藥品清查盤點管理制度一、總則（一）目的為了加強公司藥品的管理，確保藥品賬實相符，保證藥品質(zhì)量，特制定本藥品清查盤點管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有藥品的清查盤點工作，包括庫存藥品、在途藥品、委托加工藥品等。（三）職責(zé)分工1.倉儲部門負(fù)責(zé)組織藥品的清查盤點工作，制定盤點計劃并組織實施。負(fù)責(zé)盤點數(shù)據(jù)的收集、整理和初步核對，確保盤點數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)盤點差異的查找和分析，提出處理建議。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督盤點工作的進行，確保盤點過程符合規(guī)定。負(fù)責(zé)對盤點結(jié)果進行財務(wù)審核，與倉儲部門核對賬目，編制盤點報告。負(fù)責(zé)根據(jù)盤點結(jié)果進行賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)對盤點藥品的質(zhì)量進行檢查，確保盤點藥品符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。負(fù)責(zé)對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題進行調(diào)查和處理，提出改進措施。4.其他相關(guān)部門配合倉儲部門做好盤點工作，提供必要的協(xié)助和支持。根據(jù)盤點結(jié)果，對本部門相關(guān)工作進行調(diào)整和改進。二、藥品清查盤點計劃（一）盤點周期1.每月末進行一次常規(guī)盤點，對公司所有藥品進行全面清查。2.每年年末進行一次年度大盤點，對全年藥品的收發(fā)存情況進行詳細(xì)核對。3.在特殊情況下，如藥品調(diào)價、倉庫搬遷、公司重組等，應(yīng)及時組織專項盤點。（二）盤點人員安排1.成立盤點小組，由倉儲部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，成員包括倉儲人員、財務(wù)人員、質(zhì)量管理人員等。2.根據(jù)盤點任務(wù)的大小和復(fù)雜程度，合理安排盤點人員的分工，確保每個區(qū)域、每種藥品都有專人負(fù)責(zé)盤點。3.盤點人員應(yīng)具備相關(guān)的業(yè)務(wù)知識和技能，熟悉藥品的分類、存放位置和盤點方法。（三）盤點準(zhǔn)備工作1.倉儲部門在盤點前應(yīng)清理倉庫，確保藥品擺放整齊、標(biāo)識清晰，便于盤點。2.核對藥品的出入庫記錄，確保賬賬相符。對未入賬的藥品，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)；對已入賬但未出庫的藥品，應(yīng)查明原因，進行相應(yīng)處理。3.準(zhǔn)備好盤點所需的工具和表格，如盤點表、計算器、標(biāo)簽等。4.通知各相關(guān)部門暫停藥品的收發(fā)業(yè)務(wù)，避免在盤點期間發(fā)生藥品的變動。三、藥品清查盤點實施（一）初盤1.盤點人員按照分工，對負(fù)責(zé)的區(qū)域和藥品進行逐一清點，記錄藥品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、批號、有效期等信息。2.初盤過程中，應(yīng)認(rèn)真核對藥品的實物與賬卡記錄是否一致，如有差異，應(yīng)及時記錄并注明原因。3.對于貴重藥品、特殊管理藥品等，應(yīng)重點進行盤點，確保賬實相符。（二）復(fù)盤1.在初盤結(jié)束后，由盤點小組組長組織復(fù)盤人員對初盤結(jié)果進行復(fù)查。2.復(fù)盤人員應(yīng)隨機抽取一定比例的藥品進行再次清點，重點檢查初盤時發(fā)現(xiàn)的差異和容易出現(xiàn)問題的區(qū)域。3.如復(fù)盤結(jié)果與初盤結(jié)果不一致，應(yīng)重新核對相關(guān)記錄，查找差異原因，直至賬實相符。（三）監(jiān)盤1.財務(wù)部門和質(zhì)量管理部門應(yīng)派人對盤點過程進行監(jiān)督，確保盤點工作的公正性和準(zhǔn)確性。2.監(jiān)盤人員應(yīng)檢查盤點人員的操作是否規(guī)范，記錄是否真實、完整，對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出糾正意見。3.在盤點結(jié)束后，監(jiān)盤人員應(yīng)在盤點報告上簽字確認(rèn)，對盤點結(jié)果負(fù)責(zé)。四、藥品清查盤點結(jié)果處理（一）差異分析1.盤點結(jié)束后，倉儲部門應(yīng)及時對盤點差異進行分析，查找差異產(chǎn)生的原因。差異原因主要包括以下幾個方面：收發(fā)記錄錯誤：如入庫單、出庫單填寫錯誤，導(dǎo)致賬實不符。藥品損壞、變質(zhì)：在儲存過程中，藥品因保管不善或其他原因發(fā)生損壞、變質(zhì)，未及時進行處理。盤點操作失誤：如漏盤、重盤、錯盤等。其他原因：如被盜、丟失、挪用等。2.針對不同的差異原因，應(yīng)采取相應(yīng)的處理措施。對于收發(fā)記錄錯誤，應(yīng)及時更正相關(guān)賬目；對于藥品損壞、變質(zhì)，應(yīng)查明責(zé)任，進行相應(yīng)的賬務(wù)處理和質(zhì)量處理；對于盤點操作失誤，應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，加強培訓(xùn)和管理；對于其他原因，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，進行調(diào)查處理。（二）賬務(wù)調(diào)整1.財務(wù)部門根據(jù)盤點結(jié)果和差異分析情況，對相關(guān)賬目進行調(diào)整。調(diào)整賬目時，應(yīng)遵循財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.賬務(wù)調(diào)整應(yīng)及時、準(zhǔn)確，調(diào)整后應(yīng)進行試算平衡，確保賬賬相符。同時，應(yīng)將調(diào)整情況記錄在案，以備查閱。（三）質(zhì)量處理1.質(zhì)量管理部門對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題進行調(diào)查和處理。對于不合格藥品，應(yīng)按照公司的不合格藥品管理制度進行處理，如退貨、換貨、銷毀等。2.對因質(zhì)量問題導(dǎo)致的盤點差異，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，進行相應(yīng)的處理。同時，應(yīng)采取措施加強藥品質(zhì)量管理，防止類似問題再次發(fā)生。（四）報告與審批1.倉儲部門在完成盤點差異分析和處理后，應(yīng)編制盤點報告，詳細(xì)說明盤點情況、差異原因、處理結(jié)果等。2.盤點報告經(jīng)倉儲部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門、質(zhì)量管理部門審核。財務(wù)部門和質(zhì)量管理部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成審核，并在盤點報告上簽字確認(rèn)。3.最后，盤點報告報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)盤點結(jié)果和處理情況，做出相應(yīng)的決策和指示。五、藥品清查盤點監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對藥品清查盤點工作進行監(jiān)督檢查，確保盤點工作的規(guī)范執(zhí)行和盤點結(jié)果的真實性、準(zhǔn)確性。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括盤點計劃的執(zhí)行情況、盤點人員的操作規(guī)范、盤點差異的處理情況等。對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.建立藥品清查盤點工作考核評價制度，對參與盤點工作的部門和人員進行考核評價。2.考核評價指標(biāo)包括盤點準(zhǔn)確率、盤點及時率、差異處理率等。根據(jù)考核評價結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員進行表彰和獎勵，對存在問題的部門和人員進行批評和