幼兒園票據(jù)管理制度一、總則1.目的為加強幼兒園票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用行為，確保幼兒園財務(wù)收支的真實性、合法性和完整性，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合本園實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于幼兒園在開展各項教育教學活動、提供服務(wù)以及進行其他經(jīng)濟業(yè)務(wù)過程中涉及的各類票據(jù)管理。3.票據(jù)種類本園涉及的票據(jù)主要包括財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據(jù)（如幼兒園收費專用收據(jù)）、稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票以及內(nèi)部結(jié)算使用的自制票據(jù)等。二、票據(jù)的購買與保管1.購買財務(wù)部門指定專人負責票據(jù)的購買工作。購買票據(jù)時，應(yīng)按照規(guī)定程序向相關(guān)部門提出申請，經(jīng)批準后，持相關(guān)證件到財政部門或稅務(wù)部門辦理購買手續(xù)。購買票據(jù)時，應(yīng)仔細核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保票據(jù)的真實性和完整性。同時，要妥善保管好購買票據(jù)的憑證，以備查驗。2.保管設(shè)立專門的票據(jù)保管場所，配備必要的保險柜等安全設(shè)施，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)保管人員應(yīng)建立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的購入、發(fā)出、結(jié)存等情況，做到賬實相符。不同種類的票據(jù)應(yīng)分類存放，避免混淆。同時，要定期對票據(jù)進行盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。嚴禁將票據(jù)出借、轉(zhuǎn)讓、代開或擅自銷毀票據(jù)。對已使用完畢的票據(jù)存根，應(yīng)按照規(guī)定期限妥善保管，以備查閱。三、票據(jù)的領(lǐng)用與發(fā)放1.領(lǐng)用各部門或個人因工作需要領(lǐng)用票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負責人簽字同意后，報財務(wù)部門審批。財務(wù)部門審核無誤后，按照規(guī)定發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)領(lǐng)用申請表上簽字確認。領(lǐng)用人員應(yīng)在領(lǐng)用票據(jù)時當場核對票據(jù)的號碼、數(shù)量等信息，確保票據(jù)的準確性。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通解決。2.發(fā)放財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)各部門或個人的實際工作需要，合理發(fā)放票據(jù)。發(fā)放數(shù)量應(yīng)嚴格控制，避免浪費。對于收費票據(jù)，應(yīng)按照收費項目和標準進行發(fā)放，確保收費工作的規(guī)范進行。同時，要向領(lǐng)用人員說明票據(jù)的使用方法和注意事項。四、票據(jù)的使用1.開具要求票據(jù)開具人員應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度的規(guī)定，如實、準確地填寫票據(jù)內(nèi)容。票據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括開票日期、付款單位、收費項目、收費標準、金額、開票人等信息。票據(jù)應(yīng)使用中文填寫，金額大寫與小寫必須一致。填寫錯誤的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并保存好各聯(lián)次，不得擅自銷毀。開具票據(jù)時，應(yīng)按照規(guī)定的順序號依次開具，不得跳號、拆本使用票據(jù)。對于收費票據(jù)，應(yīng)在收款時當場開具，不得事后補開。2.使用范圍收費票據(jù)應(yīng)嚴格按照物價部門核定的收費項目和標準使用，不得擅自擴大收費范圍、提高收費標準或自立收費項目。稅務(wù)發(fā)票應(yīng)按照實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容開具，確保發(fā)票內(nèi)容與業(yè)務(wù)相符。不得虛開發(fā)票或開具與實際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。自制票據(jù)僅限于幼兒園內(nèi)部結(jié)算使用，如教職工借款、差旅費報銷等。自制票據(jù)應(yīng)注明用途、金額、經(jīng)辦人等信息，并經(jīng)相關(guān)負責人簽字確認。3.使用監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)的使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。對于違規(guī)使用票據(jù)的行為，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進行處理。各部門負責人應(yīng)加強對本部門票據(jù)使用情況的監(jiān)督管理，確保本部門人員正確使用票據(jù)。五、票據(jù)的核銷與歸檔1.核銷票據(jù)使用完畢后，領(lǐng)用人員應(yīng)及時將票據(jù)存根交回財務(wù)部門進行核銷。核銷時，財務(wù)部門應(yīng)核對票據(jù)的使用情況，包括開票金額、收款情況、作廢票據(jù)等信息，確保票據(jù)使用的真實性和合法性。對于收費票據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)與收費臺賬進行核對，確保收費金額與票據(jù)金額一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行處理。核銷后的票據(jù)存根應(yīng)按照規(guī)定期限妥善保管，不得擅自銷毀。2.歸檔財務(wù)部門應(yīng)定期將已核銷的票據(jù)存根進行整理歸檔，建立票據(jù)檔案。票據(jù)檔案應(yīng)包括票據(jù)領(lǐng)用申請表、票據(jù)存根、收費臺賬等相關(guān)資料。票據(jù)檔案應(yīng)按照年度、票據(jù)種類等進行分類存放，便于查閱和管理。同時，要建立票據(jù)檔案查閱登記制度，嚴格控制票據(jù)檔案的查閱范圍。六、票據(jù)的遺失與處理1.遺失報告如發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，領(lǐng)用人員應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，并說明遺失票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息。財務(wù)部門接到報告后，應(yīng)及時采取措施，防止遺失票據(jù)被冒用或濫用。同時，要向相關(guān)部門（如財政部門、稅務(wù)部門等）報告票據(jù)遺失情況，并按照規(guī)定辦理掛失手續(xù)。2.處理措施對于遺失的收費票據(jù)，應(yīng)按照物價部門的規(guī)定進行處理。如需要登報聲明作廢的，應(yīng)及時辦理登報手續(xù)，并將登報聲明留存?zhèn)洳椤τ谶z失的稅務(wù)發(fā)票，應(yīng)按照稅務(wù)部門的規(guī)定進行處理。如需要開具已報稅證明單的，應(yīng)及時向稅務(wù)部門申請開具，并將證明單留存?zhèn)洳?。因票?jù)遺失給幼兒園造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)追究相關(guān)責任人的責任。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督幼兒園應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對票據(jù)管理情況進行檢查。財務(wù)部門應(yīng)加強對票據(jù)使用情況的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。審計部門應(yīng)定期對票據(jù)管理情況進行審計，檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時提出審計意見，并督促整改落實。2.外部檢查積極配合財政部門、稅務(wù)部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供票據(jù)管理的有關(guān)資料和情況。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。八、罰則1.對違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，視情節(jié)輕重，給予批評教育、警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴重的，依法追究相關(guān)人員的法律責任：未按規(guī)定購買、保管、領(lǐng)用、使用、核銷票據(jù)的；擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、銷毀票據(jù)的；虛開發(fā)票或開具與實際業(yè)務(wù)不符發(fā)票的；擅自擴大收費范圍、提高收費標準或自立收費項目的；其他違反票據(jù)管理規(guī)定的行為。