維修基金內(nèi)部管理制度總則目的為加強(qiáng)公司維修基金的管理，規(guī)范維修基金的使用、核算和監(jiān)督，確保維修基金的安全與合理使用，保障公司資產(chǎn)的保值增值，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及維修基金管理的所有部門和人員?；驹瓌t1.合法性原則：維修基金的管理和使用必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策的規(guī)定。2.安全性原則：確保維修基金的安全，防止資金損失和濫用。3.專款專用原則：維修基金應(yīng)專項(xiàng)用于公司各類資產(chǎn)的維修、更新和改造等相關(guān)支出，不得挪作他用。4.效益性原則：在保證維修質(zhì)量的前提下，合理控制維修成本，提高資金使用效益。管理職責(zé)財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)維修基金的專戶存儲、核算和財(cái)務(wù)管理，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映維修基金的收支情況。2.嚴(yán)格按照本制度及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定辦理維修基金的收付業(yè)務(wù)，對維修基金的使用進(jìn)行審核和監(jiān)督。3.配合相關(guān)部門做好維修基金的預(yù)算編制、決算工作，并提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)提出資產(chǎn)維修、更新和改造等項(xiàng)目的需求計(jì)劃，并對項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行審核。2.組織實(shí)施資產(chǎn)維修、更新和改造項(xiàng)目，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的招標(biāo)、合同簽訂、施工管理、質(zhì)量驗(yàn)收等工作。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)掌握資產(chǎn)的使用狀況和維修需求，為維修基金的合理安排提供依據(jù)。使用部門1.根據(jù)實(shí)際需要提出資產(chǎn)維修、更新和改造等項(xiàng)目的申請，詳細(xì)說明項(xiàng)目內(nèi)容、預(yù)算金額、預(yù)期效果等。2.配合資產(chǎn)管理部門做好項(xiàng)目實(shí)施過程中的相關(guān)工作，如提供必要的資料、協(xié)助進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督等。3.負(fù)責(zé)對已完成的維修項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，并及時(shí)反饋使用效果。審計(jì)部門1.對維修基金的管理和使用情況進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，監(jiān)督檢查制度執(zhí)行情況和資金使用效益。2.對維修項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況、決算情況進(jìn)行審計(jì)，確保資金使用的真實(shí)性、合法性和合理性。3.對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤督促整改落實(shí)。維修基金的籌集與管理維修基金的來源1.公司按照規(guī)定比例從資產(chǎn)原值中提取的維修資金。2.公司因資產(chǎn)處置、出租等取得的收入中按規(guī)定應(yīng)計(jì)入維修基金的部分。3.其他依法依規(guī)可用于維修基金的資金來源。維修基金的專戶存儲1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在銀行開設(shè)專門的維修基金賬戶，實(shí)行專戶存儲，確保資金安全。2.維修基金賬戶應(yīng)與公司其他賬戶嚴(yán)格分開，獨(dú)立核算，不得混用。維修基金的核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和本制度的規(guī)定，對維修基金進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確記錄維修基金的收支情況。2.維修基金的收支應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映維修基金的財(cái)務(wù)狀況和收支情況。維修基金的監(jiān)督管理1.公司建立健全維修基金監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對維修基金籌集、使用、管理等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層報(bào)告維修基金的收支情況，接受公司內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)監(jiān)督。3.任何部門和個(gè)人不得擅自挪用、侵占維修基金，對違反規(guī)定的行為應(yīng)依法依規(guī)追究責(zé)任。維修項(xiàng)目的申報(bào)與審批維修項(xiàng)目的申報(bào)1.使用部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際狀況和維修需求，每年定期提出下一年度的維修項(xiàng)目申請。2.維修項(xiàng)目申請應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目內(nèi)容、預(yù)算金額、預(yù)期效果、實(shí)施時(shí)間等詳細(xì)信息，并附相關(guān)證明材料。維修項(xiàng)目的審核1.資產(chǎn)管理部門收到使用部門的維修項(xiàng)目申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員對項(xiàng)目的必要性、可行性、合理性等進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括資產(chǎn)現(xiàn)狀評估、維修方案合理性、預(yù)算金額準(zhǔn)確性、預(yù)期效果可實(shí)現(xiàn)性等。3.對于重大維修項(xiàng)目，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織專家進(jìn)行論證，并形成論證報(bào)告。維修項(xiàng)目的審批1.經(jīng)審核通過的維修項(xiàng)目申請，按照公司審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批流程如下：一般維修項(xiàng)目：使用部門負(fù)責(zé)人→資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)審批。較大維修項(xiàng)目：使用部門負(fù)責(zé)人→資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→總經(jīng)理審批。重大維修項(xiàng)目：使用部門負(fù)責(zé)人→資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→總經(jīng)理→董事會審批。維修項(xiàng)目的實(shí)施與管理維修項(xiàng)目的招標(biāo)與合同簽訂1.對于達(dá)到招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的維修項(xiàng)目，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照公司招標(biāo)管理規(guī)定組織招標(biāo)。2.招標(biāo)過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和良好信譽(yù)的施工單位。3.確定中標(biāo)單位后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)與中標(biāo)單位簽訂維修合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括維修內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期要求、付款方式等。維修項(xiàng)目的施工管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)維修項(xiàng)目的施工管理，監(jiān)督施工單位按照合同要求組織施工。2.施工管理應(yīng)包括工程進(jìn)度控制、工程質(zhì)量監(jiān)督、安全管理等方面，確保維修項(xiàng)目順利進(jìn)行。3.施工過程中如需變更維修內(nèi)容或調(diào)整預(yù)算金額，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序辦理變更手續(xù)。維修項(xiàng)目的質(zhì)量驗(yàn)收1.維修項(xiàng)目完工后，施工單位應(yīng)提交工程竣工報(bào)告，并申請驗(yàn)收。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員對維修項(xiàng)目進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收。3.質(zhì)量驗(yàn)收應(yīng)按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，驗(yàn)收合格后方可辦理結(jié)算手續(xù)。維修基金的使用與支付維修基金的使用范圍1.各類固定資產(chǎn)的維修、更新和改造支出。2.建筑物及附屬設(shè)施的維修、保養(yǎng)支出。3.設(shè)備設(shè)施的日常維護(hù)、檢修支出。4.其他與資產(chǎn)維修相關(guān)的合理支出。維修基金的支付流程1.維修項(xiàng)目經(jīng)質(zhì)量驗(yàn)收合格后，施工單位應(yīng)提交工程結(jié)算報(bào)告及相關(guān)資料。2.資產(chǎn)管理部門對工程結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門按照合同約定和審批后的結(jié)算報(bào)告進(jìn)行資金支付，支付款項(xiàng)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)憑證和手續(xù)。維修基金的支付方式1.維修基金的支付應(yīng)根據(jù)合同約定和實(shí)際情況，采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式進(jìn)行支付。2.嚴(yán)禁以現(xiàn)金方式支付維修基金款項(xiàng)，確保資金支付的安全性和規(guī)范性。維修項(xiàng)目的決算與檔案管理維修項(xiàng)目的決算1.維修項(xiàng)目完工并支付全部款項(xiàng)后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)組織編制項(xiàng)目決算報(bào)告。2.決算報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目概況、維修內(nèi)容、資金使用情況、項(xiàng)目效益等內(nèi)容，并附相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和資料。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對決算報(bào)告進(jìn)行審核，確保決算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。維修項(xiàng)目的檔案管理1.維修項(xiàng)目從申報(bào)到竣工驗(yàn)收的全過程資料應(yīng)進(jìn)行整理歸檔，建立專門的維修項(xiàng)目檔案。2.檔案內(nèi)容包括項(xiàng)目申請報(bào)告、審核意見、招標(biāo)文件、合同、施工圖紙、工程變更記錄、質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告、決算報(bào)告等。3.維修項(xiàng)目檔案應(yīng)妥善保管，以備查閱和審計(jì)。考核與獎(jiǎng)懲考核內(nèi)容1.對維修基金管理和使用相關(guān)部門及人員的工作進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、工作效率、資金使用效益、項(xiàng)目質(zhì)量等方面。2.具體考核指標(biāo)由公司根據(jù)實(shí)際情況制定，并在年度考核方案中明確。獎(jiǎng)勵(lì)措施1.對于在維修基金管理和使用工作中表現(xiàn)突出，如嚴(yán)格執(zhí)行制度、節(jié)約資金、提高項(xiàng)目質(zhì)量等的部門和人員，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會等。懲罰措施1.對于違反本制度規(guī)定，如擅自挪用維修基金、虛報(bào)維修項(xiàng)目、