電腦記賬會(huì)計(jì)管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范公司電腦記賬會(huì)計(jì)工作，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和規(guī)范性，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部從事電腦記賬會(huì)計(jì)工作的所有人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理和報(bào)告財(cái)務(wù)信息，滿足公司內(nèi)部管理和外部監(jiān)管的需要。4.保密性原則：嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，防止財(cái)務(wù)信息泄露。二、崗位職責(zé)（一）會(huì)計(jì)主管1.負(fù)責(zé)制定和完善公司電腦記賬會(huì)計(jì)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織會(huì)計(jì)核算工作，審核會(huì)計(jì)憑證，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。4.協(xié)調(diào)與稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門的關(guān)系，處理財(cái)務(wù)相關(guān)事宜。5.組織會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)和考核，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。（二）會(huì)計(jì)1.根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。2.負(fù)責(zé)登記各類賬簿，定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.協(xié)助編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。4.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管工作。5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。（三）出納1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，確保資金安全。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。3.保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。4.協(xié)助會(huì)計(jì)編制資金報(bào)表，提供資金收支情況。5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、電腦記賬操作規(guī)范（一）軟件選擇與使用1.公司統(tǒng)一選用經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)的專業(yè)會(huì)計(jì)核算軟件，確保軟件功能滿足公司財(cái)務(wù)管理需求。2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)熟練掌握所選軟件的操作方法，按照軟件使用說明書進(jìn)行操作。3.定期對(duì)軟件進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保軟件正常運(yùn)行，數(shù)據(jù)安全。（二）系統(tǒng)初始化1.在首次使用電腦記賬軟件時(shí)，應(yīng)進(jìn)行系統(tǒng)初始化設(shè)置，包括賬套信息、會(huì)計(jì)科目、憑證類型、期初余額等。2.系統(tǒng)初始化設(shè)置應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行，確保準(zhǔn)確無誤。初始化完成后，需經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核確認(rèn)。（三）憑證錄入1.會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證及時(shí)錄入記賬憑證。記賬憑證應(yīng)內(nèi)容完整、摘要清晰、科目準(zhǔn)確、金額正確。2.錄入憑證時(shí)，應(yīng)按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定的記賬規(guī)則進(jìn)行，確保借貸平衡。3.對(duì)于審核不通過的憑證，應(yīng)及時(shí)修改，直至審核通過。（四）賬簿登記1.電腦記賬軟件應(yīng)根據(jù)錄入的記賬憑證自動(dòng)登記各類賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期核對(duì)賬簿數(shù)據(jù)，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.對(duì)于賬簿中的錯(cuò)誤記錄，應(yīng)按照規(guī)定的更正方法進(jìn)行更正，確保賬簿記錄的準(zhǔn)確性。（五）財(cái)務(wù)報(bào)表生成1.電腦記賬軟件應(yīng)根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審核財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，確保報(bào)表內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。如發(fā)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)有誤，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.財(cái)務(wù)報(bào)表生成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。四、會(huì)計(jì)檔案管理（一）檔案分類1.會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、銀行對(duì)賬單、發(fā)票等。2.會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按照類別進(jìn)行分類整理，便于查找和保管。（二）檔案裝訂1.每月終了，會(huì)計(jì)人員應(yīng)將本月的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理、裝訂。裝訂后的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)整齊、牢固，不得有缺頁、掉頁等情況。2.會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)在年度終了后進(jìn)行打印裝訂，打印的賬簿應(yīng)連續(xù)編號(hào)，加具封面、封底，裝訂成冊(cè)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等應(yīng)按照年度進(jìn)行整理裝訂，裝訂后的檔案應(yīng)加蓋單位公章。（三）檔案保管1.公司應(yīng)設(shè)立專門的會(huì)計(jì)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保會(huì)計(jì)檔案的安全。2.會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案保管制度，不得擅自出借、銷毀會(huì)計(jì)檔案。3.會(huì)計(jì)檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。（四）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員查閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱時(shí)，應(yīng)在檔案保管人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自摘抄、復(fù)制會(huì)計(jì)檔案。2.外部單位查閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，檔案保管人員應(yīng)做好查閱記錄。五、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全管理（一）數(shù)據(jù)備份1.會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，如硬盤、光盤、U盤等。2.備份數(shù)據(jù)應(yīng)異地存放，以防止數(shù)據(jù)丟失。3.每次備份完成后，應(yīng)檢查備份數(shù)據(jù)的完整性，確保備份數(shù)據(jù)可用。（二）用戶權(quán)限管理1.根據(jù)會(huì)計(jì)人員的崗位職責(zé)，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性。2.用戶權(quán)限應(yīng)定期進(jìn)行檢查和調(diào)整，對(duì)于離職或崗位變動(dòng)的人員，應(yīng)及時(shí)取消其相應(yīng)的用戶權(quán)限。（三）數(shù)據(jù)保密1.會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保密制度，不得泄露公司財(cái)務(wù)信息。2.嚴(yán)禁在未經(jīng)授權(quán)的情況下，將公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)拷貝到外部存儲(chǔ)設(shè)備或通過網(wǎng)絡(luò)傳輸給外部人員。3.對(duì)于涉及公司財(cái)務(wù)機(jī)密的文件、資料等，應(yīng)妥善保管，不得隨意丟棄。（四）網(wǎng)絡(luò)安全1.加強(qiáng)公司網(wǎng)絡(luò)安全管理，設(shè)置防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)等安全防護(hù)措施，防止外部網(wǎng)絡(luò)攻擊。2.定期對(duì)公司網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行安全檢查和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理安全隱患。3.會(huì)計(jì)人員應(yīng)注意網(wǎng)絡(luò)安全，避免在不安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下進(jìn)行財(cái)務(wù)操作，如避免在公共場(chǎng)所使用未加密的無線網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)傳輸。六、財(cái)務(wù)審核與監(jiān)督（一）審核流程1.原始憑證審核：會(huì)計(jì)人員在收到原始憑證后，應(yīng)首先對(duì)其真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。審核無誤后，方可編制記賬憑證。2.記賬憑證審核：記賬憑證編制完成后，應(yīng)由會(huì)計(jì)主管進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括憑證內(nèi)容是否完整、摘要是否清晰、科目是否準(zhǔn)確、金額是否正確、借貸是否平衡等。審核通過后，方可進(jìn)行賬務(wù)處理。3.賬簿審核：會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期對(duì)賬簿進(jìn)行審核，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符或賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。4.財(cái)務(wù)報(bào)表審核：財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)由會(huì)計(jì)主管進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括報(bào)表數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，報(bào)表格式是否符合規(guī)定等。審核通過后，方可報(bào)送相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督檢查。2.定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等。3.對(duì)于內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)人員進(jìn)行整改。（三）外部監(jiān)督1.積極配合稅務(wù)、審計(jì)等外部部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料。2.對(duì)于外部部門提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，確保公司財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。七、培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.根據(jù)公司財(cái)務(wù)工作需要和會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間等。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)涵蓋會(huì)計(jì)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、電腦記賬軟件操作、財(cái)務(wù)分析等方面。（二）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：定期組織內(nèi)部培訓(xùn)，由公司會(huì)計(jì)主管或經(jīng)驗(yàn)豐富的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任培訓(xùn)講師，對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2.外部培訓(xùn)：根據(jù)需要，選派會(huì)計(jì)人員參加外部專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)舉辦的培訓(xùn)課程，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。3.在線學(xué)習(xí)：鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員利用網(wǎng)絡(luò)資源進(jìn)行在線學(xué)習(xí)，及時(shí)了解最新的會(huì)計(jì)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。（三）考核制度1.建立會(huì)計(jì)人員考核制度，對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)水平等進(jìn)行定期考核。2.考核內(nèi)容包括工作業(yè)績