準確性和可接受性。將最終的審計報告報財務(wù)經(jīng)理審核，并向酒店管理層進行匯報。3.