局食堂報賬管理制度總則1.目的為了加強局食堂財務管理，規(guī)范報賬行為，確保食堂資金的合理使用，保障食堂正常運轉，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于局機關食堂及所屬各部門食堂的報賬管理。3.基本原則合法性原則：報賬行為必須符合國家法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定。真實性原則：報賬憑證必須真實、準確、完整地反映經(jīng)濟業(yè)務的實際情況。合理性原則：報賬費用應合理、必要，符合食堂的實際需求。及時性原則：報賬人員應及時整理、報送報賬資料，確保財務核算的及時性。報賬流程1.報賬準備食堂采購人員、管理人員等在辦理經(jīng)濟業(yè)務時，應取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、采購清單等。原始憑證應具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。對原始憑證進行初步審核，檢查憑證的真實性、合法性、完整性和準確性。如發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤或不完整的，應及時要求開票單位更正或補充。2.報賬申請報賬人員根據(jù)審核無誤的原始憑證，填寫報賬申請表。報賬申請表應包括報賬日期、報賬部門、報賬事項、金額、附件張數(shù)等內(nèi)容，并在申請表上簽字確認。3.審批流程報賬申請表提交至食堂負責人進行初審，食堂負責人應對報賬事項的真實性、合理性進行審核，并簽署審核意見。初審通過后，報賬申請表提交至財務部門進行復審。財務人員應重點審核原始憑證的合法性、合規(guī)性以及報賬金額的準確性，并簽署復審意見。復審通過后，報賬申請表提交至分管領導進行審批。分管領導根據(jù)食堂的實際情況和財務規(guī)定，對報賬事項進行最終審批，并簽署審批意見。4.報賬支付財務部門根據(jù)分管領導的審批意見，對符合報賬要求的憑證進行賬務處理，并安排資金支付。支付方式可根據(jù)實際情況選擇現(xiàn)金支付、銀行轉賬等方式。如采用銀行轉賬方式，應確保收款賬戶信息準確無誤。報賬憑證要求1.發(fā)票要求所有報賬發(fā)票必須是由稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票應加蓋開票單位的發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應與經(jīng)濟業(yè)務相符，包括商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等。如發(fā)票內(nèi)容較多，可另附清單，并在清單上加蓋開票單位的發(fā)票專用章。發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤，應由開票單位重開或更正，并在更正處加蓋開票單位的發(fā)票專用章。2.收據(jù)要求除發(fā)票外，部分經(jīng)濟業(yè)務可使用財政部門監(jiān)制的收據(jù)。收據(jù)應加蓋收款單位的財務專用章或收費專用章。收據(jù)內(nèi)容應完整、準確，包括收款日期、交款單位、收款事由、金額等。3.其他憑證要求采購清單應詳細記錄采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息，并由采購人員、驗收人員簽字確認。差旅費報銷應提供出差審批單、機票、車票、住宿發(fā)票等相關憑證，并按照規(guī)定的標準進行報銷。會議費報銷應提供會議通知、會議議程、參會人員名單、會議費用發(fā)票等相關憑證，并注明會議的時間、地點、內(nèi)容等信息。報賬審批權限1.食堂負責人審批權限單筆報賬金額在[X]元以下的，由食堂負責人審批。食堂負責人應重點審核報賬事項的真實性、合理性，確保費用支出符合食堂的實際需求。2.分管領導審批權限單筆報賬金額在[X]元以上（含[X]元）至[X]元以下的，由分管領導審批。分管領導應在審核報賬事項的真實性、合理性的基礎上，結合食堂的預算安排和財務狀況，對報賬金額進行審批。3.主要領導審批權限單筆報賬金額在[X]元以上（含[X]元）的，由主要領導審批。主要領導應對重大報賬事項進行全面審核，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。報賬時間規(guī)定1.日常報賬時間報賬人員應在每月[具體日期]前，將上月的報賬資料整理齊全并提交至財務部門。財務部門應在收到報賬資料后的[X]個工作日內(nèi)完成審核和支付工作。2.特殊情況報賬時間如遇緊急情況或特殊業(yè)務需要報賬的，報賬人員應及時向財務部門說明情況，并在業(yè)務發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)提交報賬資料。財務部門應根據(jù)實際情況，優(yōu)先安排審核和支付工作。報賬監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務部門應定期對食堂報賬情況進行檢查，重點檢查報賬憑證的真實性、合法性、完整性以及報賬審批流程的執(zhí)行情況。食堂負責人應加強對食堂報賬工作的日常管理，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。2.外部監(jiān)督接受上級主管部門、審計部門等的監(jiān)督檢查。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時進行整改，并按照要求提供相關資料和說明。積極配合財政、稅務等部門的檢查工作，如實反映食堂的財務狀況和報賬情況。違規(guī)處理1.對報賬人員的處理報賬人員如有違反本制度規(guī)定的行為，如提供虛假報賬憑證、虛報冒領等，一經(jīng)查實，將視情節(jié)輕重給予批評教育、罰款、辭退等處理，并追回違規(guī)報銷的款項。如因報賬人員的違規(guī)行為給單位造成經(jīng)濟損失的，報賬人員應承擔相應的賠償責任。2.對審批人員的處理審批人員如有違反本制度規(guī)定的行為，如濫用職權、違規(guī)審批等，一經(jīng)查實，將視情節(jié)輕重給予批評教育、行政處分等處理。如因