稅務(wù)信息調(diào)查管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范公司稅務(wù)信息調(diào)查工作，確保公司稅務(wù)信息的真實性、準確性和完整性，有效防范稅務(wù)風險，維護公司合法權(quán)益，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司涉及稅務(wù)信息調(diào)查的相關(guān)工作?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：稅務(wù)信息調(diào)查工作應(yīng)嚴格遵守國家稅收法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.真實準確原則：確保所收集、提供的稅務(wù)信息真實、準確、完整，不得隱瞞或虛報。3.及時高效原則：按照規(guī)定的時間和要求，及時完成稅務(wù)信息調(diào)查工作，提高工作效率。4.保密原則：對稅務(wù)信息調(diào)查過程中涉及的公司商業(yè)秘密、敏感信息等予以嚴格保密。稅務(wù)信息調(diào)查職責分工稅務(wù)管理部門1.負責制定稅務(wù)信息調(diào)查計劃和方案。2.組織實施稅務(wù)信息調(diào)查工作，包括向稅務(wù)機關(guān)、其他相關(guān)部門或第三方機構(gòu)收集信息，以及對公司內(nèi)部各部門稅務(wù)信息的核實等。3.分析和評估稅務(wù)信息調(diào)查結(jié)果，識別稅務(wù)風險，提出應(yīng)對措施和建議。4.建立和維護稅務(wù)信息檔案，確保稅務(wù)信息的有序管理和安全保存。財務(wù)部門1.配合稅務(wù)管理部門提供財務(wù)相關(guān)的稅務(wù)信息，如賬目、報表等。2.協(xié)助稅務(wù)管理部門對財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析和比對，確保財務(wù)稅務(wù)信息的一致性。3.根據(jù)稅務(wù)信息調(diào)查結(jié)果，調(diào)整財務(wù)核算和稅務(wù)處理，確保財務(wù)稅務(wù)合規(guī)。其他相關(guān)部門1.按照稅務(wù)管理部門的要求，及時提供本部門與稅務(wù)相關(guān)的信息，如業(yè)務(wù)合同、交易記錄等。2.配合稅務(wù)管理部門進行稅務(wù)信息的核實和調(diào)查工作，提供必要的協(xié)助和支持。稅務(wù)信息調(diào)查內(nèi)容公司基本信息1.公司注冊登記信息，包括名稱、地址、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍等。2.稅務(wù)登記信息，如稅務(wù)登記證號、主管稅務(wù)機關(guān)、納稅期限等。3.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東信息及變動情況。財務(wù)會計信息1.財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.會計憑證、賬簿，涵蓋總賬、明細賬、日記賬等。3.財務(wù)核算方法、會計政策和估計的選用及變更情況。納稅申報信息1.各類稅種的納稅申報表及申報數(shù)據(jù)，包括申報所屬期、應(yīng)納稅額、已納稅額等。2.稅務(wù)優(yōu)惠備案、減免稅申請及相關(guān)審批文件。發(fā)票管理信息1.發(fā)票領(lǐng)購、開具、取得、保管及繳銷情況。2.發(fā)票使用合規(guī)性，如發(fā)票開具內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)是否相符等。關(guān)聯(lián)交易信息1.關(guān)聯(lián)方識別，包括關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)個人等。2.關(guān)聯(lián)交易類型、金額、價格及定價原則。3.關(guān)聯(lián)交易合同、協(xié)議及交易明細。重大經(jīng)營決策稅務(wù)影響信息1.公司重大投資、融資、重組、并購等經(jīng)營決策事項。2.上述事項對公司稅務(wù)的影響分析及稅務(wù)安排情況。稅務(wù)信息調(diào)查流程調(diào)查計劃制定稅務(wù)管理部門根據(jù)公司經(jīng)營管理需要、稅務(wù)風險狀況以及稅務(wù)機關(guān)要求等，每年定期制定稅務(wù)信息調(diào)查計劃，明確調(diào)查范圍、內(nèi)容、方式、時間安排及責任人等。調(diào)查計劃應(yīng)報公司管理層審批后實施。信息收集準備1.稅務(wù)管理部門根據(jù)調(diào)查計劃，確定信息收集清單，明確需要收集的資料、數(shù)據(jù)及信息來源。2.準備相關(guān)調(diào)查文件和表格，如稅務(wù)信息調(diào)查表、數(shù)據(jù)采集模板等，并確保其符合法律法規(guī)和稅務(wù)機關(guān)要求。信息收集實施1.內(nèi)部信息收集：向公司財務(wù)部門、各業(yè)務(wù)部門等發(fā)出稅務(wù)信息收集通知，要求其按照規(guī)定的時間和要求提供相關(guān)信息資料。稅務(wù)管理部門對收集到的內(nèi)部信息進行初步審核和整理。2.外部信息收集：對于稅務(wù)機關(guān)要求報送的信息，稅務(wù)管理部門按照規(guī)定的格式和時限，及時向稅務(wù)機關(guān)報送。涉及向其他相關(guān)部門或第三方機構(gòu)收集信息的，稅務(wù)管理部門通過發(fā)函、面談、數(shù)據(jù)共享等方式進行收集。在收集過程中，應(yīng)確保信息來源的合法性和可靠性，并取得相關(guān)證明文件或記錄。信息核實與分析1.稅務(wù)管理部門對收集到的稅務(wù)信息進行核實，可采用實地核查、數(shù)據(jù)比對、函證、詢問相關(guān)人員等方式，確保信息的真實性和準確性。2.對核實后的稅務(wù)信息進行分析，結(jié)合公司實際經(jīng)營情況和稅務(wù)政策法規(guī)，評估公司稅務(wù)風險狀況，識別潛在的稅務(wù)問題。調(diào)查結(jié)果報告1.稅務(wù)管理部門根據(jù)信息核實與分析結(jié)果，撰寫稅務(wù)信息調(diào)查報告，報告應(yīng)包括調(diào)查背景、目的、范圍、方法、主要發(fā)現(xiàn)、稅務(wù)風險評估及應(yīng)對建議等內(nèi)容。2.稅務(wù)信息調(diào)查報告經(jīng)稅務(wù)管理部門負責人審核后，報送公司管理層及相關(guān)部門。對于發(fā)現(xiàn)的重大稅務(wù)問題或風險，應(yīng)及時進行專項匯報，并提出緊急應(yīng)對措施。稅務(wù)信息檔案建立與保管1.稅務(wù)管理部門負責建立稅務(wù)信息檔案，將調(diào)查過程中收集到的各類信息資料、核實記錄、分析報告等進行分類整理、編號歸檔。2.稅務(wù)信息檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。檔案保管期限按照國家法律法規(guī)和公司檔案管理制度執(zhí)行。稅務(wù)信息調(diào)查頻率定期調(diào)查1.公司應(yīng)每年至少開展一次全面的稅務(wù)信息調(diào)查，涵蓋上述規(guī)定的各項調(diào)查內(nèi)容，以確保公司稅務(wù)信息的年度更新和準確性。2.對于一些重要的稅務(wù)事項或政策變化，稅務(wù)管理部門應(yīng)及時組織專項稅務(wù)信息調(diào)查，以便及時掌握相關(guān)情況，調(diào)整稅務(wù)管理策略。不定期調(diào)查1.根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的要求或公司經(jīng)營管理的特殊需要，稅務(wù)管理部門應(yīng)隨時開展不定期的稅務(wù)信息調(diào)查。2.如公司發(fā)生重大經(jīng)營決策、股權(quán)變動、稅務(wù)風險預(yù)警等情況，應(yīng)立即啟動稅務(wù)信息調(diào)查，以便及時評估稅務(wù)影響，采取有效的應(yīng)對措施。稅務(wù)信息保密規(guī)定保密責任1.參與稅務(wù)信息調(diào)查工作的所有人員，包括稅務(wù)管理部門人員、財務(wù)人員、其他相關(guān)部門人員以及外部第三方機構(gòu)人員等，均負有保密義務(wù)。2.各部門負責人為本部門稅務(wù)信息保密工作的第一責任人，應(yīng)確保本部門人員嚴格遵守保密規(guī)定。保密措施1.對稅務(wù)信息調(diào)查過程中涉及的公司商業(yè)秘密、敏感信息等，應(yīng)采用加密存儲、專人保管、限制訪問權(quán)限等方式進行保密。2.在信息傳遞過程中，應(yīng)采用安全的傳輸方式，如加密郵件、專人送達等，并確保信息接收方具備相應(yīng)的保密能力。3.嚴格控制稅務(wù)信息的知悉范圍，僅限于因工作需要知悉的人員，禁止無關(guān)人員接觸稅務(wù)信息。違規(guī)處理1.對于違反稅務(wù)信息保密規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀律處分，包括警告、罰款、辭退等。2.如因違反保密規(guī)定給公司造成經(jīng)濟損失或其他不良影響的，公司將依法追究相關(guān)人員的法律責任。稅務(wù)信息調(diào)查監(jiān)督與考核內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對稅務(wù)信息調(diào)查工作進行監(jiān)督檢查，審查調(diào)查程序的合規(guī)性、信息的真實性和準確性、檔案管理的規(guī)范性等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況?？己藱C制1.建立稅務(wù)信息調(diào)查工作考核機制，對稅務(wù)管理部門及相關(guān)責任人員的工作表現(xiàn)進行考核評價。考核指標包括調(diào)查計劃完成情況、信息質(zhì)量、工作效率、風險識別與應(yīng)對效果等。2.考核結(jié)果與績效獎金、晉升等掛鉤，對在稅務(wù)信息調(diào)查工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對工作不力或出