流動資金管理同步練習試卷1

一、單項選擇題（本題共20題，每題7.0分，共20

分。）

1、可以在一年內或超過一年的一個營業(yè)周期內變現的資產為（）

A、流動資產

B、固定資產

C、不變資產

D、可變資產

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

2、現金作為一種流動資產，它的（）

A、流動性強、盈利性也強

B、流動性差、盈利性也差

C、流動性強、盈利性差

D、流動性差、盈利性強

標準答案：C

知識點解析：暫無解析

3、流動性最強的資產的是（）

A、存貨

B、銀行存款

C、現金

D、固定資產

標準答案：C

知識點解析：暫無解析

4、企業(yè)由于將資金投放占用于應收賬款而放棄的投資于其他方面的收益是（）

A、機會成本

B、管理成本

C、壞賬成本

D、生產成本

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

5、企業(yè)由于應收賬款不能及時收回發(fā)生壞賬而給企業(yè)造成的損失是（）

A、機會成本

B、管理成本

C、壞賬成本

D、生產成本

標準答案：C

知識點解析：暫無解析

6、信用標準、信用期限、現金折扣和收賬政策構成（）

A、信用政策

B、信用條件

C、資信程度

D、收賬方針

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

7、“2/10,n/30”表示用戶必須在購貨后30內付款，如果在10天之內付款，可

享受的折價優(yōu)惠為（）

A、2%

B、3%

C、10%

D、20%

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

8、現金折扣是為——而作的價格優(yōu)惠處理。（）

A、產品質量

B、宣傳產品

C、激勵購貨

D、鼓勵早日付款

標準答案：D

知識點解析：暫無解析

9、在應用信用評分法時，西方的經驗數字表明，信用分數在80分以上，說明信用

狀況（）

A、一般

B、較差，不能賒銷

C、不能確定

D、良好，可以賒銷

標準答案：D

知識點解析：暫無解析

10、按年末應收賬款余額的一定比率計提壞賬準備金的方法是（）

A、應收賬款余額比率法

B、銷售額

C、賬齡分析法

D、銷貨百分比法

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

11、企業(yè)購買原材料的價款、相關稅費、運輸費、保險費等計人（）

A、采購成本

13、儲存成本

C、訂貨成本

D、生產成本

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

12、企業(yè)為訂購原材料、商品而發(fā)生的成木，如差旅費、郵資、通訊費等計入（）

A、采購成本

B、儲存成本

C、訂貨成木

D、生產成本

標準答案：C

知識點解析：暫無解析

13、企業(yè)在物資儲存過程中發(fā)生的倉儲費、搬運費、保險費等計入（）

A、采購成本

B、儲存成本

C、訂貨成本

D、生產成本

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

14、原材料運到企業(yè)后進行計量點收、拆包開箱、檢查化驗直到入庫為止的過程中

資金占用的日數稱為（）

A、在途日數

B、驗收日數

C、供應間隔日數

D、整理準備日數

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

15、原材料在投人生產以前進行技術處理和生產準備所占用資金的日數為（）

A、在途日數

B、驗收日數

C、供應間隔日數

D、整理準備日數

標準答案：D

知識點解析：暫無解析

16、查定期某類輔助材料的實際平均占用額為20萬元，實際耗用為100萬元，則

查定期該輔助材料占用額占耗用額的比率為（）

A、10%

B、20%

C、5%

D、15%

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

17、計劃年度使用的機器設備的價值為100萬元，查定期修理用備件占用額占使用

機器設備的價值比率為5%,壓縮修理用備件的要求為10%,則修理備件資金定額

為（）_

A、4.5萬元

B、45萬元

C、10萬元

D、5萬元

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

最佳采的批量的計算公式為

A.。若B.Q書

⑶。。博3

A、

B、

C、

D、

標準答案：C

知識點解析：暫無解析

19、在下列部門中，負責核定未完工產品資金定額，對生產部門執(zhí)行情況進行監(jiān)督

和考核的是（）

A、銷傳部門

B、財務部門

C、人事部門

D、生產部門

標準答案：B

知識點解析：暫無解析

20、在下列部門中，成品資金歸口給（）

A、銷售部門管理

B、財務部門管理

C、人事部門管理

D、生產部門管理

標準答案：A

知識點解析：暫無解析

二、多項選擇題（本題共8題，每題1.0分，共8分。）

21、流動資金在企業(yè)的再生產過程中以各種不同的形態(tài)同時存在，其具體項目包括

（）

標準答案：A,B,C,D

知識點解析：暫無解析

22、企業(yè)持有現金的動機主要有（）

標準答案：B,C,D

知識點解析：暫無解析

23、現金管理的要求有（）

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：暫無解析

24、國家規(guī)定，現金只能用于支付個人款項及不夠支票結算起點的公用開支，其范

圍包括（）

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：暫無解析

25、現行轉賬結算方式主要有（）

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：暫無解析

26、應收賬款的成本主要包括（）

標準答案：C,D,E

知識點解析：暫無解析

27、信用政策是企業(yè)根據自身營運情況制定的有關應收賬款的政策，其主要內容有

（）

標準答案：B,C,D,E

知識點解析：暫無解析

28、西方傳統(tǒng)的信用資格評價法中，企業(yè)評價客戶信用的因素包括（）

標準答案：A,B,C,D,E

知識點解析：暫無解析

三、簡答題（本題共6題，每題1.0分，共6分。）

29、簡述流動資金的特點。

標準答案：（1）流動資金占用形態(tài)具有變動性。（2）流動資金占用數量具有波動性。

（3）流動資金循環(huán)與牛產經營周期具有一致性。

知識點解析：暫無解析

30、簡述流動資金管理的要求。

標準答案：根據流動資金的性質和社會主義市場經濟發(fā)展的要求，結合我國流動

資金管理工作的經驗看，要管好用好流動資金，必須認真貫徹以下幾項要求：（1）

既要保證生產經營需要，又要節(jié)約、合理使用資金。（2）管資金的要管資產，管資

產的耍管資金，資金管理和資產管理相結合。（3）保證資金使用和物資運動相結

合，堅持錢貨兩清，遵守結算紀律。（4）流動資金只能用于生產經營周轉的需要，

不能用于基本建設和其他開支。此外，企業(yè)也不能把流動資金用于有專門資金來

源的開支。

知識點解析：暫無解析

31、簡述應收賬款日常管理的內容。

標準答案：（1）調查客戶信用狀況。這種調查有直接法和間接法兩種。直接法就是

企業(yè)的財務人員與客盧直接接觸，通過當面采訪、詢問、觀看等方式獲取信用資

料這種方法的優(yōu)點在于及時性，但準確性往往不夠，客戶的缺點和不足容易被掩

蓋。間接法則是以客戶或其他單位保存的有關客戶的各種原始記錄和核算資料為基

礎，通過加工整理獲得信息的方法。（2）評估客戶信用狀況。評估方法可以有兩

種：①五C評估法。②信用評分法。（3）催收應收賬款。（4）預計壞賬損失、計提

壞賬準備金。

知識點解析：暫無解析

32、簡述企業(yè)評價客戶信用的五個因素。

標準答案：五C估法是西方傳統(tǒng)的信用資格評價方法，是指企業(yè)評價客戶信用的

五個方面因素。（1）品質。這是評價客戶信用時需要考慮的首要因素，指客戶將力

圖償還其債務的可能性。（2）能力。指客戶支付貨款的能力，它部分地由過去的有

關記錄和商業(yè)方法測定，有時也由企業(yè)對用戶進行實際考察來完成。（3）資本。指

客戶的財務狀況，一般通過分析財務報表得到一些資料，如負債比率、流動比率、

速動比率等。（4）擔保品。指客戶為獲得企業(yè)的信用而提供給企業(yè)作為擔保抵押品

的資產。（5）行情。指將會影響到客戶償債能力的情況，如經濟發(fā)展趨勢，某一特

定地區(qū)或部門的特殊發(fā)展方向等。這五個方面的資料來自企業(yè)以前同客戶的交

往，并可以性能較為完善的外部收集系統(tǒng)作為有益補充。

知識點解析：暫無解析

33、簡述存貨日常管理的內容。

標準答案：（1）存貨歸口分級管理。（2）生產儲備資僉的日常管理。（3）未完工產品資

金的日常管理。（4）成品資金的日常管理。

知識點解析：暫無解析

34、為什么要核定存貨資金定額?核定存貨資金定額應滿足哪些要求？

標準答案：存貨是企業(yè)流動資產的主要組成部分。存貨資金是占用在生產儲備資

金、未完工產品資金和成品資金各個項目上的資金的總稱。為了保證企業(yè)存貨經常

必須占用的最低限度的資金需要和實行流動資金分口分級管理責任制，落實供產銷

各職能部門分管資金指標，必須核定生產儲備資金、未完工產品資金和成品資金各

個項目的資金定額，即經常、必須、占用的最低限度量。核定存貨資金定額的要

求是：（1）保證生產經營的合理需要，節(jié)約使用流動資金；（2）存貨資金計劃指標應

當同產銷計劃指標及其他計劃指標保持銜接：（3）要有科學的計算根據，采用合