人民幣收付管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司內(nèi)部人民幣收付行為，確保人民幣收付業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性、安全性和合規(guī)性，維護(hù)公司正常的財(cái)務(wù)秩序，保障公司及員工的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的人民幣收付業(yè)務(wù)，包括但不限于銷(xiāo)售收款、采購(gòu)付款、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、資金往來(lái)等。3.基本原則合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)人民幣收付管理的法律法規(guī)、規(guī)章制度和金融政策，確保人民幣收付業(yè)務(wù)合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：收付人民幣時(shí)，要認(rèn)真核對(duì)票面真?zhèn)巍⒔痤~大小寫(xiě)、賬號(hào)信息等，確保收付金額準(zhǔn)確無(wú)誤。安全性原則：加強(qiáng)人民幣收付過(guò)程中的安全防范措施，防止現(xiàn)金被盜、被搶、丟失等情況發(fā)生，保障資金安全。及時(shí)性原則：及時(shí)辦理人民幣收付業(yè)務(wù)，不得拖延積壓，確保資金流轉(zhuǎn)順暢。二、人民幣收付崗位設(shè)置與職責(zé)1.崗位設(shè)置收款崗位：負(fù)責(zé)公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、其他收入業(yè)務(wù)的人民幣收款工作。付款崗位：負(fù)責(zé)公司采購(gòu)業(yè)務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)等的人民幣付款工作。資金管理崗位：負(fù)責(zé)公司人民幣資金的統(tǒng)籌管理、資金結(jié)算、賬戶(hù)管理等工作，并對(duì)人民幣收付業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和檢查。2.崗位職責(zé)收款崗位負(fù)責(zé)接待客戶(hù)，收取銷(xiāo)售款項(xiàng)、租金、押金等各類(lèi)收入，開(kāi)具收款憑證。對(duì)收取的現(xiàn)金進(jìn)行初點(diǎn)，確保現(xiàn)金真?zhèn)魏徒痤~準(zhǔn)確，及時(shí)送存銀行。負(fù)責(zé)與客戶(hù)核對(duì)收款金額，解答客戶(hù)關(guān)于收款的疑問(wèn)。定期將收款情況與銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)一致。付款崗位審核各類(lèi)付款申請(qǐng)，包括采購(gòu)合同、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單等，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。根據(jù)審核通過(guò)的付款申請(qǐng)，辦理人民幣付款業(yè)務(wù)，填寫(xiě)付款憑證。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商、服務(wù)商等核對(duì)付款金額，確保付款信息準(zhǔn)確無(wú)誤。定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資金預(yù)算和控制。資金管理崗位制定公司人民幣資金管理制度和操作流程，并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)公司銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等管理工作，確保賬戶(hù)安全。統(tǒng)籌安排公司資金，合理調(diào)配資金頭寸，提高資金使用效率。定期對(duì)公司人民幣收付業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持良好溝通，及時(shí)了解金融政策變化，為公司提供資金管理建議。三、人民幣收款管理1.收款方式現(xiàn)金收款：適用于金額較小、交易頻繁的業(yè)務(wù)，如零售業(yè)務(wù)、零星收入等。銀行轉(zhuǎn)賬收款：適用于金額較大、交易較為規(guī)范的業(yè)務(wù)，如銷(xiāo)售貨款、租金收入等。公司應(yīng)向客戶(hù)提供準(zhǔn)確的銀行賬戶(hù)信息，包括開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)、賬號(hào)等。電子支付收款：隨著信息技術(shù)的發(fā)展，鼓勵(lì)公司積極采用電子支付方式收款，如微信支付、支付寶支付、銀聯(lián)在線支付等。公司應(yīng)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所顯著位置張貼電子支付二維碼，并確保電子支付系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。2.現(xiàn)金收款流程客戶(hù)交款：客戶(hù)將現(xiàn)金交至公司收款人員處，收款人員應(yīng)禮貌接待客戶(hù)，確認(rèn)交款金額和業(yè)務(wù)內(nèi)容。初點(diǎn)現(xiàn)金：收款人員對(duì)客戶(hù)交來(lái)的現(xiàn)金進(jìn)行初點(diǎn)，檢查現(xiàn)金真?zhèn)?、票面完整性等。初點(diǎn)無(wú)誤后，在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并填寫(xiě)收款日期、金額、客戶(hù)名稱(chēng)等信息?，F(xiàn)金繳存：收款人員應(yīng)在每日營(yíng)業(yè)終了后，及時(shí)將收取的現(xiàn)金送存銀行。送存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金交款單，注明交款日期、金額、款項(xiàng)來(lái)源等信息。銀行收妥現(xiàn)金后，在現(xiàn)金交款單上加蓋銀行印章，收款人員將銀行回單帶回公司作為收款憑證附件。收款核對(duì)：收款人員應(yīng)定期與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)收款情況，確保收款金額與銷(xiāo)售記錄一致。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查收款流程的合規(guī)性和收款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.銀行轉(zhuǎn)賬收款流程客戶(hù)轉(zhuǎn)賬：客戶(hù)根據(jù)公司提供的銀行賬戶(hù)信息，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式將款項(xiàng)匯至公司賬戶(hù)。公司應(yīng)及時(shí)關(guān)注銀行賬戶(hù)到賬情況，如有未及時(shí)到賬的款項(xiàng)，應(yīng)與銀行聯(lián)系查明原因。收款確認(rèn)：銀行到賬后，資金管理崗位人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單與收款記錄，確認(rèn)收款金額、付款人信息等無(wú)誤后，在收款記錄上標(biāo)記已收款。如發(fā)現(xiàn)收款異常，應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)溝通核實(shí)，并采取相應(yīng)措施。開(kāi)具發(fā)票：對(duì)于已收款的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)收款情況及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，并將發(fā)票送達(dá)客戶(hù)。發(fā)票開(kāi)具應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.電子支付收款流程客戶(hù)支付：客戶(hù)通過(guò)掃描公司提供的電子支付二維碼，選擇相應(yīng)的支付方式進(jìn)行付款。公司電子支付系統(tǒng)應(yīng)實(shí)時(shí)接收支付信息，并顯示支付狀態(tài)。支付確認(rèn)：電子支付系統(tǒng)確認(rèn)收款成功后，收款人員應(yīng)及時(shí)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行收款確認(rèn)，并生成收款記錄。同時(shí)，系統(tǒng)應(yīng)自動(dòng)發(fā)送支付成功通知給客戶(hù)。資金清算：公司應(yīng)定期與電子支付平臺(tái)進(jìn)行資金清算，將電子支付款項(xiàng)及時(shí)劃轉(zhuǎn)至公司銀行賬戶(hù)。資金管理崗位人員應(yīng)核對(duì)清算金額與收款記錄一致，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。5.收款憑證管理收款人員應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，及時(shí)、準(zhǔn)確地填寫(xiě)收款憑證。收款憑證應(yīng)包括日期、收款金額、付款單位（個(gè)人）名稱(chēng)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、收款方式等信息。收款憑證應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章，并由收款人員簽字確認(rèn)。收款憑證應(yīng)妥善保管，作為公司收款業(yè)務(wù)的原始憑證。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款憑證進(jìn)行整理、裝訂和歸檔，保存期限按照國(guó)家檔案管理規(guī)定執(zhí)行。四、人民幣付款管理1.付款審批流程申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門(mén)或相關(guān)人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位（個(gè)人）名稱(chēng)、付款方式等信息，并附上相關(guān)證明材料，如采購(gòu)合同、發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單等。初審：付款申請(qǐng)單提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人處，部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行初審，審核通過(guò)后簽字確認(rèn)。復(fù)審：初審?fù)ㄟ^(guò)的付款申請(qǐng)單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)人員對(duì)付款金額、付款方式、資金來(lái)源等進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核付款依據(jù)是否充分、手續(xù)是否齊全、預(yù)算是否充足等。復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后簽字確認(rèn)。審批：復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)的付款申請(qǐng)單根據(jù)公司授權(quán)審批制度，提交至相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。領(lǐng)導(dǎo)審批同意后簽字確認(rèn)，方可辦理付款手續(xù)。2.現(xiàn)金付款流程審核付款申請(qǐng)：付款崗位人員收到經(jīng)審批通過(guò)的現(xiàn)金付款申請(qǐng)單后，再次審核付款信息，確保無(wú)誤。準(zhǔn)備現(xiàn)金：根據(jù)付款金額，從公司庫(kù)存現(xiàn)金中提取相應(yīng)現(xiàn)金，并進(jìn)行復(fù)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金真?zhèn)魏徒痤~準(zhǔn)確。付款：付款人員將現(xiàn)金交付給收款單位（個(gè)人），要求收款方在付款憑證上簽字確認(rèn)。付款憑證應(yīng)包括日期、付款金額、收款單位（個(gè)人）名稱(chēng)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、付款方式等信息，并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。記賬：付款完成后，付款人員應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，并將付款憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.銀行轉(zhuǎn)賬付款流程審核付款申請(qǐng)：付款崗位人員對(duì)經(jīng)審批通過(guò)的銀行轉(zhuǎn)賬付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，重點(diǎn)核對(duì)收款單位名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行信息、付款金額等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。填寫(xiě)付款憑證：審核無(wú)誤后，付款人員根據(jù)付款申請(qǐng)單填寫(xiě)銀行付款憑證，注明付款日期、付款金額、收款單位名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和預(yù)留銀行印鑒。辦理付款：付款人員將銀行付款憑證提交至公司開(kāi)戶(hù)銀行，辦理銀行轉(zhuǎn)賬付款手續(xù)。銀行受理后，將付款回單返回公司。記賬：付款人員收到銀行付款回單后，及時(shí)登記銀行存款日記賬，并將付款回單傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬，確保賬實(shí)相符。4.電子支付付款流程審核付款申請(qǐng)：付款崗位人員對(duì)經(jīng)審批通過(guò)的電子支付付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，確認(rèn)付款信息準(zhǔn)確無(wú)誤。錄入支付信息：付款人員根據(jù)付款申請(qǐng)單，在公司電子支付系統(tǒng)中錄入收款單位名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行、付款金額、支付密碼等信息，并進(jìn)行支付授權(quán)。支付確認(rèn)：電子支付系統(tǒng)對(duì)錄入的支付信息進(jìn)行校驗(yàn)，校驗(yàn)通過(guò)后，發(fā)送支付指令至相應(yīng)的電子支付平臺(tái)。付款人員應(yīng)及時(shí)關(guān)注支付狀態(tài)，確保支付成功。記賬：電子支付成功后，電子支付系統(tǒng)自動(dòng)生成支付記錄，并發(fā)送支付成功通知給付款人員。付款人員應(yīng)及時(shí)將支付記錄打印出來(lái)，并傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與電子支付平臺(tái)核對(duì)支付記錄，確保資金支付準(zhǔn)確無(wú)誤。5.付款憑證管理付款人員應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，及時(shí)、準(zhǔn)確地填寫(xiě)付款憑證。付款憑證應(yīng)包括日期、付款金額、收款單位（個(gè)人）名稱(chēng)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、付款方式等信息。付款憑證應(yīng)加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，并由付款人員簽字確認(rèn)。付款憑證應(yīng)妥善保管，作為公司付款業(yè)務(wù)的原始憑證。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)付款憑證進(jìn)行整理、裝訂和歸檔，保存期限按照國(guó)家檔案管理規(guī)定執(zhí)行。五、人民幣庫(kù)存現(xiàn)金管理1.庫(kù)存現(xiàn)金限額設(shè)定公司根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額由資金管理崗位人員提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司總經(jīng)理審批后確定。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般以滿(mǎn)足公司35天的日常零星開(kāi)支為宜。2.庫(kù)存現(xiàn)金保管公司應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等，確保庫(kù)存現(xiàn)金的安全。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)實(shí)行雙人保管制度，由收款人員和資金管理崗位人員共同負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由兩人保管，不得由一人同時(shí)掌握。每日營(yíng)業(yè)終了后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金及時(shí)存入保險(xiǎn)柜，并確保保險(xiǎn)柜處于鎖閉狀態(tài)。節(jié)假日期間，庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)存入銀行，不得留存公司。3.庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)資金管理崗位人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)由兩人以上共同進(jìn)行，并填寫(xiě)庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)在營(yíng)業(yè)終了后進(jìn)行，盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)將保險(xiǎn)柜內(nèi)的現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。長(zhǎng)款應(yīng)及時(shí)入賬，短款應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人賠償?shù)模瑧?yīng)由責(zé)任人賠償；屬于無(wú)法查明原因的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。4.庫(kù)存現(xiàn)金安全防范加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金保管人員的安全教育，提高安全防范意識(shí)，防止現(xiàn)金被盜、被搶等事件發(fā)生。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管場(chǎng)所的安全規(guī)定，不得隨意將庫(kù)存現(xiàn)金帶出公司。如因特殊情況需要攜帶現(xiàn)金外出，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并采取必要的安全防范措施。定期檢查庫(kù)存現(xiàn)金保管場(chǎng)所的安全設(shè)施，確保設(shè)施完好有效。如發(fā)現(xiàn)安全設(shè)施損壞或存在安全隱患，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并進(jìn)行維修或更換。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)人民幣收付業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查收款、付款流程的合規(guī)性，收款、付款憑證的真實(shí)性、完整性，庫(kù)存現(xiàn)金管理的安全性等。資金管理崗位人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)人民幣收付業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務(wù)操作中的問(wèn)題。對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題或違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)。各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)的內(nèi)部監(jiān)督工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，確保監(jiān)督檢查工作的順利進(jìn)行。2.外部檢查公司應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門(mén)、銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)人民幣收付業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門(mén)。同時(shí)，應(yīng)分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，采取有效措施加以防范，避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。七、違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的人民幣收付行為，公司將視情