設(shè)備公司財務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)本設(shè)備公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本財務(wù)管理制度。（二）適用范圍本制度適用于設(shè)備公司及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：各項財務(wù)工作應(yīng)按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行。4.效益性原則：注重資金的合理配置和有效使用，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風(fēng)險。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作，編制財務(wù)報表，提供財務(wù)分析報告。2.制定和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。3.負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4.管理公司固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)，定期進(jìn)行清查盤點。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報、繳納和稅務(wù)籌劃工作。6.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財務(wù)支持和風(fēng)險評估。7.建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督和審計工作。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算報告，審核財務(wù)報表。負(fù)責(zé)資金籌集、運(yùn)用和管理，合理安排資金，確保公司資金需求。建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風(fēng)險。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財務(wù)分析和建議。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和管理工作。2.會計按照國家會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，進(jìn)行會計核算，編制記賬憑證和財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為財務(wù)決策提供支持。管理公司各類會計賬簿和財務(wù)檔案，確保資料完整、安全。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報、繳納和稅務(wù)籌劃工作，及時了解稅收政策變化。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，提供資金收付相關(guān)的原始憑證。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時間]前，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，編制本部門下一年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算草案，結(jié)合公司整體情況進(jìn)行審核和調(diào)整，形成公司年度財務(wù)預(yù)算草案。3.年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、成本費(fèi)用控制率、資金使用效率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門和個人進(jìn)行獎勵，對未完成預(yù)算任務(wù)的部門和個人進(jìn)行相應(yīng)處罰。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營和發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等，應(yīng)根據(jù)公司實際情況選擇合適的籌資方式，降低籌資成本和風(fēng)險。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)資金籌集的具體工作，與金融機(jī)構(gòu)保持良好溝通，確保資金及時足額到位。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.各項資金支出應(yīng)按照預(yù)算安排和實際需要進(jìn)行，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。3.重大資金支出應(yīng)實行集體決策，并報董事會備案。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度進(jìn)行資金收付。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。3.建立資金預(yù)警機(jī)制，對資金流量、資金余額等進(jìn)行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金風(fēng)險問題。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫固定資產(chǎn)購置申請表，注明購置原因、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部門審核資金預(yù)算，再報公司管理層審批。3.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行，通過招標(biāo)、詢價等方式選擇供應(yīng)商，確保采購價格合理、質(zhì)量可靠。（二）固定資產(chǎn)入賬1.固定資產(chǎn)購置完成后，采購部門應(yīng)及時將固定資產(chǎn)移交使用部門，并辦理驗收手續(xù)。2.使用部門填寫固定資產(chǎn)驗收單，經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，交財務(wù)部門作為固定資產(chǎn)入賬依據(jù)。3.財務(wù)部門按照固定資產(chǎn)入賬價值進(jìn)行核算，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記相關(guān)科目。（三）固定資產(chǎn)折舊1.按照國家規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，對公司固定資產(chǎn)計提折舊。2.折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中予以說明。3.財務(wù)部門每月計提固定資產(chǎn)折舊，借記“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”等科目，貸記“累計折舊”科目。（四）固定資產(chǎn)清查1.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，每年至少進(jìn)行一次全面清查。2.清查盤點工作由財務(wù)部門牽頭，會同資產(chǎn)管理部門和使用部門共同進(jìn)行。3.清查盤點結(jié)果應(yīng)形成書面報告，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。六、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項成本費(fèi)用進(jìn)行核算。3.成本核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時，為成本控制和經(jīng)營決策提供依據(jù)。（二）費(fèi)用控制1.制定費(fèi)用管理制度，明確各項費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保費(fèi)用不超過預(yù)算指標(biāo)。3.財務(wù)部門對費(fèi)用支出進(jìn)行審核監(jiān)督，對超支費(fèi)用不予報銷。（三）成本分析與控制1.定期進(jìn)行成本分析，找出成本變動原因和存在的問題。2.根據(jù)成本分析結(jié)果，采取有效的成本控制措施，降低成本費(fèi)用水平。3.建立成本考核制度，對成本控制效果進(jìn)行考核評價，激勵各部門和員工積極參與成本管理。七、收入與利潤管理（一）收入確認(rèn)1.按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，確認(rèn)公司各項收入。2.收入確認(rèn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保收入真實、準(zhǔn)確、完整。3.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確銷售價格、交貨時間、付款方式等條款。財務(wù)部門根據(jù)銷售合同和實際發(fā)貨情況確認(rèn)收入。（二）利潤分配1.公司實現(xiàn)的凈利潤，按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行分配。2.利潤分配順序為：彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定盈余公積金、提取任意盈余公積金、向股東分配利潤。3.利潤分配方案應(yīng)經(jīng)公司董事會審議通過，并報股東大會批準(zhǔn)。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報與繳納1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報和繳納。2.每月[具體時間]前，完成增值稅、企業(yè)所得稅等主要稅種的申報工作，并足額繳納稅款。3.建立稅務(wù)檔案管理制度，妥善保管稅務(wù)申報資料、發(fā)票等相關(guān)文件。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，降低公司稅負(fù)。2.關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保公司稅務(wù)風(fēng)險可控。3.稅務(wù)籌劃方案應(yīng)報公司管理層審批，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可。九、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，數(shù)據(jù)應(yīng)前后一致，勾稽關(guān)系正確。3.財務(wù)報告編制完成后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司管理層審批后對外報送。（二）財務(wù)分析1.定期進(jìn)行財務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析、財務(wù)指標(biāo)分析等。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司存在的問題和潛在風(fēng)險，提出改進(jìn)建議和措施。十、內(nèi)部控制與審計（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，確保財務(wù)工作規(guī)范、有序進(jìn)行。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)包括崗位設(shè)置與職責(zé)分離、授權(quán)審批制度、財務(wù)風(fēng)險管理制度、內(nèi)部審計制度等。3.定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）內(nèi)部審計1.設(shè)立內(nèi)部審計部門，配備