局資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度總則目的為規(guī)范局資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益，保障公司的穩(wěn)定發(fā)展，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于局內(nèi)所有涉及資產(chǎn)業(yè)務(wù)的部門(mén)、崗位及相關(guān)人員。基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞等情況發(fā)生。3.效益性原則：充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益。4.規(guī)范透明原則：業(yè)務(wù)流程規(guī)范，操作過(guò)程透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)。資產(chǎn)分類(lèi)與登記資產(chǎn)分類(lèi)1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。3.無(wú)形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)購(gòu)置登記各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要購(gòu)置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、購(gòu)置原因等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)按照規(guī)定的采購(gòu)程序進(jìn)行購(gòu)置。資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)移交使用部門(mén)，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。使用部門(mén)應(yīng)在收到資產(chǎn)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，填寫(xiě)《資產(chǎn)登記表》，對(duì)資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、使用部門(mén)等信息進(jìn)行詳細(xì)登記。2.資產(chǎn)調(diào)入登記因機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)等原因，資產(chǎn)在部門(mén)之間調(diào)入時(shí)，調(diào)入部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)調(diào)入申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原使用部門(mén)等信息。申請(qǐng)表經(jīng)調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人和原使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，調(diào)入部門(mén)和原使用部門(mén)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并由調(diào)入部門(mén)在[X]個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)《資產(chǎn)登記表》進(jìn)行登記。3.資產(chǎn)調(diào)出登記資產(chǎn)調(diào)出時(shí)，調(diào)出部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)調(diào)出申請(qǐng)表》，說(shuō)明資產(chǎn)調(diào)出原因、資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、接收部門(mén)等信息。申請(qǐng)表經(jīng)調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，調(diào)出部門(mén)與接收部門(mén)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并由調(diào)出部門(mén)在[X]個(gè)工作日內(nèi)將資產(chǎn)變動(dòng)情況通知財(cái)務(wù)部門(mén)，同時(shí)在《資產(chǎn)登記表》上進(jìn)行相應(yīng)登記。4.資產(chǎn)處置登記資產(chǎn)處置包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等。資產(chǎn)處置時(shí)，資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置原因、資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、賬面價(jià)值等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行技術(shù)鑒定和評(píng)估。資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)狀況出具鑒定意見(jiàn)和評(píng)估報(bào)告，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，按照規(guī)定的處置程序進(jìn)行處置。處置完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)將處置結(jié)果通知財(cái)務(wù)部門(mén)，并在《資產(chǎn)登記表》上進(jìn)行核銷(xiāo)登記。資產(chǎn)使用與維護(hù)資產(chǎn)使用1.使用部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。按照資產(chǎn)的性能和使用要求，合理安排資產(chǎn)的使用，提高資產(chǎn)使用效率。對(duì)資產(chǎn)使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門(mén)，并配合進(jìn)行維修和保養(yǎng)。2.使用規(guī)范資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自更改或拆卸資產(chǎn)。嚴(yán)禁將資產(chǎn)用于與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的活動(dòng)，不得私自外借資產(chǎn)。確因工作需要外借的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。資產(chǎn)使用過(guò)程中如發(fā)生故障或損壞，使用人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告部門(mén)負(fù)責(zé)人，并填寫(xiě)《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》。資產(chǎn)維護(hù)1.維護(hù)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和性能要求，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃。維護(hù)計(jì)劃應(yīng)明確維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)責(zé)任人等信息。資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃應(yīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。2.維護(hù)實(shí)施維護(hù)責(zé)任人應(yīng)按照維護(hù)計(jì)劃對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對(duì)于大型設(shè)備或關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)委托專(zhuān)業(yè)的維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。維修機(jī)構(gòu)的選擇應(yīng)通過(guò)招標(biāo)或比選等方式確定，并簽訂維修服務(wù)合同。資產(chǎn)維護(hù)過(guò)程中產(chǎn)生的維修費(fèi)用，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。維修費(fèi)用較大的，應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審批。資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.定期盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)每年組織一次全面的資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，制定詳細(xì)的《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃》。盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)明確盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、盤(pán)點(diǎn)人員、盤(pán)點(diǎn)方法等內(nèi)容。盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各部門(mén)，要求各部門(mén)做好資產(chǎn)清查準(zhǔn)備工作。2.不定期盤(pán)點(diǎn)根據(jù)公司管理需要，資產(chǎn)管理部門(mén)可隨時(shí)組織不定期的資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。不定期盤(pán)點(diǎn)主要針對(duì)重點(diǎn)資產(chǎn)、易損資產(chǎn)或存在疑問(wèn)的資產(chǎn)進(jìn)行。盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.盤(pán)點(diǎn)人員組成資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門(mén)牽頭組織，各部門(mén)資產(chǎn)管理人員和使用人員共同參與。必要時(shí)，可邀請(qǐng)財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員等參與盤(pán)點(diǎn)工作。2.盤(pán)點(diǎn)方法資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)可采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法、賬實(shí)核對(duì)法等方法進(jìn)行。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值等信息，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄，并及時(shí)查明原因。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.盤(pán)盈處理對(duì)于盤(pán)盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫(xiě)《資產(chǎn)盤(pán)盈報(bào)告表》。經(jīng)審批后，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并登記入賬。2.盤(pán)虧處理對(duì)于盤(pán)虧的資產(chǎn)，資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)說(shuō)明盤(pán)虧原因，并填寫(xiě)《資產(chǎn)盤(pán)虧報(bào)告表》。經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并核銷(xiāo)相應(yīng)的資產(chǎn)登記記錄。如因個(gè)人原因造成資產(chǎn)盤(pán)虧的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.毀損處理對(duì)于毀損的資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)毀損程度進(jìn)行評(píng)估，填寫(xiě)《資產(chǎn)毀損報(bào)告表》。經(jīng)審批后，按照規(guī)定進(jìn)行處置，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理和資產(chǎn)登記核銷(xiāo)。資產(chǎn)處置管理處置原則1.符合規(guī)定原則：資產(chǎn)處置必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.公開(kāi)公正原則：資產(chǎn)處置應(yīng)通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)、招標(biāo)、掛牌等方式進(jìn)行，確保處置過(guò)程的公開(kāi)、公正、透明。3.效益最大化原則：在確保資產(chǎn)安全的前提下，通過(guò)合理的處置方式，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值的最大化。處置方式1.報(bào)廢資產(chǎn)已達(dá)到規(guī)定使用年限、技術(shù)性能落后、損壞無(wú)法修復(fù)或維修成本過(guò)高，且已無(wú)使用價(jià)值的，可申請(qǐng)報(bào)廢。報(bào)廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門(mén)組織技術(shù)鑒定和評(píng)估，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定的報(bào)廢程序進(jìn)行處理。2.出售閑置或不需用的資產(chǎn)，可通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，確定合理的出售價(jià)格。出售資產(chǎn)的收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)，納入公司統(tǒng)一核算。3.捐贈(zèng)因公司戰(zhàn)略調(diào)整、履行社會(huì)責(zé)任等原因，需要將資產(chǎn)捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人的，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，并辦理相關(guān)手續(xù)。處置程序1.提出申請(qǐng)：資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)狀況填寫(xiě)《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置原因、資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值等信息。2.審核評(píng)估：申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定和評(píng)估，出具鑒定意見(jiàn)和評(píng)估報(bào)告。3.審批決策：評(píng)估報(bào)告報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，需提交公司領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議或董事會(huì)審議決策。4.組織實(shí)施：審批通過(guò)后，按照確定的處置方式組織實(shí)施。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理；出售資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的交易方式進(jìn)行交易；捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)。5.賬務(wù)處理：資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷(xiāo)相應(yīng)的資產(chǎn)賬面價(jià)值。資產(chǎn)信息化管理信息化系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動(dòng)態(tài)更新。2.資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購(gòu)置、登記、使用、維護(hù)、盤(pán)點(diǎn)、清查、處置等全生命周期管理環(huán)節(jié)。信息錄入與維護(hù)1.各部門(mén)資產(chǎn)管理人員應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)相關(guān)信息錄入資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，確保信息的準(zhǔn)確、完整。2.資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時(shí)，應(yīng)建立數(shù)據(jù)安全防護(hù)機(jī)制，保障資產(chǎn)信息的安全。信息查詢(xún)與分析1.授權(quán)人員可通過(guò)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)查詢(xún)資產(chǎn)相關(guān)信息，包括資產(chǎn)明細(xì)、使用狀況、維修記錄、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果等。2.利用資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為公司資產(chǎn)決策提供數(shù)據(jù)支持，如資產(chǎn)配置合理性分析、資產(chǎn)效益分析等。監(jiān)督與考核監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益情況等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用部門(mén)的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)使用過(guò)程中的違規(guī)行為?？己酥贫?.建立資產(chǎn)業(yè)務(wù)考核指標(biāo)體系，對(duì)各部門(mén)和相關(guān)人員的資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核指標(biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率