紙箱銷售收款管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司紙箱銷售收款管理，規(guī)范銷售收款行為，確保公司資金及時、足額回收，降低經(jīng)營風(fēng)險，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司紙箱銷售業(yè)務(wù)的收款管理，包括國內(nèi)銷售和出口銷售。3.基本原則依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保銷售收款活動合法合規(guī)。風(fēng)險控制原則：加強(qiáng)對銷售收款過程的風(fēng)險識別、評估和控制，防范壞賬損失。責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在銷售收款中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人。效率優(yōu)先原則：優(yōu)化銷售收款流程，提高資金回籠效率，保障公司資金鏈順暢。銷售收款流程1.客戶開發(fā)與信用評估客戶開發(fā)：銷售部門負(fù)責(zé)紙箱客戶的開發(fā)與維護(hù)，通過市場調(diào)研、業(yè)務(wù)拓展等方式尋找潛在客戶。信用評估：銷售部門在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)收集客戶的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明等，并填寫《客戶信用評估申請表》。財務(wù)部門根據(jù)銷售部門提供的客戶信息，對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，確定信用額度和信用期限。信用評估應(yīng)考慮客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等因素。2.銷售合同簽訂合同起草：銷售部門根據(jù)與客戶溝通的結(jié)果，起草銷售合同。銷售合同應(yīng)明確紙箱的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式等條款。合同審核：銷售合同起草完成后，應(yīng)提交給法務(wù)部門和財務(wù)部門進(jìn)行審核。法務(wù)部門主要審核合同的合法性、合規(guī)性，財務(wù)部門主要審核合同的付款條款和信用額度是否符合公司規(guī)定。審核通過后的銷售合同，由銷售部門與客戶簽訂。3.訂單下達(dá)與生產(chǎn)安排訂單下達(dá)：銷售部門根據(jù)銷售合同，下達(dá)《生產(chǎn)訂單》給生產(chǎn)部門?！渡a(chǎn)訂單》應(yīng)明確紙箱的規(guī)格、數(shù)量、交貨時間等要求。生產(chǎn)安排：生產(chǎn)部門根據(jù)《生產(chǎn)訂單》的要求，組織生產(chǎn)。在生產(chǎn)過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制產(chǎn)品質(zhì)量，確保按時交貨。4.貨物交付與運輸貨物交付：生產(chǎn)部門完成紙箱生產(chǎn)后，應(yīng)及時通知銷售部門。銷售部門安排倉庫發(fā)貨，并填寫《發(fā)貨單》?！栋l(fā)貨單》應(yīng)注明紙箱的規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨日期、收貨單位等信息。運輸安排：銷售部門根據(jù)客戶要求，選擇合適的運輸方式，并安排運輸。在運輸過程中，應(yīng)確保貨物安全、及時送達(dá)客戶手中。5.發(fā)票開具與交付發(fā)票開具：財務(wù)部門根據(jù)銷售合同和《發(fā)貨單》，及時開具銷售發(fā)票。銷售發(fā)票應(yīng)注明紙箱的規(guī)格、數(shù)量、價格、稅額等信息。發(fā)票交付：銷售部門負(fù)責(zé)將銷售發(fā)票交付給客戶。發(fā)票交付方式可以采用郵寄、專人送達(dá)等方式。6.收款跟蹤與催款收款跟蹤：財務(wù)部門應(yīng)建立銷售收款臺賬，對每一筆銷售業(yè)務(wù)的收款情況進(jìn)行跟蹤記錄。銷售部門應(yīng)定期與客戶溝通，了解客戶的付款計劃和付款進(jìn)度。催款：對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)及時發(fā)出催款通知，提醒客戶按時付款。催款通知應(yīng)明確客戶的欠款金額、逾期天數(shù)、催款期限等信息。如果客戶在催款期限內(nèi)仍未付款，銷售部門應(yīng)采取進(jìn)一步的催款措施，如上門催款、法律訴訟等。7.收款確認(rèn)與核銷收款確認(rèn)：客戶付款后，財務(wù)部門應(yīng)及時確認(rèn)收款，并在銷售收款臺賬中記錄收款日期、收款金額等信息。核銷處理：財務(wù)部門根據(jù)收款確認(rèn)情況，對銷售發(fā)票進(jìn)行核銷處理。核銷后的銷售發(fā)票應(yīng)加蓋“已核銷”章，并妥善保管。收款方式及相關(guān)規(guī)定1.現(xiàn)金收款適用范圍：對于金額較小、客戶要求現(xiàn)金支付的銷售業(yè)務(wù)，可以采用現(xiàn)金收款方式。收款流程：銷售人員在收取現(xiàn)金時，應(yīng)開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上注明客戶名稱、收款金額、收款日期等信息。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)交財務(wù)部門，一聯(lián)留存銷售部門。銷售人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時將現(xiàn)金交存公司指定的銀行賬戶，并將銀行存款回單交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款適用范圍：對于金額較大、客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬支付的銷售業(yè)務(wù)，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬收款方式。收款流程：銷售人員應(yīng)向客戶提供公司的銀行賬戶信息，包括開戶銀行、銀行賬號、戶名等。客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付貨款后，財務(wù)部門應(yīng)及時查詢銀行到賬情況，并與銷售部門核對收款信息。核對無誤后，財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，并在銷售收款臺賬中記錄收款日期、收款金額等信息。3.票據(jù)收款適用范圍：對于客戶采用支票、匯票、本票等票據(jù)支付的銷售業(yè)務(wù)，可以采用票據(jù)收款方式。收款流程：銷售人員收到客戶交付的票據(jù)后，應(yīng)仔細(xì)核對票據(jù)的真實性、有效性和完整性。核對無誤后，將票據(jù)交財務(wù)部門進(jìn)行處理。財務(wù)部門在收到票據(jù)后，應(yīng)及時到銀行辦理托收手續(xù)，并在票據(jù)到期時及時收取票款。票款到賬后，財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，并在銷售收款臺賬中記錄收款日期、收款金額等信息。應(yīng)收賬款管理1.應(yīng)收賬款賬齡分析財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，編制《應(yīng)收賬款賬齡分析表》。賬齡分析表應(yīng)按客戶和賬齡區(qū)間分別列示應(yīng)收賬款的余額、占比等信息。通過賬齡分析，及時掌握應(yīng)收賬款的分布情況和逾期情況，為制定催款策略提供依據(jù)。2.壞賬準(zhǔn)備計提財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和客戶信用狀況，合理計提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的計提方法和比例應(yīng)符合國家財務(wù)制度和公司規(guī)定。對于逾期時間較長、收回可能性較小的應(yīng)收賬款，應(yīng)加大壞賬準(zhǔn)備的計提力度。3.壞賬核銷對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，財務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行壞賬核銷。壞賬核銷前，應(yīng)取得充分的證據(jù)證明該應(yīng)收賬款無法收回，如客戶破產(chǎn)清算報告、法院判決書等。壞賬核銷后，應(yīng)在財務(wù)賬目中進(jìn)行相應(yīng)的處理，并在銷售收款臺賬中注明核銷情況?？己伺c獎懲1.考核指標(biāo)銷售收款及時率：考核銷售人員在規(guī)定時間內(nèi)收回貨款的比例。計算公式為：銷售收款及時率=按時收回貨款的金額/應(yīng)收回貨款的金額×100%。逾期賬款回收率：考核銷售人員對逾期賬款的回收情況。計算公式為：逾期賬款回收率=收回逾期賬款的金額/逾期賬款的金額×100%。壞賬損失率：考核財務(wù)部門對應(yīng)收賬款壞賬損失的控制情況。計算公式為：壞賬損失率=壞賬損失金額/應(yīng)收賬款平均余額×100%。2.獎勵措施對于銷售收款及時率高、逾期賬款回收率高、壞賬損失率低的銷售人員和財務(wù)人員，公司將給予一定的獎勵，包括獎金、榮譽證書等。對于在銷售收款管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，公司將在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行通報表揚，并給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)獎勵。3.懲罰措施對于銷售收款及時率低、逾期賬款回收率低、壞賬損失率高的銷售人員和財務(wù)人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的懲罰，包括扣發(fā)獎金、降職降薪等。對于因工作失誤或故意違規(guī)導(dǎo)致公司應(yīng)收賬款損失的人員，公司將依法追究其責(zé)任，并要求其賠償相應(yīng)的損失。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對銷售收款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查銷售收款流程是否合規(guī)、應(yīng)收賬款管理是否有效等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)檢查監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對銷售收款業(yè)務(wù)的日常檢查監(jiān)督，確保收款記錄準(zhǔn)確、及時，應(yīng)收賬款賬實相符。財務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對銷售收款情況，發(fā)現(xiàn)問題及時溝通解決。3.違規(guī)處理對于違反