財務(wù)銷售合同管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財務(wù)銷售合同管理，規(guī)范合同簽訂、執(zhí)行、結(jié)算等流程，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及財務(wù)銷售合同的簽訂、履行、變更、解除及終止等活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保合同合法有效。2.風(fēng)險防范原則：充分識別、評估合同風(fēng)險，采取有效措施加以防范和控制。3.職責(zé)明確原則：明確各部門在合同管理中的職責(zé)，確保合同管理流程順暢。4.全程監(jiān)控原則：對合同簽訂、履行、結(jié)算等全過程進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。二、合同簽訂管理（一）合同簽訂流程1.銷售部門：負(fù)責(zé)與客戶溝通洽談，起草銷售合同初稿。合同初稿應(yīng)明確合同雙方基本信息、產(chǎn)品或服務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、價格、交貨或服務(wù)時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等主要條款。2.財務(wù)部門：對銷售合同初稿進(jìn)行財務(wù)審核，重點審核付款方式、結(jié)算周期、價格條款、稅收條款等財務(wù)相關(guān)內(nèi)容。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)政策和風(fēng)險控制要求提出修改意見，并反饋給銷售部門。3.法務(wù)部門：對銷售合同初稿進(jìn)行法律審核，檢查合同條款是否符合法律法規(guī)規(guī)定，是否存在法律風(fēng)險。法務(wù)部門應(yīng)提出法律意見和建議，并反饋給銷售部門。4.銷售部門：根據(jù)財務(wù)部門和法務(wù)部門的意見對合同初稿進(jìn)行修改完善，形成正式合同文本。正式合同文本經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.公司主管領(lǐng)導(dǎo)：對正式合同文本進(jìn)行審批。審批通過后，由銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂合同，并加蓋公司合同專用章。（二）合同簽訂職責(zé)分工1.銷售部門：是合同簽訂的牽頭部門，負(fù)責(zé)與客戶溝通洽談，起草合同初稿，組織合同評審，簽訂合同，并跟蹤合同履行情況。2.財務(wù)部門：負(fù)責(zé)對合同進(jìn)行財務(wù)審核，提供財務(wù)咨詢和建議，參與合同評審，監(jiān)控合同執(zhí)行過程中的財務(wù)風(fēng)險。3.法務(wù)部門：負(fù)責(zé)對合同進(jìn)行法律審核，提供法律意見和建議，參與合同評審，防范合同法律風(fēng)險。4.其他相關(guān)部門：根據(jù)合同涉及的業(yè)務(wù)內(nèi)容，配合銷售部門做好合同簽訂的相關(guān)工作，如提供技術(shù)支持、產(chǎn)品交付安排等。（三）合同簽訂注意事項1.合同條款應(yīng)明確、具體、完整，避免模糊不清或歧義條款。對于重要條款，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)解釋和說明。2.合同價格應(yīng)明確合理，符合市場行情和公司定價政策。對于價格變動較大的合同，應(yīng)約定價格調(diào)整條款。3.付款方式應(yīng)明確、合理，符合公司資金管理要求。對于信用銷售合同，應(yīng)明確信用額度、信用期限和收款方式。4.合同履行期限應(yīng)明確具體，對于涉及交付時間較長的合同，應(yīng)合理約定交付進(jìn)度和驗收方式。5.合同違約責(zé)任應(yīng)明確具體，具有可操作性。對于可能出現(xiàn)的違約情形，應(yīng)約定相應(yīng)的違約責(zé)任和賠償方式。6.合同簽訂前，應(yīng)確保對方具有合法的經(jīng)營資格和良好的信用記錄。對于新客戶，應(yīng)進(jìn)行必要的信用調(diào)查和風(fēng)險評估。7.合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便各部門做好合同履行的準(zhǔn)備工作。三、合同執(zhí)行管理（一）合同執(zhí)行跟蹤1.銷售部門：負(fù)責(zé)對合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，及時掌握合同履行進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。銷售部門應(yīng)定期向財務(wù)部門反饋合同執(zhí)行情況，包括發(fā)貨情況、收款情況、客戶反饋等。2.財務(wù)部門：根據(jù)銷售部門反饋的合同執(zhí)行情況，及時核對賬目，監(jiān)控款項收付情況，確保資金安全。財務(wù)部門應(yīng)定期對合同執(zhí)行情況進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。3.其他相關(guān)部門：根據(jù)合同涉及的業(yè)務(wù)內(nèi)容，配合銷售部門做好合同履行的相關(guān)工作，如按時交付產(chǎn)品或提供服務(wù)、處理客戶投訴等。（二）合同變更管理1.合同履行過程中，如因不可抗力或其他原因需要變更合同條款的，應(yīng)由合同雙方協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。2.合同變更協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、原因、生效時間等條款，并經(jīng)財務(wù)部門和法務(wù)部門審核。3.合同變更協(xié)議簽訂后，應(yīng)及時將變更情況通知相關(guān)部門，并調(diào)整合同執(zhí)行計劃。（三）合同解除與終止管理1.合同履行過程中，如因不可抗力或其他原因需要解除或終止合同的，應(yīng)由合同雙方協(xié)商一致，并簽訂書面解除或終止協(xié)議。2.合同解除或終止協(xié)議應(yīng)明確解除或終止的原因、生效時間、雙方權(quán)利義務(wù)等條款，并經(jīng)財務(wù)部門和法務(wù)部門審核。3.合同解除或終止后，應(yīng)及時清理合同款項，辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)。對于已履行部分的合同，應(yīng)按照合同約定結(jié)算款項；對于未履行部分的合同，應(yīng)根據(jù)合同解除或終止協(xié)議的約定處理。四、合同結(jié)算管理（一）結(jié)算流程1.銷售部門：在合同約定的結(jié)算期限屆滿前，向客戶發(fā)出結(jié)算通知，明確結(jié)算金額、付款方式、收款賬號等信息。2.客戶：收到結(jié)算通知后，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)核對結(jié)算金額，并按照合同約定的付款方式支付款項。3.財務(wù)部門：收到客戶支付的款項后，應(yīng)及時核對到賬情況，并按照合同約定的結(jié)算方式進(jìn)行賬務(wù)處理。財務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對收款情況，確保賬賬相符。4.銷售部門：在收到財務(wù)部門確認(rèn)的收款信息后，應(yīng)及時與客戶溝通，確認(rèn)款項是否到賬，并辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)。（二）結(jié)算方式1.現(xiàn)金結(jié)算：適用于金額較小、結(jié)算周期較短的合同?？蛻魬?yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)以現(xiàn)金方式支付款項。2.銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算：適用于金額較大、結(jié)算周期較長的合同?？蛻魬?yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將款項支付到公司指定的收款賬號。3.票據(jù)結(jié)算：適用于符合票據(jù)結(jié)算規(guī)定的合同?？蛻艨梢允褂弥薄R票、本票等票據(jù)支付款項。（三）結(jié)算注意事項1.結(jié)算金額應(yīng)與合同約定一致，如有差異，應(yīng)及時與客戶溝通核實。2.付款方式應(yīng)符合合同約定，如客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，應(yīng)確保收款賬號準(zhǔn)確無誤。3.財務(wù)部門應(yīng)及時核對到賬情況，如發(fā)現(xiàn)款項未按時到賬或存在其他異常情況，應(yīng)及時與銷售部門溝通，共同采取措施解決問題。4.對于逾期未付款的客戶，應(yīng)按照合同約定收取違約金，并采取必要的催收措施。五、合同風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)部門、法務(wù)部門及其他相關(guān)部門應(yīng)定期對合同進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，重點關(guān)注合同簽訂、執(zhí)行、結(jié)算等環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險。2.風(fēng)險識別和評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估，并確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險合同，應(yīng)采取重點監(jiān)控、加強(qiáng)審核、增加擔(dān)保等措施加以防范和控制。2.對于可能出現(xiàn)的違約風(fēng)險，應(yīng)在合同中明確違約責(zé)任和賠償方式，并加強(qiáng)合同執(zhí)行過程的監(jiān)控，及時采取措施追究違約方的責(zé)任。3.對于法律風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)法律審核，確保合同條款符合法律法規(guī)規(guī)定，并及時咨詢專業(yè)法律意見，防范法律風(fēng)險。六、合同檔案管理（一）檔案收集1.合同簽訂后，銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)收集合同原件及相關(guān)附件，并及時整理歸檔。2.合同相關(guān)附件包括合同審批表、財務(wù)審核意見、法律審核意見、變更協(xié)議、解除或終止協(xié)議、結(jié)算憑證等。（二）檔案整理與保管1.銷售部門應(yīng)按照合同類別、簽訂時間等順序?qū)贤瑱n案進(jìn)行整理，并編制檔案清單。2.合同檔案應(yīng)妥善保管，存放地點應(yīng)安全、保密，防止檔案丟失、損壞或泄露。3.合同檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對于重要合同檔案，應(yīng)適當(dāng)延長保管期限。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱或借閱合同檔案的，應(yīng)填寫《合同檔案查閱申請表》或《合同檔案借閱申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱或借閱。2.查閱或借閱合同檔案時，應(yīng)在指定地點進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出公司或轉(zhuǎn)借他人。3.查閱或借閱人員應(yīng)愛護(hù)檔案，不得涂改、損壞、丟失檔案。查閱或借閱完畢后，應(yīng)及時歸還檔案，并辦理相關(guān)歸還手續(xù)。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對合同管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點檢查合同簽訂、執(zhí)行、結(jié)算等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，是否存在風(fēng)險隱患。2.銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門及其他相關(guān)部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（二）考核評價1.公司應(yīng)建立合同管理考核評價機(jī)制，對合同管理工作進(jìn)行量化考核?？己藘?nèi)容包括合同簽訂的規(guī)范性、合