職工借用公款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司職工借用公款行為，加強公司財務管理，提高資金使用效率，防范財務風險，確保公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體職工。（三）基本原則1.計劃性原則職工借用公款應根據(jù)工作需要，提前編制用款計劃，確保借款用途合理、明確。2.合理性原則借款金額應與實際工作需求相匹配，避免過度借款或不合理占用公司資金。3.及時性原則職工應在規(guī)定時間內(nèi)歸還借款，不得拖延，確保公司資金的正常周轉。4.責任追究原則對違反本制度的借款行為，將追究相關人員的責任。二、借款審批流程（一）借款申請職工因工作需要借用公款時，應填寫《借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。借款申請表應經(jīng)部門負責人審核簽字，確保借款事項真實、合理。（二）財務審核財務部門收到《借款申請表》后，應對借款金額、用途、還款計劃等進行審核。如發(fā)現(xiàn)借款申請不符合規(guī)定或存在疑問，應及時與借款職工及相關部門溝通核實。（三）領導審批經(jīng)財務審核通過的借款申請，報公司領導審批。公司領導根據(jù)公司財務狀況、借款用途等因素進行審批，簽署意見后交財務部門辦理借款手續(xù)。（四）借款辦理財務部門根據(jù)領導審批意見，為借款職工辦理借款手續(xù)，支付借款。借款方式可采用現(xiàn)金支付或銀行轉賬，具體方式根據(jù)公司財務規(guī)定和實際情況確定。三、借款額度及期限（一）借款額度1.職工單次借款額度一般不得超過其當月工資總額的[X]%，且最高不超過[具體金額]元。2.對于特殊情況需要超過上述額度借款的，應經(jīng)公司領導特別批準。（二）借款期限1.短期借款期限一般不超過[X]個工作日。2.長期借款期限一般不超過[X]個月，如因特殊原因需要延長借款期限的，應提前向財務部門提出申請，并經(jīng)公司領導批準。四、借款用途（一）允許的借款用途1.出差費用：包括差旅費、住宿費、交通補貼等。2.業(yè)務招待費：因業(yè)務需要發(fā)生的招待客戶費用。3.采購辦公用品、設備等費用：用于公司日常辦公所需物資的采購。4.項目費用：因公司項目開展需要支付的相關費用，如項目調(diào)研費、資料費等。5.其他經(jīng)公司領導批準的合理費用。（二）禁止的借款用途1.個人消費：嚴禁職工借用公款用于個人生活消費，如購買房產(chǎn)、車輛、旅游等。2.非法活動：不得將公款用于任何違法違規(guī)活動。3.與工作無關的支出：禁止借款用于與公司業(yè)務無關的其他支出。五、借款歸還（一）按時歸還職工應嚴格按照借款時約定的還款日期歸還借款。如因特殊原因無法按時歸還，應提前向財務部門說明情況，并申請延期還款。延期還款申請應經(jīng)部門負責人和公司領導批準。（二）報銷沖賬職工應在借款事項完成后及時到財務部門辦理報銷手續(xù)，以報銷金額沖抵借款。報銷時應提供真實、合法、有效的票據(jù)，并按照公司財務報銷制度進行審批。（三）逾期催收如職工未能按時歸還借款且未辦理延期還款手續(xù)，財務部門將進行逾期催收。逾期催收方式包括電話通知、書面通知等。對于逾期未還的借款，將按照公司相關規(guī)定收取逾期利息。六、監(jiān)督與檢查（一）財務監(jiān)督財務部門應定期對職工借款情況進行清查核對，確保借款金額準確、還款及時。對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理，并向公司領導報告。（二）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應定期對職工借款情況進行審計，檢查借款審批流程是否合規(guī)、借款用途是否真實合理、還款是否及時等。對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，提出整改意見，并追究相關人員的責任。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定借用公款的職工，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.對于因職工違規(guī)借款給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將依法追究其賠償責任。七、附則（一）解釋權本制度由公司人事總監(jiān)負責解釋。（二）修訂與補充本制度如有未盡事宜或需要修訂補充，由公司人事總監(jiān)根據(jù)公司實際情況提出修訂意見，報公司領導批準后執(zhí)行。（三）生