行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行跟蹤制度?

行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行跟蹤制度一、總則1.目的為加強(qiáng)本高端賓館行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的管理與監(jiān)督，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高資金使用效益，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行過程中的各類行為，結(jié)合賓館實(shí)際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于賓館內(nèi)所有涉及行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的部門和人員。3.基本原則-全面跟蹤原則：對(duì)行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的全過程進(jìn)行全方位、無死角的跟蹤，涵蓋預(yù)算資金的每一筆收支及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。-及時(shí)反饋原則：預(yù)算執(zhí)行跟蹤過程中的信息要及時(shí)收集、整理和反饋，確保管理層能迅速了解執(zhí)行情況，做出準(zhǔn)確決策。-動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)預(yù)算執(zhí)行跟蹤反饋的信息，若發(fā)現(xiàn)實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算存在偏差，且偏差超出合理范圍，應(yīng)及時(shí)分析原因并對(duì)預(yù)算進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。-責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行跟蹤中的職責(zé)，確保跟蹤工作有序、有效開展。二、預(yù)算執(zhí)行跟蹤的組織與職責(zé)1.預(yù)算執(zhí)行跟蹤領(lǐng)導(dǎo)小組-組成：由賓館總經(jīng)理擔(dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副組長(zhǎng)，各行政部門負(fù)責(zé)人為成員。-職責(zé)：-全面領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌預(yù)算執(zhí)行跟蹤工作，制定預(yù)算執(zhí)行跟蹤的總體方針和策略。-定期召開預(yù)算執(zhí)行跟蹤工作會(huì)議，審議預(yù)算執(zhí)行跟蹤報(bào)告，對(duì)重大預(yù)算執(zhí)行問題做出決策。-協(xié)調(diào)各部門在預(yù)算執(zhí)行跟蹤過程中的關(guān)系，解決部門間的爭(zhēng)議和問題。2.財(cái)務(wù)部門-職責(zé)：-負(fù)責(zé)建立和完善行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行跟蹤的指標(biāo)體系和方法，制定詳細(xì)的跟蹤流程和操作規(guī)范。-對(duì)行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)控，收集、整理和分析預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，定期編制預(yù)算執(zhí)行跟蹤報(bào)表和分析報(bào)告。-協(xié)助各部門查找預(yù)算執(zhí)行偏差的原因，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見和建議，為預(yù)算調(diào)整提供數(shù)據(jù)支持。-對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中的資金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保資金使用符合預(yù)算安排和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定。3.各行政部門-職責(zé)：-負(fù)責(zé)本部門行政財(cái)務(wù)預(yù)算的具體執(zhí)行，并配合財(cái)務(wù)部門開展預(yù)算執(zhí)行跟蹤工作。-按照財(cái)務(wù)部門要求，定期報(bào)送本部門預(yù)算執(zhí)行情況的相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。-對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行分析和整改，向財(cái)務(wù)部門和預(yù)算執(zhí)行跟蹤領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告整改情況。-根據(jù)預(yù)算執(zhí)行跟蹤反饋的信息，提出本部門預(yù)算調(diào)整的申請(qǐng)和建議。三、預(yù)算執(zhí)行跟蹤的內(nèi)容與指標(biāo)1.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度跟蹤-財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度臺(tái)賬，按照預(yù)算項(xiàng)目和時(shí)間周期，記錄各項(xiàng)行政財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行金額、累計(jì)執(zhí)行金額，并與預(yù)算金額進(jìn)行對(duì)比分析。-預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度指標(biāo)包括：月度預(yù)算執(zhí)行率=月度實(shí)際執(zhí)行金額÷月度預(yù)算金額×100%；季度預(yù)算執(zhí)行率=季度實(shí)際執(zhí)行金額÷季度預(yù)算金額×100%；年度預(yù)算執(zhí)行率=年度實(shí)際執(zhí)行金額÷年度預(yù)算金額×100%。-每月末、季末和年末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)計(jì)算并分析各部門、各預(yù)算項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行率，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行率偏離正常范圍（如低于80%或高于120%）的項(xiàng)目，要重點(diǎn)關(guān)注并及時(shí)查明原因。2.資金使用情況跟蹤-對(duì)行政財(cái)務(wù)預(yù)算資金的收支進(jìn)行逐筆監(jiān)控，確保資金按照預(yù)算規(guī)定的用途和范圍使用。-財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核每筆資金支出的合法性、合規(guī)性和合理性，檢查是否存在超預(yù)算支出、挪用資金等情況。-資金使用情況跟蹤指標(biāo)包括：資金支出合規(guī)率=合規(guī)支出金額÷總支出金額×100%；資金使用效益指標(biāo)（如行政辦公費(fèi)用節(jié)約率、資產(chǎn)利用率等）。3.預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行質(zhì)量跟蹤-除了關(guān)注預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和資金使用情況外，還要對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的執(zhí)行質(zhì)量進(jìn)行跟蹤。例如，對(duì)于行政辦公用品采購(gòu)項(xiàng)目，要跟蹤采購(gòu)的辦公用品質(zhì)量是否符合要求、是否滿足實(shí)際工作需要等。-對(duì)于涉及服務(wù)外包的行政財(cái)務(wù)預(yù)算項(xiàng)目，如清潔服務(wù)、安保服務(wù)等，要跟蹤服務(wù)提供商的服務(wù)質(zhì)量，包括服務(wù)響應(yīng)速度、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況等。-預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行質(zhì)量跟蹤可以通過設(shè)立滿意度調(diào)查、質(zhì)量檢查報(bào)告等方式進(jìn)行量化評(píng)估。4.資產(chǎn)購(gòu)置與使用跟蹤-對(duì)于行政財(cái)務(wù)預(yù)算中涉及的資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，要跟蹤資產(chǎn)的采購(gòu)過程是否合規(guī)，包括采購(gòu)方式是否符合規(guī)定、采購(gòu)價(jià)格是否合理等。-資產(chǎn)購(gòu)置后，要建立資產(chǎn)臺(tái)賬，跟蹤資產(chǎn)的使用情況，包括資產(chǎn)的使用部門、使用頻率、維護(hù)保養(yǎng)情況等，確保資產(chǎn)得到合理利用，提高資產(chǎn)的使用效益。-資產(chǎn)購(gòu)置與使用跟蹤指標(biāo)包括：資產(chǎn)購(gòu)置合規(guī)率、資產(chǎn)閑置率等。四、預(yù)算執(zhí)行跟蹤的方法與流程1.日常監(jiān)控-財(cái)務(wù)部門通過會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等信息化手段，對(duì)行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常的資金收支情況。-各行政部門在日常工作中，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)每一筆預(yù)算支出進(jìn)行詳細(xì)記錄，并定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目。2.定期報(bào)告-各行政部門應(yīng)在每月末、季末和年末向財(cái)務(wù)部門報(bào)送本部門預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，報(bào)表內(nèi)容包括預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算金額、實(shí)際執(zhí)行金額、執(zhí)行偏差、原因分析等。-財(cái)務(wù)部門在收到各部門報(bào)表后，進(jìn)行匯總和分析，編制全賓館的行政財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行跟蹤報(bào)表和分析報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行總體情況、各部門預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行偏差原因分析、改進(jìn)措施建議等。-預(yù)算執(zhí)行跟蹤報(bào)表和分析報(bào)告應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送預(yù)算執(zhí)行跟蹤領(lǐng)導(dǎo)小組。3.專項(xiàng)檢查-預(yù)算執(zhí)行跟蹤領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)實(shí)際情況，可不定期組織專項(xiàng)檢查小組，對(duì)某些重點(diǎn)預(yù)算項(xiàng)目或預(yù)算執(zhí)行情況存在疑問的部門進(jìn)行專項(xiàng)檢查。-專項(xiàng)檢查小組應(yīng)制定詳細(xì)的檢查方案，明確檢查內(nèi)容、方法和步驟。檢查過程中，要查閱相關(guān)文件、憑證、賬目等資料，與相關(guān)人員進(jìn)行訪談，全面了解預(yù)算執(zhí)行情況。-專項(xiàng)檢查結(jié)束后，檢查小組應(yīng)撰寫專項(xiàng)檢查報(bào)告，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。4.數(shù)據(jù)分析與預(yù)警-財(cái)務(wù)部門應(yīng)利用數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行跟蹤數(shù)據(jù)進(jìn)行深入挖掘和分析，找出預(yù)算執(zhí)行中的規(guī)律和趨勢(shì)，為管理層提供決策支持。-建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，設(shè)定合理的預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)預(yù)算執(zhí)行偏差達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門和預(yù)算執(zhí)行跟蹤領(lǐng)導(dǎo)小組發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒采取措施進(jìn)行調(diào)整。五、預(yù)算執(zhí)行偏差的處理1.偏差分析-當(dāng)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行存在偏差時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)行政部門進(jìn)行深入分析，找出偏差產(chǎn)生的原因。偏差原因可能包括市場(chǎng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)量波動(dòng)、預(yù)算編制不合理、執(zhí)行過程中的人為因素等。-對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，應(yīng)組織專門的分析會(huì)議，邀請(qǐng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干和財(cái)務(wù)人員共同參與，全面剖析偏差原因，形成詳細(xì)的偏差分析報(bào)告。2.整改措施-根據(jù)偏差分析結(jié)果，相關(guān)部門應(yīng)制定切實(shí)可行的整改措施。整改措施應(yīng)明確責(zé)任人和整改期限，確保整改工作能夠有效落實(shí)。-對(duì)于因預(yù)算編制不合理導(dǎo)致的偏差，應(yīng)及時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整；對(duì)于執(zhí)行過程中的人為因素導(dǎo)致的偏差，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的培訓(xùn)和管理，規(guī)范操作流程。3.調(diào)整預(yù)算-如果預(yù)算執(zhí)行偏差超出了可接受范圍，且經(jīng)過分析認(rèn)為需要調(diào)整預(yù)算，相關(guān)部門應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整的原因、調(diào)整的項(xiàng)目和金額等。-預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)預(yù)算執(zhí)行跟蹤領(lǐng)導(dǎo)小組審批。預(yù)算執(zhí)行跟蹤領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)綜合考慮賓館的整體經(jīng)營(yíng)情況、資金狀況等因素，做出是否批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整的決策。-預(yù)算調(diào)整獲批后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并通知相關(guān)部門按照新的預(yù)算執(zhí)行。六、預(yù)算執(zhí)行跟蹤的考核與獎(jiǎng)懲1.考核指標(biāo)體系-建立科學(xué)合理的預(yù)算執(zhí)行跟蹤考核指標(biāo)體系，考核指標(biāo)應(yīng)涵蓋預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金使用合規(guī)性、預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行質(zhì)量、資產(chǎn)購(gòu)置與使用效益等方面。-具體考核指標(biāo)可包括：預(yù)算執(zhí)行率完成情況、資金支出合規(guī)率、預(yù)算項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)標(biāo)率、資產(chǎn)閑置率降低率等。2.考核周期-預(yù)算執(zhí)行跟蹤考核按年度進(jìn)行，每年年初對(duì)上一年度各部門和相關(guān)人員的預(yù)算執(zhí)行跟蹤情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。3.考核方式-考核采用定量與定性相結(jié)合的方式。定量考核以各項(xiàng)考核指標(biāo)的實(shí)際完成情況為依據(jù)，通過數(shù)據(jù)對(duì)比進(jìn)行評(píng)價(jià)；定性考核主要通過對(duì)各部門在預(yù)算執(zhí)行跟蹤過程中的工作態(tài)度、協(xié)作配合情況等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。4.獎(jiǎng)懲措施-對(duì)于在預(yù)算執(zhí)行跟蹤工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。-對(duì)于預(yù)算執(zhí)行不力、存在嚴(yán)重違規(guī)行為的部門和個(gè)人，要進(jìn)行嚴(yán)肅處理。處理措施包括通報(bào)批評(píng)、扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、崗位調(diào)整等；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究相關(guān)責(zé)任。七、附則1.本制度自發(fā)布之日起生效實(shí)施，如有未盡事宜