資產(chǎn)管理制度

第一節(jié)目的J、合用范圍

第一條為加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，節(jié)省費(fèi)用開支，提高資產(chǎn)日勺使用效率和年限,

維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全，使資產(chǎn)日勺管理制度化、規(guī)范化，特制定本制度。

第二條本制度所指的資產(chǎn)特指不作為商品發(fā)售的實(shí)物資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、

辦公用品（含接待用品、低值易耗品）和其他辦公資產(chǎn)（含自制、受贈(zèng)或調(diào)撥）。

第三條本制度合用于企業(yè)各部門的資產(chǎn)管理，各子企業(yè)、分企業(yè)、辦事處

及下屬單位日勺資產(chǎn)管理參照本制度執(zhí)行。

第二節(jié)有關(guān)責(zé)任

第一條本制度由行政部確定，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理同意，行政部發(fā)行。

第二條行政部負(fù)責(zé)本制度的管理執(zhí)行，本制度修改權(quán)和解釋權(quán)屬行政部。

第三條行政部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的實(shí)物管理，包括購置、查驗(yàn)、調(diào)配、清查及監(jiān)督

等；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值管理，包括對(duì)行政部提出日勺資產(chǎn)購置、維修、處置計(jì)

劃進(jìn)行評(píng)估和審核，并對(duì)明細(xì)進(jìn)行分類、分項(xiàng)管理；審計(jì)部負(fù)責(zé)審計(jì)資產(chǎn)的I購置、

清查、處置。

第四條各部門負(fù)責(zé)所使用資產(chǎn)的保管和平常維護(hù)。

第三節(jié)固定資產(chǎn)的管理

第一條固定資產(chǎn)原則

本制度所指的固定資產(chǎn)是指有效期限超過一年，單價(jià)在元以上的設(shè)備，并且

在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)不變的資產(chǎn)。

第二條固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理

見財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定。

第三條固定資產(chǎn)日勺平常管理

1、固定資產(chǎn)實(shí)行歸口管理。行政部指定專人任資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)對(duì)固定資

產(chǎn)的安全保管和有效運(yùn)用進(jìn)行全面監(jiān)督、指導(dǎo)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算工作。

2、固定資產(chǎn)使用負(fù)責(zé)人應(yīng)履行保管責(zé)任。固定資產(chǎn)發(fā)生故障需要維修時(shí)，

應(yīng)及時(shí)匯報(bào)行政部安排專業(yè)人員維修，不得自行抹卸或修理。資產(chǎn)在使用壽命期

內(nèi)因人為原因?qū)е聯(lián)p壞或遺失的，追究有關(guān)資產(chǎn)使用人責(zé)任，責(zé)成其對(duì)該資產(chǎn)按

面凈值進(jìn)行賠償，并木該員工所屬部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行對(duì)應(yīng)懲罰。

3、資產(chǎn)使用人內(nèi)部調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，未辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，或資產(chǎn)未經(jīng)容許

隨意變更所屬權(quán)，導(dǎo)致賬實(shí)不符日勺，追究該使用人以及資產(chǎn)管理員責(zé)任。

4、根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)購置狀況，每六個(gè)月或一年進(jìn)行一次資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)，做到

財(cái)務(wù)部、行政部與使用部門卡一致、實(shí)一致。固定資產(chǎn)清查采用實(shí)地盤點(diǎn)措施進(jìn)

行，發(fā)現(xiàn)盤虧、盤盈應(yīng)查明原因做出處理意見，上報(bào)企業(yè)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

5、資產(chǎn)管理員調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，必須進(jìn)行清查盤點(diǎn)，辦理交接手續(xù)，交接不

清不準(zhǔn)離職。

6、固定資產(chǎn)日勺借月、轉(zhuǎn)移、折舊、報(bào)廢、處理、轉(zhuǎn)讓需填寫《固定資產(chǎn)異

動(dòng)申請(qǐng)表》，經(jīng)行政部、財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理同意后實(shí)行。

7、因固定資產(chǎn)使月人員調(diào)動(dòng)或部門重新組合等狀況引起固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，應(yīng)

到人事行政部辦理移交手續(xù)。

8、行政部應(yīng)對(duì)認(rèn)為有運(yùn)用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整頓，確定處理意見呈

報(bào)同意后進(jìn)行處理。

9、財(cái)務(wù)部對(duì)調(diào)出的固定資產(chǎn)，要參與移交手續(xù)的辦理，報(bào)廢固定資產(chǎn)，要

參與鑒定清理，清查固定資產(chǎn)，應(yīng)到現(xiàn)場(chǎng)查點(diǎn)實(shí)物。

10、重要固定資產(chǎn)（房產(chǎn)、車輛等）應(yīng)投保險(xiǎn)，詳細(xì)事項(xiàng)由行政部經(jīng)辦，財(cái)

務(wù)部配合。

11、各項(xiàng)資產(chǎn)的使用闡明書、質(zhì)量保證書等資料統(tǒng)一由行政部保管，使用部

門可使用復(fù)印件。

12、企業(yè)各部門、員工均有維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)日勺義務(wù)，嚴(yán)防資產(chǎn)流失，嚴(yán)禁故意

毀損企業(yè)資產(chǎn)。

資產(chǎn)發(fā)生損壞時(shí)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，出具損壞匯報(bào)和處理意見，視物

品損壞程度或經(jīng)濟(jì)價(jià)值對(duì)負(fù)責(zé)人員進(jìn)行處理。

第四條固定資產(chǎn)購置

1、各部門因工作需要須添置固定資產(chǎn)，應(yīng)向行政部報(bào)送《行政物資申購單》

行政部審核匯總，經(jīng)預(yù)算審核程序同意后，人事行政部進(jìn)行統(tǒng)一采購。

2、《行政物資申購單》應(yīng)詳細(xì)填寫名稱、規(guī)格、型號(hào)、性能、質(zhì)量、估計(jì)價(jià)

格等資料，以備作采購、驗(yàn)收根據(jù)。

3、經(jīng)營用固定資產(chǎn)尤其是房產(chǎn)、車輛等重大資產(chǎn)日勺購置，應(yīng)由財(cái)務(wù)部、審

計(jì)部進(jìn)行可行性分析后報(bào)請(qǐng)董事會(huì)審批。

第五條固定資產(chǎn)驗(yàn)收與使用

1、資產(chǎn)購進(jìn)后，三日內(nèi)由行政部專人驗(yàn)收，專人入庫并登記資產(chǎn)臺(tái)，再將

有關(guān)單據(jù)交財(cái)務(wù)入庫。

2、資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)，行政部登記，由領(lǐng)用人在登記表上簽字。

3、資產(chǎn)使用人調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，行政部做好資產(chǎn)所屬及負(fù)責(zé)人變更登記，交

財(cái)務(wù)立案。

4、資產(chǎn)報(bào)廢或所有權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)，行政部及時(shí)辦理資產(chǎn)注銷手續(xù)，告知財(cái)務(wù)部

賬務(wù)處理。

5、固定資產(chǎn)原則上不得外借，外借固定資產(chǎn)必須經(jīng)總經(jīng)理審批同意方可辦

理。

6、非經(jīng)營型固定資產(chǎn)或須盤活的固定資產(chǎn)可以對(duì)外租賃。行政部負(fù)責(zé)組織

企業(yè)財(cái)務(wù)部、審計(jì)部參與租賃協(xié)議口勺擬訂、租賃談判和租賃收益管理固定資產(chǎn)

租賃須經(jīng)企業(yè)分管副總審核，董事長(zhǎng)審批后方可決行。

第六條固定資產(chǎn)折舊

見財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定。

第七條固定資產(chǎn)日勺報(bào)廢及毀損

1、報(bào)廢

固定資產(chǎn)因有效期滿設(shè)備嚴(yán)重老化，或因遭受自然災(zāi)害和意外事故等原因而

喪失使用價(jià)值的，以及符合下列條件之一的，可以申請(qǐng)報(bào)廢：

a）重要構(gòu)件和部件損壞嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)日勺，或者修復(fù)費(fèi)用過大且不經(jīng)濟(jì)日勺;

b）因設(shè)備陳舊、技術(shù)性能低，無改造運(yùn)用價(jià)值的；

C）因事故及意外災(zāi)害導(dǎo)致嚴(yán)重破壞，無法修復(fù)的；

d）因改建、擴(kuò)建工程需要，必須拆除口勺；

e）因消耗過大，無法改造，繼續(xù)使用得不償失的：

f）符合國家有關(guān)很廢規(guī)定條件的。

2、報(bào)廢處理

對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢、毀損日勺固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行鑒定，符合條件的，通過固定資產(chǎn)清理

程序，填寫《固定資產(chǎn)異動(dòng)申請(qǐng)單》，按企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，辦理核銷固定

資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)手續(xù)。

未經(jīng)同意的不得隨意解體、拆除，已經(jīng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不得再使用或者變相

使用，對(duì)報(bào)廢清理拆下H勺材料、配件等應(yīng)交行政部回收運(yùn)用。

第八條辦公用品（含接待用品、低值易耗品）的管理

一、辦公用品的管理范圍

1、本制度管理的辦公用品范圍為：辦公用品、電腦耗材、印刷品、衛(wèi)竺清

潔用品及勞動(dòng)保護(hù)用品、接待用品等；其他物品根據(jù)產(chǎn)品特性可列入上述管理范

圍。

2、辦公用品分為：消耗品、管制消耗品、管制品三大類。

A、消耗品是指：鉛筆、筆芯、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、回形針、橡皮

筋、信紙、橡皮、便簽紙、釘書針、長(zhǎng)尾夾等。

B、管制消耗品是指：中性筆、白板筆、記事本、涂改液、檔案袋、電池、

文獻(xiàn)夾、文獻(xiàn)欄、筆筒、印油、復(fù)寫紙等。

C、管制品是指：剪刀、裁紙刀、卷筆刀、釘書機(jī)、打孔機(jī)、打碼機(jī)、印章、

計(jì)算器、尺、印臺(tái)等。

3、電腦耗材是指：硒鼓、碳粉、復(fù)印紙、打印機(jī)墨水、墨盒等。

4、印刷品是指：企業(yè)信紙、工作日志、單據(jù)表格、企業(yè)宣傳冊(cè)、刊例、手

提袋等。

5、衛(wèi)生清潔用品是指：拖把、掃把、垃圾袋、垃圾簍、抹布、洗手液、洗

潔精等。

6、接待用品是指：水果、鮮花、茶葉、一次性茶杯、香煙、白酒、葡萄酒

等。

7、勞動(dòng)保護(hù)用品是指：工作服、鞋、帽、手套、口罩等。

二、辦公用品的購置

辦公用品的購置堅(jiān)持“計(jì)劃采購、批量采購與定點(diǎn)采購”相結(jié)合的原則。

1、辦公用品根據(jù)二作需要，由各部門在每月25日前進(jìn)行填報(bào)并交行政部，

每月28日前，行政部整頓、審核企業(yè)行政物資采購申請(qǐng)，按行政物資審批流程

進(jìn)行統(tǒng)一購置。

2、辦公用品日勺購置審批權(quán)限為：以月為限，行政部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)10000兀如

下辦公用品日勺審批；企業(yè)分管副總負(fù)責(zé)10000?0元以內(nèi)批量辦公用品的］審批:

總經(jīng)理負(fù)責(zé)。?50000元以內(nèi)批量辦公用品的審批,企業(yè)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)50000元以

上批量低值易耗品、辦公用品的審批。

3、辦公用品原則上由合格供應(yīng)商進(jìn)行配送，并采用月結(jié)或季結(jié)的I形式垢算。

4、合格供應(yīng)商的I選擇應(yīng)在“比價(jià)格、比服務(wù)”的基礎(chǔ)上進(jìn)行選擇，合格供

應(yīng)商的選擇應(yīng)有行政部、財(cái)務(wù)部或?qū)徲?jì)部的組員參與。

5、企業(yè)財(cái)務(wù)部、審計(jì)部有義務(wù)參與批量低值易耗品的議價(jià)談判。

三、辦公用品的領(lǐng)用與管理

1、庫存物品由行政部資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)保管,。

2、行政部須制定匕詳細(xì)日勺低值易耗品領(lǐng)用原則表，包括新入職工工的）原則

領(lǐng)用物品（見附件《辦公用品領(lǐng)用表》）。

3、企業(yè)發(fā)放物品可分定期（每月10號(hào)）領(lǐng)用和隨時(shí)領(lǐng)用（臨時(shí)應(yīng)急性物品）,

領(lǐng)用人填寫出庫單。

4、員工異動(dòng)，須與交接人進(jìn)行物品交接或?qū)⑽锲穬斶€至人事行政部，日資

產(chǎn)管理員驗(yàn)收入庫，否則按規(guī)定照價(jià)賠償。

5、行政部應(yīng)定期記錄分析物品采購、庫存、發(fā)放、使用狀況，在保證辦公

效率的狀況下，使庫存量最小化，壓縮行政費(fèi)用。

6、各部門應(yīng)指派專人領(lǐng)取低值易耗品。行政部憑出庫單或物品領(lǐng)用審批單

予以發(fā)放，如有遺失或人為損壞物品，由當(dāng)事人自購或照價(jià)賠償，責(zé)任不明確的I

由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

7、辦公用品中的管制品和電腦耗材為部門共同使用物品，各部門嚴(yán)禁積壓、

揮霍；管制品必須以舊換新，能反復(fù)使用日勺物品（如硒鼓、墨盒、中性筆等），嚴(yán)

禁不負(fù)責(zé)任的一次性使用。行政部將不定期檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除收回該物品外另罰

款50兀/次。

8、嚴(yán)禁將辦公用品帶回家私用，違者除照價(jià)賠償外另罰款100元/次。

四、費(fèi)用控制

1、行政部根據(jù)財(cái)務(wù)年度（月度）費(fèi)用預(yù)算、部門工作性質(zhì)、部門月度實(shí)際

發(fā)生費(fèi)用制定辦公費(fèi)用控制原則，并設(shè)置明細(xì)和庫存登記表對(duì)物品進(jìn)行管理。

2、部門日勺辦公費(fèi)用考核以行政部制定日勺原姐和部門實(shí)際發(fā)生數(shù)以及年度財(cái)

務(wù)預(yù)算為根據(jù)進(jìn)行。

3、辦公費(fèi)用超過月度預(yù)算原則，未經(jīng)總經(jīng)理同意行政部將不予請(qǐng)購，若部

門進(jìn)行自行購置，財(cái)務(wù)將不得報(bào)銷。

第九條其他辦公資產(chǎn)的管理

一、其他辦公資產(chǎn)的定義

其他辦公資產(chǎn)是指單價(jià)低于元且不在低值易耗品范圍H勺物資，包括辦公桌椅、

茶幾、文獻(xiàn)柜、電話、電風(fēng)扇、微波爐、熱水壺、飲水機(jī)等辦公設(shè)備及辦公輔助

用品。

二、其他辦公資產(chǎn)的管理

其他辦公資產(chǎn)的平常管理參照固定資產(chǎn)的管理原則來執(zhí)行，行政部應(yīng)建立其

他辦公資產(chǎn)日勺《資產(chǎn)臺(tái)賬登記表》。

附件1:資產(chǎn)管理工作流程

江蘇司一文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限企業(yè)

流程編號(hào):KY-XZRS-002流程類別：行政流程管理部門：行政部

流程名稱：辦公用品申領(lǐng)流程合用部門：企業(yè)所有部門

擬制部門：行政管理部審核部門：審批部門：

注：該流程參照《資產(chǎn)管理制度》修訂，自簽發(fā)之日起正式執(zhí)行。

附件2：固定資產(chǎn)異動(dòng)申請(qǐng)表

表單編號(hào)：KY—XZRS一資產(chǎn)管理一001

固定資產(chǎn)異動(dòng)申請(qǐng)表

日期資產(chǎn)名稱

編號(hào)規(guī)格/型號(hào)原使用部門

原價(jià)已提折舊估計(jì)凈殘值

預(yù)計(jì)

己使用年限接受部門

使用年限

附屬設(shè)備

及附件

異動(dòng)類別借用口轉(zhuǎn)移口折舊口報(bào)廢口處理口轉(zhuǎn)讓口

狀況

闡明

原使用部門接受部門

負(fù)責(zé)人意見負(fù)責(zé)人意見

行政部財(cái)務(wù)部

負(fù)責(zé)人意見負(fù)責(zé)人意見

總經(jīng)理意見

董事長(zhǎng)意見

董事會(huì)意見

附件3：行政物資申購單

表單編號(hào)：KY—XZRS一資產(chǎn)管理一002—01

行政物資申購單

辦公用品□固定資產(chǎn)口

申購部門申購時(shí)間

使用范圍：

序號(hào)名稱數(shù)量規(guī)格型號(hào)備注

備注：應(yīng)詳細(xì)填寫名稱、規(guī)格、型號(hào)、性能、質(zhì)量、估計(jì)價(jià)格等資料，以備作采購、

驗(yàn)收根據(jù)。

申購人及部門負(fù)責(zé)人：行政辦：

備注：非易耗物品，必須以舊換新。電腦及耗材由工程皆負(fù)責(zé)，此申購單必須由工程部負(fù)責(zé)人

簽字。大型辦公用品與平營辦公用品辨別。申購單當(dāng)月25號(hào)之前上交辦公室。

領(lǐng)用人簽字：

表單編號(hào)：KY—XZRS—資產(chǎn)管理一002—02

附件4：辦公用品申購單匯總表

辦公用品申購單匯總表

申購部門申購時(shí)間

使用范圍：

序號(hào)名稱數(shù)量規(guī)格型號(hào)備注

申購人及部門負(fù)責(zé)人:行政辦:

審計(jì)小組審核:總經(jīng)理:

附件5：固定資產(chǎn)入庫驗(yàn)收單

表單編號(hào)：KY—XZRS一資產(chǎn)管理一003

固定資