盤活閑置資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司閑置資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化配置，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有閑置資產(chǎn)的管理，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）定義1.閑置資產(chǎn)：指公司不再使用或暫時(shí)不需使用的各類資產(chǎn)，包括但不限于房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備、辦公家具及用具等。2.盤活：通過出租、出借、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢等方式，使閑置資產(chǎn)重新發(fā)揮作用或?qū)崿F(xiàn)其價(jià)值。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則。公司對(duì)閑置資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理，明確管理部門和職責(zé)，確保管理工作的規(guī)范化、制度化。2.合理利用原則。充分挖掘閑置資產(chǎn)的使用價(jià)值，通過各種方式盤活閑置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.效益優(yōu)先原則。在盤活閑置資產(chǎn)過程中，要注重經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，確保資產(chǎn)處置的合理性和合法性。4.責(zé)任追究原則。對(duì)因管理不善、違規(guī)操作等造成閑置資產(chǎn)損失的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）管理機(jī)構(gòu)公司設(shè)立閑置資產(chǎn)盤活工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)任副組長(zhǎng)，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)在行政部，負(fù)責(zé)閑置資產(chǎn)盤活的日常工作。（二）職責(zé)分工1.領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)負(fù)責(zé)審議公司閑置資產(chǎn)盤活的重大決策和方案。協(xié)調(diào)解決閑置資產(chǎn)盤活工作中的重大問題。監(jiān)督檢查閑置資產(chǎn)盤活工作的執(zhí)行情況。2.行政部職責(zé)負(fù)責(zé)閑置資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計(jì)和檔案管理工作。制定閑置資產(chǎn)盤活計(jì)劃，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)閑置資產(chǎn)的出租、出借、轉(zhuǎn)讓、置換等處置工作的具體操作。協(xié)調(diào)相關(guān)部門做好閑置資產(chǎn)的維護(hù)、保養(yǎng)和安全管理工作。3.財(cái)務(wù)部職責(zé)負(fù)責(zé)閑置資產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估和賬務(wù)處理工作。對(duì)閑置資產(chǎn)盤活過程中的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核和監(jiān)督。參與閑置資產(chǎn)處置價(jià)格的確定和合同的審核工作。4.使用部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門閑置資產(chǎn)的清查、核實(shí)和上報(bào)工作。配合行政部做好閑置資產(chǎn)的盤活處置工作，提供相關(guān)資料和信息。根據(jù)工作需要，合理使用盤活后的資產(chǎn)。三、閑置資產(chǎn)的清查與登記（一）清查范圍公司定期對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，清查范圍包括公司本部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)。（二）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、購置價(jià)格、使用狀況等基本信息。2.資產(chǎn)的存放地點(diǎn)、保管責(zé)任人等情況。3.資產(chǎn)是否存在閑置、損壞、丟失等情況。（三）清查方法1.實(shí)地盤點(diǎn)法。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行逐一盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量和狀況。2.賬目核對(duì)法。將資產(chǎn)的賬目記錄與實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，檢查賬實(shí)是否相符。3.問卷調(diào)查法。向各部門發(fā)放調(diào)查問卷，了解資產(chǎn)的使用情況和閑置情況。（四）登記造冊(cè)行政部根據(jù)清查結(jié)果，對(duì)閑置資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，建立閑置資產(chǎn)臺(tái)賬。臺(tái)賬內(nèi)容包括資產(chǎn)編號(hào)、名稱、型號(hào)、規(guī)格、購置時(shí)間、購置價(jià)格、使用狀況、存放地點(diǎn)、保管責(zé)任人、閑置原因等信息。同時(shí)，對(duì)閑置資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，按照資產(chǎn)的性質(zhì)、用途等進(jìn)行劃分，便于后續(xù)的盤活處置工作。四、閑置資產(chǎn)的盤活方式（一）出租1.對(duì)于閑置的房屋建筑物、場(chǎng)地等資產(chǎn)，行政部可根據(jù)市場(chǎng)需求，通過公開招租、協(xié)議出租等方式對(duì)外出租。2.出租前，行政部應(yīng)制定出租方案，明確出租資產(chǎn)的基本情況、租賃期限、租金價(jià)格、租金支付方式、租賃用途等內(nèi)容。出租方案需報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后實(shí)施。3.出租過程中，行政部應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，與承租人簽訂租賃合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。租賃合同簽訂后，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。4.行政部負(fù)責(zé)對(duì)出租資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保承租人按照合同約定使用資產(chǎn)。如發(fā)現(xiàn)承租人有違約行為，應(yīng)及時(shí)采取措施予以糾正，并追究其違約責(zé)任。（二）出借1.對(duì)于閑置的機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等資產(chǎn)，因工作需要可在公司內(nèi)部進(jìn)行出借。2.出借前，使用部門應(yīng)填寫《閑置資產(chǎn)出借申請(qǐng)表》，注明出借資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、出借原因、出借期限等內(nèi)容，報(bào)行政部審核。3.行政部審核通過后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，行政部與出借部門和借入部門簽訂《閑置資產(chǎn)出借協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。4.借入部門應(yīng)按照協(xié)議約定使用出借資產(chǎn)，妥善保管，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣或用于其他非協(xié)議約定的用途。出借期限屆滿后，借入部門應(yīng)及時(shí)歸還出借資產(chǎn)，并確保資產(chǎn)完好無損。（三）轉(zhuǎn)讓1.對(duì)于閑置的資產(chǎn)，如不再具有使用價(jià)值或公司認(rèn)為通過轉(zhuǎn)讓能夠?qū)崿F(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值最大化的，可進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。2.轉(zhuǎn)讓前，行政部應(yīng)委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格。轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于評(píng)估值。3.行政部應(yīng)制定轉(zhuǎn)讓方案，明確轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的基本情況、轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、受讓方條件等內(nèi)容。轉(zhuǎn)讓方案需報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后實(shí)施。4.轉(zhuǎn)讓過程中，行政部應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，通過公開掛牌、拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行交易。交易完成后，與受讓方簽訂轉(zhuǎn)讓合同，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。5.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的收入進(jìn)行核算和管理，確保收入及時(shí)足額入賬。（四）置換1.對(duì)于公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，急需某種資產(chǎn)，而現(xiàn)有閑置資產(chǎn)能夠滿足需求的，可通過置換方式獲取所需資產(chǎn)。2.置換前，行政部應(yīng)與對(duì)方進(jìn)行溝通協(xié)商，確定置換資產(chǎn)的種類、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格等內(nèi)容，并簽訂置換協(xié)議。3.置換協(xié)議簽訂后，行政部應(yīng)組織相關(guān)部門對(duì)置換資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)符合協(xié)議約定。4.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)置換資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，按照資產(chǎn)的公允價(jià)值進(jìn)行入賬。（五）報(bào)廢1.對(duì)于已達(dá)到規(guī)定使用年限、損壞無法修復(fù)、技術(shù)落后無使用價(jià)值等符合報(bào)廢條件的閑置資產(chǎn)，由使用部門填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、報(bào)廢原因等內(nèi)容，報(bào)行政部審核。2.行政部審核通過后，組織相關(guān)部門和專業(yè)技術(shù)人員對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，確認(rèn)是否符合報(bào)廢條件。經(jīng)鑒定符合報(bào)廢條件的，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，行政部應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置，可采取變賣、拆除等方式。處置過程中，應(yīng)做好記錄，確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。4.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)核銷，確保賬實(shí)相符。五、盤活資產(chǎn)的處置程序（一）提出申請(qǐng)使用部門或行政部根據(jù)閑置資產(chǎn)的實(shí)際情況，提出盤活處置申請(qǐng)，填寫相關(guān)申請(qǐng)表，詳細(xì)說明資產(chǎn)的基本情況、盤活處置原因、擬采取的盤活方式等內(nèi)容。（二）審核評(píng)估1.行政部收到申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行初步審核，核實(shí)資產(chǎn)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.對(duì)于需要評(píng)估的資產(chǎn)，行政部委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和評(píng)估準(zhǔn)則，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行客觀、公正的評(píng)估，并出具評(píng)估報(bào)告。3.財(cái)務(wù)部對(duì)申請(qǐng)涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核，包括資產(chǎn)的賬面價(jià)值、評(píng)估價(jià)值、處置價(jià)格等，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（三）審批決策1.行政部將審核評(píng)估后的申請(qǐng)及相關(guān)資料報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)狀況、市場(chǎng)情況等因素，對(duì)盤活處置申請(qǐng)進(jìn)行審議決策。2.對(duì)于重大的盤活處置事項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題研究，充分聽取各方意見，確保決策的科學(xué)性和合理性。（四）組織實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的盤活處置申請(qǐng)，由行政部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。行政部應(yīng)按照批準(zhǔn)的盤活方式和要求，制定具體的實(shí)施方案，明確工作步驟、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等內(nèi)容。2.在實(shí)施過程中，行政部應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，辦理各項(xiàng)手續(xù)，確保盤活處置工作的合法性和合規(guī)性。同時(shí)，要加強(qiáng)與相關(guān)部門和人員的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決工作中出現(xiàn)的問題。（五）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)盤活處置過程中的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。2.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)盤活處置工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查工作程序是否合規(guī)、處置結(jié)果是否公正、有無違規(guī)違紀(jì)行為等。3.行政部應(yīng)定期對(duì)盤活處置工作的進(jìn)展情況進(jìn)行檢查和總結(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。同時(shí)，要將工作進(jìn)展情況向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。（六）驗(yàn)收歸檔1.盤活處置工作完成后，行政部應(yīng)組織相關(guān)部門對(duì)處置結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的處置方式是否符合規(guī)定、處置價(jià)格是否合理、資產(chǎn)交接是否清楚等。2.驗(yàn)收合格后，行政部應(yīng)將盤活處置過程中形成的各類資料進(jìn)行整理歸檔，包括申請(qǐng)表、評(píng)估報(bào)告、審批文件、合同協(xié)議、資產(chǎn)交接清單等，建立健全閑置資產(chǎn)盤活檔案管理制度。六、盤活資產(chǎn)的收益管理（一）收入確認(rèn)1.對(duì)于出租、轉(zhuǎn)讓等盤活資產(chǎn)取得的收入，財(cái)務(wù)部應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)確認(rèn)收入。2.收入確認(rèn)的依據(jù)為租賃合同、轉(zhuǎn)讓合同等相關(guān)協(xié)議約定的收款時(shí)間和金額。如合同約定分期收款的，應(yīng)按照分期收款的時(shí)間和金額分期確認(rèn)收入。（二）賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)收入確認(rèn)情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將盤活資產(chǎn)的收入計(jì)入公司的相應(yīng)會(huì)計(jì)科目。同時(shí)，要對(duì)收入的來源、金額、性質(zhì)等進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（三）資金管理1.盤活資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，納入公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理。2.公司對(duì)盤活資產(chǎn)收入的使用應(yīng)進(jìn)行合理規(guī)劃，按照公司的發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，優(yōu)先用于公司的生產(chǎn)經(jīng)營、項(xiàng)目投資、償還債務(wù)等方面，確保資金的合理使用和效益最大化。（四）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)盤活資產(chǎn)收入的核算和管理進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保收入及時(shí)足額入賬，賬務(wù)處理準(zhǔn)確無誤。2.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)盤活資產(chǎn)收入的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用是否符合規(guī)定用途，有無截留、挪用、浪費(fèi)等行為。七、責(zé)任追究（一）在閑置資產(chǎn)盤活工作中，有下列情形之一的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告、通報(bào)批評(píng)等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降職、撤職等處分：1.未按照規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)清查、登記，導(dǎo)致資產(chǎn)底數(shù)不清的。2.擅自處置閑置資產(chǎn)，造成資產(chǎn)