網(wǎng)貸公司財務管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作有序進行，保障公司及股東的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)的財務管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財務核算流程和財務管理行為。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務機構(gòu)與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務核算、報表編制及財務分析。2.制定和執(zhí)行財務預算、成本控制及資金管理等制度。3.負責稅務申報、繳納及稅務籌劃工作。4.參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務支持和風險評估。5.管理公司財務檔案，確保財務資料安全完整。（二）財務人員配備1.財務總監(jiān)：全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和政策。2.會計人員：負責財務核算、賬務處理及財務報表編制。3.出納人員：負責現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及資金保管。（三）財務人員崗位職責1.財務總監(jiān)崗位職責組織領導公司財務管理工作，制定財務管理制度和流程。參與公司重大決策，提供財務分析和建議。負責財務預算編制、執(zhí)行和監(jiān)控，確保公司財務目標實現(xiàn)。管理財務團隊，組織財務人員培訓和考核。2.會計崗位職責按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理。編制財務報表，確保報表數(shù)據(jù)準確、及時。負責財務核算資料的整理和歸檔。協(xié)助財務預算編制和成本核算工作。3.出納崗位職責辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，確保資金安全。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和重要空白票據(jù)。協(xié)助會計做好財務相關工作。三、財務核算制度（一）會計核算基礎采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。（二）會計科目設置按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司管理需要設置會計科目，確保會計信息的準確性和可比性。（三）賬務處理流程1.經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，經(jīng)辦人員及時取得或填制原始憑證，并送交會計審核。2.會計對原始憑證進行審核，無誤后編制記賬憑證。3.根據(jù)記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。4.定期進行賬賬核對、賬實核對，確保賬賬相符、賬實相符。5.期末，根據(jù)賬簿記錄編制財務報表。（四）財務報表編制1.每月末編制資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。2.季度末和年度終了，編制季度財務報表和年度財務決算報表，并進行財務分析。3.財務報表經(jīng)財務負責人審核、公司負責人批準后對外報送。四、財務預算管理制度（一）預算編制原則1.以公司戰(zhàn)略目標為導向，結(jié)合市場預測和公司實際情況編制預算。2.堅持實事求是，確保預算指標科學合理、切實可行。3.實行全員參與、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的編制方法。（二）預算編制流程1.每年[具體時間]，公司下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。2.各部門根據(jù)公司預算編制通知，結(jié)合本部門工作目標和業(yè)務計劃，編制本部門預算草案，并報送財務部門。3.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，提出調(diào)整建議，反饋給各部門。4.各部門根據(jù)財務部門反饋意見，對本部門預算草案進行修改完善后，再次報送財務部門。5.財務部門將審核后的預算草案報公司負責人審批，經(jīng)公司管理層會議審議通過后下達執(zhí)行。（三）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.對于預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或調(diào)整事項，需經(jīng)公司負責人審批后執(zhí)行。（四）預算調(diào)整1.在預算執(zhí)行過程中，因市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導致原預算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，由相關部門提出預算調(diào)整申請。2.預算調(diào)整申請應詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響。3.財務部門對預算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見后報公司負責人審批。4.經(jīng)公司負責人批準后的預算調(diào)整申請，由財務部門下達調(diào)整通知，各部門按照調(diào)整后的預算執(zhí)行。五、資金管理制度（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等，應嚴格按照國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定辦理。3.加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，維護良好的銀企關系，確保資金籌集渠道暢通。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和效益性。3.加強對資金支出的審核，確保支出憑證真實、合法、有效。4.嚴禁挪用資金、白條抵庫等違規(guī)行為。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付安全、及時、準確。2.加強銀行賬戶管理，嚴格按照銀行賬戶管理規(guī)定開設、使用和撤銷銀行賬戶。3.定期進行銀行存款余額核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。（四）資金風險管理1.建立資金風險預警機制，對資金流動性、償債能力等進行實時監(jiān)控和分析。2.合理安排資金結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資金配置，降低資金成本和風險。3.制定應急預案，應對可能出現(xiàn)的資金風險事件，確保公司資金安全。六、成本費用管理制度（一）成本費用分類1.營業(yè)成本：包括業(yè)務運營過程中發(fā)生的直接成本，如貸款利息支出、業(yè)務手續(xù)費等。2.管理費用：包括公司行政管理部門為組織和管理公司經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用，如辦公費、差旅費、折舊費等。3.銷售費用：包括公司為推廣業(yè)務而發(fā)生的各項費用，如廣告費、業(yè)務宣傳費等。（二）成本費用控制原則1.嚴格執(zhí)行成本費用預算，確保成本費用支出在預算范圍內(nèi)。2.優(yōu)化成本費用結(jié)構(gòu)，降低不必要的開支，提高成本費用效益。3.建立成本費用分析和考核機制，加強對成本費用的管理和監(jiān)督。（三）成本費用核算1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務制度進行成本費用核算。2.明確成本費用核算對象和項目，確保成本費用核算準確、清晰。3.定期進行成本費用分析，找出成本費用控制的關鍵點和存在的問題，提出改進措施。（四）成本費用審批1.建立成本費用審批制度，明確審批流程和權(quán)限。2.成本費用支出應按照規(guī)定的審批程序進行審批，未經(jīng)審批不得支出。3.加強對成本費用支出的審核，確保支出的合理性和合規(guī)性。七、稅務管理制度（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記。2.準確、按時進行納稅申報，如實填報納稅申報表，繳納各項稅款。（二）稅務核算與繳納1.按照國家稅收法律法規(guī)和公司財務制度進行稅務核算，確保稅務處理準確無誤。2.及時足額繳納各項稅款，不得拖欠稅款或偷逃稅款。3.加強與稅務機關的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策變化，做好稅務籌劃工作。（三）稅務風險管理1.建立稅務風險預警機制，對公司稅務風險進行實時監(jiān)控和分析。2.加強對稅務政策的研究和學習，合理進行稅務籌劃，降低稅務風險。3.定期進行稅務自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務問題，避免稅務處罰。八、財務檔案管理制度（一）檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、財務文件等各類財務檔案。（二）檔案整理與歸檔1.財務人員按照會計檔案管理要求，定期對財務資料進行整理、裝訂和歸檔。2.檔案應分類存放，標識清晰，便于查找和使用。（三）檔案保管期限按照國家會計檔案管理規(guī)定，確定各類財務檔案的保管期限。1.會計憑證保管期限為[具體年限]年。2.會計賬簿保管期限為[具體年限]年。3.財務報表保管期限為[具體年限]年。4.其他財務檔案保管期限根據(jù)實際情況確定。（四）檔案查閱與借閱1.內(nèi)部人員查閱財務檔案，需經(jīng)財務負責人批準，并辦理查閱登記手續(xù)。2.外部單位查閱財務檔案，需持單位介紹信，經(jīng)公司負責人批準，并辦理查閱登記手續(xù)。3.財務檔案原則上不得外借，確因工作需要外借的，需經(jīng)公司負責人批準，并限期歸還。（五）檔案銷毀1.對保管期滿的財務檔案，由財務部門提出銷毀申請，報公司負責人批準。2.銷毀財務檔案時，應指定專人負責監(jiān)銷，確保檔案銷毀過程合規(guī)、安全。3.銷毀后，監(jiān)銷人應在銷毀清冊上簽字確認。九、財務審計與監(jiān)督制度（一）內(nèi)部審計1.設立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，定期對公司財務收支、經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計的主要內(nèi)容包括財務預算執(zhí)行情況、財務收支合規(guī)性、內(nèi)部控制有效性等。3.內(nèi)部審計人員應獨立開展工作，客觀公正地出具審計報告，提出審計意見和建議。（二）外部審計1.定期聘請具有資質(zhì)的會計師事務所對公司財務報表進行審計，出具審計報告。2.配合外部審計機構(gòu)的工作，提供必要的資料和協(xié)助。3.根據(jù)外部審計意見，及時整改存在的問題，提高公司財務管理水平。（三）財務監(jiān)督1.公司建立健全財務監(jiān)督機制，加強對財務活