社團(tuán)捐贈(zèng)資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范社團(tuán)捐贈(zèng)資金的管理，確保捐贈(zèng)資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，維護(hù)社團(tuán)的公信力和聲譽(yù)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于社團(tuán)接受的各類捐贈(zèng)資金的管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，確保捐贈(zèng)資金的管理和使用合法合規(guī)。2.透明性原則建立健全捐贈(zèng)資金信息公開制度，接受社會(huì)監(jiān)督，確保捐贈(zèng)資金使用透明。3.專款專用原則捐贈(zèng)資金應(yīng)按照捐贈(zèng)者的意愿或社團(tuán)的宗旨，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。4.效益性原則合理安排和使用捐贈(zèng)資金，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)捐贈(zèng)資金的預(yù)期目標(biāo)。二、捐贈(zèng)資金的接收與確認(rèn)（一）捐贈(zèng)渠道社團(tuán)接受捐贈(zèng)的渠道包括但不限于：個(gè)人捐贈(zèng)、企業(yè)捐贈(zèng)、基金會(huì)捐贈(zèng)、政府部門捐贈(zèng)等。（二）捐贈(zèng)接收程序1.設(shè)立專門的捐贈(zèng)接收崗位或指定專人負(fù)責(zé)捐贈(zèng)資金的接收工作。2.捐贈(zèng)者應(yīng)填寫捐贈(zèng)申請表或提供捐贈(zèng)意向書，明確捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)用途、捐贈(zèng)方式等信息。3.接收人員對捐贈(zèng)申請表或意向書進(jìn)行審核，確認(rèn)捐贈(zèng)信息的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。4.對于符合要求的捐贈(zèng)申請，接收人員與捐贈(zèng)者簽訂捐贈(zèng)協(xié)議（如有需要），明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。5.接收人員開具捐贈(zèng)收據(jù)給捐贈(zèng)者，作為捐贈(zèng)的憑證。捐贈(zèng)收據(jù)應(yīng)按照國家稅務(wù)部門的規(guī)定開具，注明捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)日期、捐贈(zèng)者姓名或單位名稱等信息。（三）捐贈(zèng)確認(rèn)1.接收人員在收到捐贈(zèng)資金后，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門核對，并辦理資金入賬手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行收款憑證、捐贈(zèng)協(xié)議等資料，對捐贈(zèng)資金進(jìn)行確認(rèn)，并登記入賬。捐贈(zèng)資金應(yīng)按照實(shí)際收到的金額入賬，不得虛增或虛減。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期與捐贈(zèng)接收人員核對捐贈(zèng)資金的入賬情況，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。三、捐贈(zèng)資金的管理與核算（一）賬戶管理1.社團(tuán)應(yīng)在銀行開設(shè)專門的捐贈(zèng)資金賬戶，用于接收、存放和管理捐贈(zèng)資金。2.捐贈(zèng)資金賬戶應(yīng)實(shí)行獨(dú)立核算，與社團(tuán)的其他賬戶分開管理，不得混用。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對捐贈(zèng)資金賬戶的余額，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）核算要求1.捐贈(zèng)資金應(yīng)按照《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄捐贈(zèng)資金的收支情況。2.捐贈(zèng)收入應(yīng)按照捐贈(zèng)者的不同進(jìn)行明細(xì)核算，分別記錄個(gè)人捐贈(zèng)、企業(yè)捐贈(zèng)、基金會(huì)捐贈(zèng)等的收入情況。3.捐贈(zèng)支出應(yīng)按照捐贈(zèng)用途進(jìn)行明細(xì)核算，分別記錄項(xiàng)目支出、活動(dòng)支出、管理費(fèi)用等的支出情況。4.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期編制捐贈(zèng)資金財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表、現(xiàn)金流量表等，如實(shí)反映捐贈(zèng)資金的財(cái)務(wù)狀況和收支情況。（三）資金保管1.捐贈(zèng)資金應(yīng)妥善保管，確保資金安全。社團(tuán)應(yīng)采取必要的安全措施，如設(shè)置保險(xiǎn)柜、安裝監(jiān)控設(shè)備等，防止資金被盜、被挪用等情況的發(fā)生。2.對于大額現(xiàn)金捐贈(zèng)，應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得留存現(xiàn)金。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對捐贈(zèng)資金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資金賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在案，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。四、捐贈(zèng)資金的使用管理（一）使用原則1.捐贈(zèng)資金必須按照捐贈(zèng)協(xié)議或社團(tuán)宗旨規(guī)定的用途使用，不得擅自改變用途。2.使用捐贈(zèng)資金應(yīng)遵循合理、節(jié)約、有效的原則，確保資金使用效益最大化。3.對于限定性用途的捐贈(zèng)資金，應(yīng)嚴(yán)格按照限定的用途使用；對于非限定性用途的捐贈(zèng)資金，應(yīng)根據(jù)社團(tuán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)需要和發(fā)展規(guī)劃合理安排使用。（二）使用審批1.社團(tuán)應(yīng)建立健全捐贈(zèng)資金使用審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.使用部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和預(yù)算，填寫捐贈(zèng)資金使用申請表，詳細(xì)說明使用金額、用途、支付方式等信息，并附上相關(guān)的證明材料。3.申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理資金支付手續(xù)。對于重大捐贈(zèng)資金使用項(xiàng)目，還應(yīng)提交理事會(huì)或會(huì)員大會(huì)審議通過。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的申請表辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（三）使用監(jiān)督1.社團(tuán)應(yīng)建立健全捐贈(zèng)資金使用監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對捐贈(zèng)資金使用情況的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對捐贈(zèng)資金的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，核對資金支出是否與審批內(nèi)容相符，是否存在挪用、截留等違規(guī)行為。3.審計(jì)部門或內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對捐贈(zèng)資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金使用的效益性、合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見并督促落實(shí)。4.社團(tuán)應(yīng)定期向捐贈(zèng)者反饋捐贈(zèng)資金的使用情況，接受捐贈(zèng)者的監(jiān)督。對于捐贈(zèng)者提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究并及時(shí)改進(jìn)。五、捐贈(zèng)物資的管理（一）物資接收1.對于捐贈(zèng)的物資，社團(tuán)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)接收，并填寫物資接收登記表，詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、捐贈(zèng)者姓名或單位名稱、捐贈(zèng)日期等信息。2.接收人員應(yīng)對捐贈(zèng)物資進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。對于不符合要求的物資，應(yīng)及時(shí)與捐贈(zèng)者溝通協(xié)商解決。3.驗(yàn)收合格的物資應(yīng)及時(shí)登記入賬，并妥善保管。（二）物資保管1.社團(tuán)應(yīng)設(shè)立專門的物資倉庫或保管場所，對捐贈(zèng)物資進(jìn)行分類存放，確保物資的安全和完好。2.物資倉庫應(yīng)建立健全物資管理制度，明確物資的出入庫流程、盤點(diǎn)制度等，確保物資管理規(guī)范有序。3.物資保管人員應(yīng)定期對物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（三）物資使用1.社團(tuán)因業(yè)務(wù)活動(dòng)需要使用捐贈(zèng)物資時(shí)，應(yīng)填寫物資使用申請表，經(jīng)審批后辦理物資領(lǐng)用手續(xù)。2.物資領(lǐng)用人員應(yīng)按照審批后的申請表領(lǐng)取物資，并在物資領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。3.物資使用部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)合理使用捐贈(zèng)物資，避免浪費(fèi)和濫用。對于不再使用的捐贈(zèng)物資，應(yīng)及時(shí)辦理退庫手續(xù)或按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（四）物資處置1.對于因各種原因不再使用或無法使用的捐贈(zèng)物資，社團(tuán)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置。處置方式包括出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢等。2.處置捐贈(zèng)物資應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保處置過程合法合規(guī)。3.處置捐贈(zèng)物資的收入應(yīng)及時(shí)入賬，按照捐贈(zèng)資金的管理規(guī)定進(jìn)行核算和管理。六、信息公開（一）公開內(nèi)容1.社團(tuán)應(yīng)定期在官方網(wǎng)站、社交媒體等平臺(tái)上公開捐贈(zèng)資金的接收情況、使用情況、物資管理情況等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。2.公開內(nèi)容應(yīng)包括捐贈(zèng)者姓名或單位名稱、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)用途、資金使用明細(xì)、物資接收和使用情況等。3.對于重大捐贈(zèng)項(xiàng)目或社會(huì)關(guān)注度較高的捐贈(zèng)事項(xiàng)，應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行詳細(xì)信息公開，包括項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展、資金使用效益、項(xiàng)目成果等情況。（二）公開方式1.社團(tuán)應(yīng)通過官方網(wǎng)站設(shè)立捐贈(zèng)信息公開專欄，及時(shí)發(fā)布捐贈(zèng)資金和物資的相關(guān)信息。2.利用社交媒體平臺(tái)，如微信公眾號、微博等，定期推送捐贈(zèng)信息公開內(nèi)容，方便公眾查閱。3.對于捐贈(zèng)者要求提供捐贈(zèng)資金使用情況報(bào)告的，社團(tuán)應(yīng)及時(shí)提供詳細(xì)的報(bào)告，并反饋捐贈(zèng)資金的使用效益和項(xiàng)目實(shí)施情況。（三）公開時(shí)間1.年度公開社團(tuán)應(yīng)在每年結(jié)束后的[X]個(gè)月內(nèi)，公開上一年度捐贈(zèng)資金的接收、使用、物資管理等情況的年度報(bào)告。2.項(xiàng)目公開對于重大捐贈(zèng)項(xiàng)目，應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施過程中定期公開項(xiàng)目進(jìn)展情況，項(xiàng)目結(jié)束后[X]個(gè)月內(nèi)公開項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告。七、檔案管理（一）檔案范圍社團(tuán)應(yīng)建立健全捐贈(zèng)資金檔案管理制度，對捐贈(zèng)資金的相關(guān)文件、資料、憑證等進(jìn)行分類整理、歸檔保存。檔案范圍包括但不限于：捐贈(zèng)申請表、捐贈(zèng)協(xié)議、捐贈(zèng)收據(jù)、銀行收款憑證、資金使用申請表、審批文件、物資接收登記表、物資領(lǐng)用登記表、物資處置審批文件等。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場所，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保檔案的安全和完整。2.檔案應(yīng)按照年度、類別、項(xiàng)目等進(jìn)行分類整理，建立檔案目錄索引，方便查閱和管理。3.檔案保管人員應(yīng)定期對檔案進(jìn)行檢查和核對，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。對于過期檔案，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱捐贈(zèng)資金檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)審批后在檔案保管人員的陪同下查閱。2.查閱人員不得擅自復(fù)印、拍照、涂改、損毀檔案資料。如需復(fù)印或拍照相關(guān)檔案資料，應(yīng)經(jīng)檔案管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。3.查閱檔案應(yīng)做好記錄，注明查閱時(shí)間、查閱人員、查閱內(nèi)容等信息。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.社團(tuán)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對捐贈(zèng)資金管理和使用情況的日常監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門或內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對捐贈(zèng)資金進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。3.社團(tuán)理事會(huì)或會(huì)員大會(huì)應(yīng)定期聽取捐贈(zèng)資金管理和使用情況的報(bào)告，對重大問題進(jìn)行審議和決策。（二）外部監(jiān)督1.接受民政部門、財(cái)政部門、稅務(wù)部門等政府部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.接受社會(huì)公眾、捐贈(zèng)者、媒體等的監(jiān)督，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，對提出的意見和建議認(rèn)真研究并加以改進(jìn)。（三）違規(guī)處理1.對于在捐贈(zèng)資金管理和使用過程中違反本制度規(guī)定的單位和個(gè)人，社團(tuán)應(yīng)視情節(jié)輕