人大辦預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)人大辦預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等工作流程，提高資金使用效益，保障人大各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于人大辦機(jī)關(guān)各部門(mén)及所屬單位的預(yù)算管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行等活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)經(jīng)政策的規(guī)定。2.完整性原則：將人大辦所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)收支情況，數(shù)據(jù)詳實(shí)可靠。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，確保各項(xiàng)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）預(yù)算管理委員會(huì)成立人大辦預(yù)算管理委員會(huì)，由人大辦主任擔(dān)任主任，副主任由分管財(cái)務(wù)工作的副主任擔(dān)任，成員包括各部門(mén)負(fù)責(zé)人。預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審議預(yù)算管理制度、審定年度預(yù)算草案、協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理中的重大問(wèn)題等。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)是人大辦預(yù)算管理的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)預(yù)算編制的組織、審核、匯總，預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控、分析，預(yù)算調(diào)整的初審等工作。具體職責(zé)如下：1.制定預(yù)算編制的具體辦法和流程。2.收集、整理、分析各部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)資料。3.對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，編制人大辦年度預(yù)算草案。4.負(fù)責(zé)預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)和分解。5.監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出建議。6.初審預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，提出初審意見(jiàn)。7.配合做好預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)和監(jiān)督工作。（三）各部門(mén)各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，是本部門(mén)預(yù)算管理的責(zé)任主體。具體職責(zé)如下：1.按照預(yù)算管理要求，結(jié)合本部門(mén)工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，編制本部門(mén)年度預(yù)算草案。2.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，合理安排各項(xiàng)支出，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，提出改進(jìn)措施。4.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好預(yù)算調(diào)整等相關(guān)工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國(guó)家法律法規(guī)、方針政策及相關(guān)財(cái)經(jīng)制度。2.人大辦年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況及本年度預(yù)算收支變化因素。4.定員定額標(biāo)準(zhǔn)及資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)收入來(lái)源渠道和預(yù)計(jì)收入情況，準(zhǔn)確編制收入預(yù)算。2.支出預(yù)算：分為基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。基本支出預(yù)算：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。人員經(jīng)費(fèi)主要包括工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等；公用經(jīng)費(fèi)主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等?；局С鲱A(yù)算應(yīng)按照定員定額標(biāo)準(zhǔn)編制。項(xiàng)目支出預(yù)算：根據(jù)人大辦年度工作重點(diǎn)和專(zhuān)項(xiàng)工作任務(wù)，對(duì)有明確項(xiàng)目目標(biāo)和資金需求的項(xiàng)目編制項(xiàng)目支出預(yù)算。項(xiàng)目支出預(yù)算應(yīng)明確項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、實(shí)施周期、資金來(lái)源及金額等。（三）編制流程1.準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)部門(mén)制定預(yù)算編制工作方案，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間安排等要求。各部門(mén)根據(jù)預(yù)算編制要求，收集、整理本部門(mén)相關(guān)基礎(chǔ)資料，如人員情況、資產(chǎn)情況、工作計(jì)劃、項(xiàng)目申報(bào)書(shū)等。2.編制階段各部門(mén)按照預(yù)算編制內(nèi)容和要求，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，編制本部門(mén)年度預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括預(yù)算編制的合規(guī)性、完整性、準(zhǔn)確性等。對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通，要求其進(jìn)行修改和完善。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核后的各部門(mén)預(yù)算草案，進(jìn)行匯總、平衡，編制人大辦年度預(yù)算草案。3.審核與批準(zhǔn)階段預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)人大辦年度預(yù)算草案進(jìn)行審議，重點(diǎn)審議預(yù)算編制的依據(jù)是否充分、內(nèi)容是否完整、結(jié)構(gòu)是否合理、指標(biāo)是否準(zhǔn)確等。根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的審議意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)年度預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，報(bào)人大辦主任辦公會(huì)審定。經(jīng)人大辦主任辦公會(huì)審定通過(guò)的年度預(yù)算草案，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批后執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算指標(biāo)下達(dá)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的年度預(yù)算，將預(yù)算指標(biāo)分解下達(dá)到各部門(mén)。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。（二）支出審批1.基本支出人員經(jīng)費(fèi)支出按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核后發(fā)放。公用經(jīng)費(fèi)支出按照預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)按照人大辦財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度的要求，提供真實(shí)、合法、有效的憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。2.項(xiàng)目支出項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和項(xiàng)目實(shí)施方案組織項(xiàng)目實(shí)施，嚴(yán)格控制項(xiàng)目支出進(jìn)度和質(zhì)量。項(xiàng)目支出報(bào)銷(xiāo)時(shí)，除提供基本的報(bào)銷(xiāo)憑證外，還應(yīng)提供項(xiàng)目合同、項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)資料。項(xiàng)目支出審批流程為：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、分管財(cái)務(wù)工作的副主任審批。（三）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和通報(bào)。每月對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，每季度對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差和問(wèn)題。2.各部門(mén)應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，分析本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行差異原因，提出改進(jìn)措施和建議。3.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算支出的，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整程序辦理。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國(guó)家政策發(fā)生重大變化，對(duì)人大辦預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響的。2.人大辦年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)發(fā)生重大調(diào)整，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行的。3.因不可抗力因素等原因，致使預(yù)算執(zhí)行發(fā)生重大變化的。4.其他確需調(diào)整預(yù)算的情況。（二）調(diào)整程序1.各部門(mén)根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的項(xiàng)目及金額等，并附相關(guān)證明材料。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核調(diào)整的必要性、合理性及調(diào)整金額的準(zhǔn)確性等，并提出初審意見(jiàn)。3.預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審議，根據(jù)審議結(jié)果做出是否批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整的決定。4.經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并下達(dá)給各部門(mén)執(zhí)行。六、決算與績(jī)效評(píng)價(jià)（一）決算1.年度終了，各部門(mén)應(yīng)按照財(cái)務(wù)部門(mén)的要求，及時(shí)清理各項(xiàng)收支，核對(duì)賬目，編制本部門(mén)年度決算報(bào)表，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)決算報(bào)表進(jìn)行審核、匯總，編制人大辦年度決算報(bào)告。年度決算報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映人大辦年度預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況。3.人大辦年度決算報(bào)告經(jīng)審核后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批，并按照規(guī)定向社會(huì)公開(kāi)。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立人大辦預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算資金的使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、項(xiàng)目實(shí)施效果、資金使用效益等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法，組織實(shí)施預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作。3.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況和項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。4.根據(jù)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，為下一年度預(yù)算編制和執(zhí)行提供參考依據(jù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、準(zhǔn)確性、效益性等。2.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)人大辦預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)的合法性、真實(shí)性和效益性，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。（二）外部監(jiān)督接受上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，按照要求提供預(yù)算管理相關(guān)資料，積極配合做好監(jiān)督檢查工作。八、責(zé)任追究（一）對(duì)違反預(yù)算管理制度行為的責(zé)任認(rèn)定1.各部門(mén)未按照規(guī)定編制、執(zhí)行、調(diào)整預(yù)算，導(dǎo)致預(yù)算管理混亂的。2.虛報(bào)、瞞報(bào)預(yù)算收支情況，騙取預(yù)算資金的。3.擅自擴(kuò)大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，造成資金浪費(fèi)的。4.其他違反預(yù)算管理