石化物資報(bào)廢管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司石化物資報(bào)廢管理，規(guī)范報(bào)廢物資的處理流程，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，合理利用資源，降低成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有石化物資的報(bào)廢管理，包括但不限于原材料、設(shè)備、零部件、辦公用品等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：報(bào)廢物資的處理必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.真實(shí)性原則：報(bào)廢物資的申報(bào)、鑒定等環(huán)節(jié)應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確，嚴(yán)禁虛報(bào)、瞞報(bào)。3.效益性原則：在確保資產(chǎn)安全的前提下，盡可能提高報(bào)廢物資的回收利用率，減少損失。4.責(zé)任明確原則：明確各部門在報(bào)廢物資管理過程中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、報(bào)廢物資的界定（一）達(dá)到規(guī)定使用年限且無法正常使用的物資1.各類設(shè)備、儀器等，根據(jù)其設(shè)計(jì)使用壽命，已超過規(guī)定年限，且經(jīng)專業(yè)技術(shù)人員鑒定無法修復(fù)或修復(fù)成本過高，繼續(xù)使用存在安全隱患的。2.辦公家具等，使用年限較長，出現(xiàn)嚴(yán)重?fù)p壞、變形，無法正常使用的。（二）因技術(shù)進(jìn)步被淘汰的物資1.隨著石化行業(yè)技術(shù)的不斷發(fā)展，現(xiàn)有物資的技術(shù)性能已不能滿足生產(chǎn)經(jīng)營需求，且無升級(jí)改造價(jià)值的。2.新產(chǎn)品、新技術(shù)的應(yīng)用導(dǎo)致原有物資被替代，不再適用于公司生產(chǎn)流程的。（三）因自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力因素導(dǎo)致?lián)p壞且無法修復(fù)的物資1.遭受火災(zāi)、水災(zāi)、地震等自然災(zāi)害，物資受到嚴(yán)重?fù)p毀，經(jīng)評(píng)估無法恢復(fù)使用功能的。2.因意外事故（如設(shè)備故障、交通事故等）致使物資損壞，維修成本過高或已無維修價(jià)值的。（四）其他符合報(bào)廢條件的物資1.已明令禁止使用的物資，如國家淘汰的落后生產(chǎn)設(shè)備、不符合環(huán)保要求的物資等。2.盤虧、變質(zhì)、已無使用價(jià)值的物資。三、報(bào)廢物資管理職責(zé)分工（一）使用部門1.負(fù)責(zé)提出本部門石化物資的報(bào)廢申請(qǐng)，詳細(xì)說明報(bào)廢物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、報(bào)廢原因等信息。2.對(duì)擬報(bào)廢物資進(jìn)行初步清理和整理，確保報(bào)廢物資的完整性和可識(shí)別性。3.配合資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等進(jìn)行報(bào)廢物資的鑒定、評(píng)估和處置工作。（二）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)審核使用部門提交的報(bào)廢申請(qǐng)，組織相關(guān)技術(shù)人員對(duì)報(bào)廢物資進(jìn)行技術(shù)鑒定，確定是否符合報(bào)廢條件。2.建立報(bào)廢物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄報(bào)廢物資的基本信息、申請(qǐng)時(shí)間、鑒定結(jié)果、處置情況等。3.牽頭組織報(bào)廢物資的處置工作，選擇合適的處置方式，確保處置過程的合規(guī)、公正、透明。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核報(bào)廢物資的賬面價(jià)值，對(duì)報(bào)廢物資處置的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行核算和監(jiān)督。2.根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的報(bào)廢物資處置結(jié)果，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（四）審計(jì)部門1.對(duì)報(bào)廢物資管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查報(bào)廢物資申請(qǐng)、鑒定、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定程序和要求。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況。四、報(bào)廢物資申報(bào)流程（一）使用部門填寫報(bào)廢申請(qǐng)使用部門根據(jù)本部門物資的實(shí)際情況，填寫《石化物資報(bào)廢申請(qǐng)表》（以下簡稱《申請(qǐng)表》），詳細(xì)注明報(bào)廢物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置日期、購置價(jià)格、報(bào)廢原因等內(nèi)容，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（二）提交申請(qǐng)使用部門將填寫完整的《申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料（如設(shè)備購置發(fā)票、資產(chǎn)卡片、技術(shù)鑒定報(bào)告等）一并提交至資產(chǎn)管理部門。（三）資產(chǎn)管理部門初審資產(chǎn)管理部門收到使用部門提交的申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)材料的完整性、真實(shí)性進(jìn)行初審。初審合格后，將申請(qǐng)材料轉(zhuǎn)交給相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定。（四）技術(shù)鑒定相關(guān)技術(shù)人員根據(jù)報(bào)廢物資的實(shí)際情況，依據(jù)本制度中報(bào)廢物資的界定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的物資進(jìn)行技術(shù)鑒定。技術(shù)鑒定應(yīng)形成書面報(bào)告，明確鑒定結(jié)論，并由鑒定人員簽字確認(rèn)。（五）審核審批1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)技術(shù)鑒定報(bào)告，對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括報(bào)廢物資是否符合報(bào)廢條件、申請(qǐng)材料是否齊全、手續(xù)是否完備等。審核通過后，將報(bào)廢申請(qǐng)?zhí)峤恢凉痉止茴I(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過后，報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)入處置流程；審批不通過的，應(yīng)注明原因，退回使用部門重新申請(qǐng)。五、報(bào)廢物資鑒定（一）鑒定人員組成1.對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)的石化物資，由資產(chǎn)管理部門會(huì)同公司內(nèi)部相關(guān)技術(shù)專家組成鑒定小組進(jìn)行鑒定。鑒定小組成員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況。2.對(duì)于涉及金額較大或情況較為復(fù)雜的報(bào)廢物資鑒定，可邀請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)＜疫M(jìn)行評(píng)估鑒定。（二）鑒定方法1.外觀檢查：通過直接觀察報(bào)廢物資的外觀狀況，如是否有損壞、變形、腐蝕等，初步判斷其是否具備正常使用功能。2.性能測試：對(duì)于一些設(shè)備、儀器等，通過進(jìn)行性能測試，檢查其各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)是否符合規(guī)定要求，以確定其是否已無法正常運(yùn)行。3.技術(shù)分析：根據(jù)報(bào)廢物資的技術(shù)資料和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)其技術(shù)性能進(jìn)行分析評(píng)估，判斷其是否因技術(shù)進(jìn)步或其他原因已被淘汰。4.使用壽命評(píng)估：參考同類物資的使用壽命標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合報(bào)廢物資的實(shí)際使用情況，評(píng)估其是否已達(dá)到規(guī)定使用年限。（三）鑒定報(bào)告鑒定人員應(yīng)根據(jù)鑒定結(jié)果出具詳細(xì)的鑒定報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括報(bào)廢物資的基本信息、鑒定依據(jù)、鑒定方法、鑒定結(jié)論等。鑒定報(bào)告應(yīng)由鑒定人員簽字確認(rèn)，并加蓋資產(chǎn)管理部門公章。六、報(bào)廢物資處置（一）處置方式選擇1.報(bào)廢物資回收：對(duì)于具有回收價(jià)值的報(bào)廢物資，如廢舊金屬、塑料、橡膠等，由資產(chǎn)管理部門通過招標(biāo)、拍賣等方式選擇具有資質(zhì)的回收企業(yè)進(jìn)行回收處置?；厥掌髽I(yè)應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定和合同約定，及時(shí)支付回收款項(xiàng)。2.報(bào)廢物資拆解：對(duì)于一些大型設(shè)備、儀器等報(bào)廢物資，經(jīng)評(píng)估后可進(jìn)行拆解處理。拆解后的零部件、材料等，能回收利用的進(jìn)行回收利用，無法回收利用的按照環(huán)保要求進(jìn)行妥善處理。3.報(bào)廢物資捐贈(zèng)：對(duì)于一些尚有使用價(jià)值但已不適合公司使用的物資，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可捐贈(zèng)給社會(huì)公益組織或其他有需要的單位。捐贈(zèng)物資應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為的合規(guī)性和透明度。4.報(bào)廢物資銷毀：對(duì)于無回收價(jià)值且不符合環(huán)保要求的報(bào)廢物資，如含有有害物質(zhì)的化學(xué)品、過期的易燃易爆物品等，由資產(chǎn)管理部門組織專業(yè)人員進(jìn)行銷毀處理。銷毀過程應(yīng)做好記錄，確保銷毀徹底、安全。（二）處置流程1.制定處置方案：資產(chǎn)管理部門根據(jù)報(bào)廢物資的實(shí)際情況和鑒定結(jié)果，制定具體的處置方案。處置方案應(yīng)包括處置方式、處置時(shí)間、處置價(jià)格、回收企業(yè)或受贈(zèng)單位等內(nèi)容，并報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.組織實(shí)施處置：處置方案經(jīng)審批通過后，資產(chǎn)管理部門按照方案組織實(shí)施報(bào)廢物資的處置工作。對(duì)于報(bào)廢物資回收、拆解等處置方式，應(yīng)與相關(guān)企業(yè)簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)；對(duì)于報(bào)廢物資捐贈(zèng)，應(yīng)辦理捐贈(zèng)手續(xù)，確保捐贈(zèng)物資的交接和使用符合規(guī)定。3.處置結(jié)果記錄：資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)廢物資的處置結(jié)果進(jìn)行記錄，包括處置時(shí)間、處置方式、處置價(jià)格、回收款項(xiàng)或捐贈(zèng)情況等。處置結(jié)果記錄應(yīng)及時(shí)更新到報(bào)廢物資臺(tái)賬中，并報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。七、報(bào)廢物資賬務(wù)處理（一）財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部門收到資產(chǎn)管理部門提交的報(bào)廢物資處置結(jié)果記錄后，對(duì)報(bào)廢物資的賬面價(jià)值、處置收入等進(jìn)行審核。審核無誤后，按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）賬務(wù)處理1.報(bào)廢物資核銷：對(duì)于已批準(zhǔn)報(bào)廢的物資，財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的報(bào)廢申請(qǐng)和鑒定報(bào)告，核銷其賬面價(jià)值，將其從公司資產(chǎn)賬目中轉(zhuǎn)出。2.處置收入入賬：對(duì)于報(bào)廢物資回收、拆解等取得的處置收入，財(cái)務(wù)部門按照實(shí)際收到的金額入賬，沖減報(bào)廢物資處置損失或增加公司收入。3.處置損失處理：報(bào)廢物資處置過程中發(fā)生的損失，如處置收入低于賬面價(jià)值的差額等，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入當(dāng)期損益。八、監(jiān)督與檢查（一）定期檢查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司報(bào)廢物資管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括報(bào)廢物資臺(tái)賬的記錄是否準(zhǔn)確、完整，報(bào)廢物資的存放是否安全、規(guī)范，處置流程是否符合規(guī)定等。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)報(bào)廢物資管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查報(bào)廢物資申請(qǐng)、鑒定、處置等環(huán)節(jié)是否存在違規(guī)行為，是否存在資產(chǎn)流失等問題。（二）不定期抽查公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門可根據(jù)工作需要，對(duì)報(bào)廢物資管理情況進(jìn)行不定期抽查。抽查發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整