為制定資金管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司資金管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的所有資金收支活動(dòng)。3.基本原則合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。安全性原則：確保資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，避免資金損失。效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，提高資金的集中度和使用效益。二、資金管理組織與職責(zé)1.資金管理決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立資金管理委員會(huì)，作為資金管理的決策機(jī)構(gòu)。資金管理委員會(huì)由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)審議和決策重大資金事項(xiàng)，包括資金預(yù)算、資金籌集、資金投放、資金分配等。2.財(cái)務(wù)管理部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善資金管理制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)編制資金預(yù)算，監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行資金預(yù)算分析。負(fù)責(zé)資金的籌集、投放、分配等日常管理工作，確保資金的合理使用和安全。負(fù)責(zé)資金賬戶的管理，包括開戶、銷戶、賬戶信息變更等。負(fù)責(zé)資金結(jié)算工作，辦理各類資金收付業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算的及時(shí)、準(zhǔn)確。負(fù)責(zé)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，定期進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.其他部門職責(zé)各部門負(fù)責(zé)編制本部門的資金預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算。各部門負(fù)責(zé)本部門的資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收支的真實(shí)性、合法性和合理性。各部門配合財(cái)務(wù)管理部門做好資金管理工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。三、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃，編制本部門下一年度的資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各部門上報(bào)的資金預(yù)算進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和資金狀況，編制公司年度資金預(yù)算草案。公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)資金管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)公司董事會(huì)審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支的平衡。財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行情況，定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。調(diào)整資金預(yù)算應(yīng)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整的金額等，并經(jīng)資金管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)公司董事會(huì)審批。3.預(yù)算考核建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核?？己酥笜?biāo)包括資金預(yù)算完成率、資金收支平衡情況、資金使用效益等。資金預(yù)算考核結(jié)果與各部門績(jī)效掛鉤，對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況差的部門進(jìn)行處罰。四、資金籌集管理1.籌集原則根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金籌集規(guī)模和結(jié)構(gòu)。優(yōu)化資金籌集渠道，降低資金籌集成本。確保資金籌集的合法性和合規(guī)性，防范資金籌集風(fēng)險(xiǎn)。2.籌集方式公司可采用的資金籌集方式包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。銀行借款：根據(jù)公司資金需求，選擇合適的銀行，辦理銀行借款手續(xù)。銀行借款應(yīng)簽訂借款合同，明確借款金額、借款期限、借款利率、還款方式等條款。發(fā)行債券：根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，公司可發(fā)行債券籌集資金。發(fā)行債券應(yīng)制定債券發(fā)行方案，明確債券發(fā)行規(guī)模、債券期限、債券利率、發(fā)行方式等條款，并報(bào)相關(guān)部門審批。股權(quán)融資：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要，公司可通過股權(quán)融資籌集資金。股權(quán)融資應(yīng)制定股權(quán)融資方案，明確融資規(guī)模、融資方式、融資價(jià)格等條款，并報(bào)相關(guān)部門審批。3.籌集審批公司資金籌集事項(xiàng)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。一般情況下，金額較小的資金籌集事項(xiàng)由財(cái)務(wù)管理部門審核后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額較大的資金籌集事項(xiàng)由資金管理委員會(huì)審議通過后報(bào)公司董事會(huì)審批。資金籌集審批應(yīng)提交相關(guān)資料，包括資金籌集申請(qǐng)報(bào)告、資金籌集方案、可行性研究報(bào)告、借款合同或債券發(fā)行方案等。五、資金投放管理1.投放原則根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金投放方向和規(guī)模。優(yōu)化資金投放結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。確保資金投放的安全性和收益性，防范資金投放風(fēng)險(xiǎn)。2.投放方式公司資金投放方式包括固定資產(chǎn)投資、流動(dòng)資產(chǎn)投資、對(duì)外投資等。固定資產(chǎn)投資：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，進(jìn)行固定資產(chǎn)投資，包括購(gòu)置設(shè)備、建設(shè)廠房、購(gòu)買土地等。固定資產(chǎn)投資應(yīng)進(jìn)行可行性研究，編制可行性研究報(bào)告，明確投資項(xiàng)目的必要性、可行性、投資規(guī)模、投資收益等內(nèi)容，并報(bào)相關(guān)部門審批。流動(dòng)資產(chǎn)投資：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)投資，包括購(gòu)買原材料、庫(kù)存商品、應(yīng)收賬款等。流動(dòng)資產(chǎn)投資應(yīng)合理控制規(guī)模，確保資金的流動(dòng)性和安全性。對(duì)外投資：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要，進(jìn)行對(duì)外投資，包括股權(quán)投資、債權(quán)投資等。對(duì)外投資應(yīng)進(jìn)行可行性研究，編制可行性研究報(bào)告，明確投資項(xiàng)目的必要性、可行性、投資規(guī)模、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，并報(bào)相關(guān)部門審批。3.投放審批公司資金投放事項(xiàng)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。一般情況下，金額較小的資金投放事項(xiàng)由財(cái)務(wù)管理部門審核后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額較大的資金投放事項(xiàng)由資金管理委員會(huì)審議通過后報(bào)公司董事會(huì)審批。資金投放審批應(yīng)提交相關(guān)資料，包括資金投放申請(qǐng)報(bào)告、資金投放方案、可行性研究報(bào)告、投資合同或協(xié)議等。六、資金分配管理1.分配原則根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金分配政策。兼顧公司發(fā)展和股東利益，確保股東權(quán)益得到保障。合理分配資金，提高資金使用效益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。2.分配方式公司資金分配方式包括利潤(rùn)分配、股利分配等。利潤(rùn)分配：根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)成果，按照國(guó)家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，進(jìn)行利潤(rùn)分配。利潤(rùn)分配應(yīng)制定利潤(rùn)分配方案，明確利潤(rùn)分配的原則、分配比例、分配方式等內(nèi)容，并報(bào)公司董事會(huì)審批。股利分配：根據(jù)公司利潤(rùn)分配方案，向股東分配股利。股利分配應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保股東權(quán)益得到保障。3.分配審批公司資金分配事項(xiàng)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。一般情況下，利潤(rùn)分配方案由公司董事會(huì)審議通過后報(bào)公司股東大會(huì)審批；股利分配方案由公司董事會(huì)審議通過后實(shí)施。資金分配審批應(yīng)提交相關(guān)資料，包括利潤(rùn)分配方案、股利分配方案、財(cái)務(wù)報(bào)表等。七、資金結(jié)算管理1.結(jié)算原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資金結(jié)算的合法性和合規(guī)性。及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，提高資金結(jié)算效率。加強(qiáng)資金結(jié)算管理，防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。2.結(jié)算方式公司資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等。現(xiàn)金結(jié)算：嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，確?，F(xiàn)金的安全和合理使用。銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算：通過銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算的及時(shí)、準(zhǔn)確。銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算應(yīng)使用公司統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證，填寫完整、準(zhǔn)確的結(jié)算信息。票據(jù)結(jié)算：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可使用支票、匯票、本票等票據(jù)進(jìn)行資金結(jié)算。票據(jù)結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定辦理，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。3.結(jié)算流程資金結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行辦理。一般情況下，業(yè)務(wù)部門提交資金結(jié)算申請(qǐng)，填寫資金結(jié)算申請(qǐng)表，注明結(jié)算金額、結(jié)算方式、結(jié)算事由等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)資金結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核結(jié)算金額的真實(shí)性、合法性和合理性，審核結(jié)算方式的合規(guī)性，審核相關(guān)證明材料的完整性。審核通過后，財(cái)務(wù)管理部門辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的結(jié)算方式進(jìn)行資金收付，并及時(shí)登記資金結(jié)算臺(tái)賬。資金結(jié)算業(yè)務(wù)辦理完畢后，財(cái)務(wù)管理部門將資金結(jié)算申請(qǐng)表、相關(guān)證明材料等存檔保管。八、資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：主要指因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。信用風(fēng)險(xiǎn)：主要指因交易對(duì)手信用狀況不佳而導(dǎo)致資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，如應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)、借款違約風(fēng)險(xiǎn)等。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：主要指因資金流動(dòng)性不足而導(dǎo)致公司無(wú)法按時(shí)償還債務(wù)或滿足正常經(jīng)營(yíng)資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)：主要指因內(nèi)部管理不善、操作失誤、外部欺詐等原因而導(dǎo)致資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)識(shí)別出的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)針對(duì)不同等級(jí)的資金風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等措施，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)、購(gòu)買保險(xiǎn)等。對(duì)于中等風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)控制等措施，如加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)等。對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等措施，如定期監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀況、及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略等。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)包括資金負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金風(fēng)險(xiǎn)問題，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略，確保公司資金安全。九、資金內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責(zé)分離合理設(shè)置資金管理崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約。資金管理崗位包括資金預(yù)算編制崗位、資金籌集崗位、資金投放崗位、資金分配崗位、資金結(jié)算崗位、資金風(fēng)險(xiǎn)管理崗位等。資金預(yù)算編制崗位與資金執(zhí)行崗位相分離；資金籌集崗位與資金審批崗位相分離；資金投放崗位與資金審批崗位相分離；資金分配崗位與資金審批崗位相分離；資金結(jié)算崗位與資金審核崗位相分離；資金風(fēng)險(xiǎn)管理崗位與資金業(yè)務(wù)操作崗位相分離。2.授權(quán)審批制度建立資金授權(quán)審批制度，明確資金審批的權(quán)限和程序。資金審批應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，不得越級(jí)審批。對(duì)于重大資金事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度，由資金管理委員會(huì)審議通過后報(bào)公司董事會(huì)審批。3.資金清查盤點(diǎn)制度定期對(duì)公司資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資金賬實(shí)相符。資金清查盤點(diǎn)應(yīng)包括現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券等。現(xiàn)金清查盤點(diǎn)應(yīng)做到日清月結(jié)，確保現(xiàn)金的安全和完整。銀行存款清查盤點(diǎn)應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決未達(dá)賬項(xiàng)問題。有價(jià)證券清查盤點(diǎn)應(yīng)核對(duì)證券的種類、數(shù)量、面值、金額等，確保有價(jià)證券的真實(shí)性和完整性。4.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)公司資金管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查。