內(nèi)控制度貨幣資金管理制度

一、總則

1.1為加強(qiáng)公司貨幣資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效率，根據(jù)

《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合公司

實(shí)際情況，特制定本制度。

1.2本制度適用于公司及其下屬子公司、分支機(jī)構(gòu)的貨幣資金管理。

二、現(xiàn)金管理

2.1現(xiàn)金收入

(1)公司各部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)將現(xiàn)金收入送交財(cái)務(wù)部門。

(2)財(cái)務(wù)部門應(yīng)每日進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。

2.2現(xiàn)金支出

(1)公司各部門的現(xiàn)金支出應(yīng)遵循“合理、必需、節(jié)約”的原則。

(2)單筆現(xiàn)金支出超過規(guī)定金額的，需提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)。

2.3現(xiàn)金保管

(1)現(xiàn)金應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。

(2)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金保管情況進(jìn)行檢查。

三、銀行存款管理

3.1銀行賬戶管理

(1)公司應(yīng)在具備合法資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行賬戶。

(2)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，確保賬戶安全、合規(guī)。

3.2銀行存款收支

(1)公司各部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)將銀行存款收支情況報(bào)送給財(cái)務(wù)部門。

(2)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行存款賬務(wù)，確保賬實(shí)相符。

四、票據(jù)管理

4.1票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管

(1)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管工作。

(2)公司各部門領(lǐng)用票據(jù)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保票據(jù)安全。

4.2票據(jù)的背書、貼現(xiàn)

(1)公司票據(jù)的背書、貼現(xiàn)應(yīng)遵循國家相關(guān)規(guī)定。

(2)財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)票據(jù)背書、貼現(xiàn)情況進(jìn)行審核，確保合規(guī)。

五、資金預(yù)算管理

5.1資金預(yù)算編制

(1)公司各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制年度、季度、月度資金預(yù)算。

(2)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總、審核、上報(bào)公司資金預(yù)算。

5.2資金預(yù)算執(zhí)行

(1)公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金合理使用。

(2)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期分析、評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行情況，為公司決策提供依據(jù)。

六、監(jiān)督檢查

6.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司貨幣資金管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。

6.2公司應(yīng)接受外部審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，確保貨幣資金管理

合規(guī)。

七、責(zé)任追究

7.1公司對(duì)違反貨幣資金管理制度的行為，將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

7.2責(zé)任追究應(yīng)遵循‘客觀、公正、公平”的原則，確保制度的有效實(shí)施。

八、附則

8.1本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。

8.2本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，如有未盡事宜，可根據(jù)實(shí)際情況予以修訂。

九、資金使用審批流程

9.1資金使用申請(qǐng)

(1)公司各部門在預(yù)算范圍內(nèi)使用資金，需提前向財(cái)務(wù)部門提交資金使用申

請(qǐng)。

(2)資金使用申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明用途、金額、時(shí)間等相關(guān)信息。

9.2審批流程

(1)財(cái)務(wù)部門收到資金使用申請(qǐng)后，應(yīng)根據(jù)公司內(nèi)部審批權(quán)限進(jìn)行審核。

(2)審批通過后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理相關(guān)支付手續(xù)。

十、資金風(fēng)險(xiǎn)管理

10.1流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

(1)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期評(píng)估公司資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，確保資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

(2)公司應(yīng)采取有效措施，防范資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。

10.2信用風(fēng)險(xiǎn)管理

(1)公司應(yīng)建立客戶信用評(píng)估制度，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

(2)財(cái)務(wù)部門應(yīng)監(jiān)控應(yīng)收賬款情況，及時(shí)采取措施降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

十一、現(xiàn)金等價(jià)物管理

(2)財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資金收支、投資收益、資金存量等信息。

14.2財(cái)務(wù)分析

(1)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，評(píng)估公司貨幣資金管理效果。

(2)根據(jù)分析結(jié)果，調(diào)整資金管理策略，提高資金使用效率。

十五、培訓(xùn)與溝通

15.1培訓(xùn)

(1)公司應(yīng)定期組織貨幣資金管理相關(guān)培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)。

(2)培訓(xùn)內(nèi)容包括法規(guī)政策、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理等方面。

15.2溝通

(1)財(cái)務(wù)部門應(yīng)與其他部門保持良好溝通，共同提高貨幣資金管理水平。

(2)建立健全信息反饋機(jī)制，及時(shí)解決貨幣資金管理中出現(xiàn)的問題。

十六、內(nèi)部控制與審計(jì)

16.1內(nèi)部控制

(1)公司應(yīng)建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，確保資金安全。

(2)內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋資金收入、支出、存儲(chǔ)、使用等各個(gè)環(huán)節(jié)。

16.2審計(jì)

(1)公司應(yīng)定期進(jìn)行貨幣資金審計(jì)，評(píng)估內(nèi)部控制的有效性。

(2)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)整改，不斷完善貨幣資金管理制度。

十七、應(yīng)急處理機(jī)制

17.1緊急情況處理

(1)公司應(yīng)制定貨幣資金緊急情況處理預(yù)案，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。

(2)預(yù)案內(nèi)容包括資金調(diào)度、應(yīng)急融資、危機(jī)公關(guān)等。

17.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

(1)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)。

(2)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，提前制定應(yīng)對(duì)措施。

十八、信息化管理

18.1貨幣資金管理系統(tǒng)

(1)公司應(yīng)采用現(xiàn)代化的貨幣資金管理系統(tǒng)，提高管理效率。

(2)系統(tǒng)應(yīng)具備預(yù)算管理、資金調(diào)度、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等功能。

18.2信息安全

(1)加強(qiáng)貨幣資金管理系統(tǒng)的信息安全，防止數(shù)據(jù)泄露。

(2)定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。

十九、外幣資金管理

19.1外幣收入與支出

(1)公司應(yīng)遵循國家外匯管理政策，規(guī)范外幣資金收入與支出。

(2)財(cái)務(wù)部門應(yīng)實(shí)時(shí)關(guān)注匯率變動(dòng)，合理規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。

19.2外幣資金結(jié)算

(1)公司應(yīng)選擇合適的外幣結(jié)算方式，降低結(jié)算成本。

(2)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)外幣資金賬戶，確保賬務(wù)準(zhǔn)確。

二十、合作與協(xié)同

20.1銀企合作

(1)公司應(yīng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，優(yōu)化金融服務(wù)。

(2)通過協(xié)商，爭(zhēng)取獲得更優(yōu)惠的融資條件和服務(wù)。

20.2內(nèi)部協(xié)同

(1)公司內(nèi)部各部門應(yīng)加強(qiáng)協(xié)同，共同提升貨幣資金使用效率。

(2)建立跨部門溝通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息共享，提高決策效率。

二十一、考核與激勵(lì)

21.1考核指標(biāo)

(1)設(shè)立貨幣資金管理考核指標(biāo)，包括資金使用效率、風(fēng)險(xiǎn)控制等。

(2)考核結(jié)果作為部門和員工績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。

21.2激勵(lì)機(jī)制

(1)建立激勵(lì)機(jī)制，對(duì)貨幣資金管理表現(xiàn)優(yōu)異的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。

(2)獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、晉升、培訓(xùn)等。

二十二、持續(xù)改進(jìn)

22.1定期評(píng)估

(1)公司應(yīng)定期評(píng)估貨幣資金管理制度的執(zhí)行情況，查找不足。

(2)根據(jù)評(píng)估結(jié)果，不斷完善和優(yōu)化貨幣資金管理制度。

22.2創(chuàng)新與優(yōu)化

(1)鼓勵(lì)員工提出貨幣資金管理創(chuàng)新與優(yōu)化的建議。

(2)對(duì)可行性建議予以采納，并實(shí)施改進(jìn)措施。

二十三、法律責(zé)任與合規(guī)

23.1法律法規(guī)遵守

(1)公司貨幣資金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，防止違法行為發(fā)生。

(2)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)貨幣資金管理的法律法規(guī)進(jìn)行梳理，確保制度更新及

時(shí)。

23.2法律責(zé)任承擔(dān)

(1)對(duì)于違反貨幣資金管理法律法規(guī)的行為，公司及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的

法律責(zé)任。

(2)建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

二十四、信息披露

24.1信息披露要求

(1)公司應(yīng)按照監(jiān)管要求，對(duì)貨幣資金管理相關(guān)信息進(jìn)行披露。

(2)信息披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大

遺漏。

24.2信息披露流程

(1)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集、整理貨幣資金管理相關(guān)信息。

(2)信息披露應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保信息合規(guī)披露。

二十五、風(fēng)險(xiǎn)管理策略

25.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

(1)公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，全面識(shí)別貨幣資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

(2)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

25.2風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

(1)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散等。

(2)建立健全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

二十六、內(nèi)部監(jiān)督

26.1內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)

(1)公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)貨幣資金管理進(jìn)行日常監(jiān)督。

(2)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于貨幣資金管理部門，確保監(jiān)督公正性。

26.2監(jiān)督流程

(1)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)貨幣資金管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。

(2)對(duì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，要求相關(guān)部門及時(shí)整改，并對(duì)整改效果進(jìn)行跟蹤。

二十七、制度修訂與更新

27.1制度修訂

(1)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、外部環(huán)境變化等因素，及時(shí)對(duì)貨幣資金管理制度進(jìn)行

修訂。

(2)修訂過程應(yīng)充分聽取各方意見，確保制度修訂的科學(xué)性、合理性。

27.2制度更新

(1)貨幣資金管理制度更新后，應(yīng)及時(shí)組織培訓(xùn)和宣傳，確保員工了解和掌握

新制度。

(2)更新后的制度應(yīng)盡快落實(shí)到位，確保公司貨幣資金管理工作的正常進(jìn)行。

二十八、檔案管理

28.1資金管理檔案

(1)公司應(yīng)建立健全貨幣資金管理檔案，包括政策法規(guī)、管理制度、操作流程

等。

(2)檔案管理應(yīng)規(guī)范、有序，便于查詢和追溯。

28.2檔案保管與銷毀

(1)貨幣資金管理檔案應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行保管，確保檔案安全。

(2)對(duì)于到期的檔案，按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀，防止信息泄露。

二十九、文化建設(shè)與價(jià)值觀

29.1文化建設(shè)

(1)公司應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金管理的文化建設(shè)，提升員工對(duì)資金管理的重視程度。

(2)文化建設(shè)應(yīng)融入公司整體文化，形成良好的資金管理氛圍。

29.2價(jià)值觀引導(dǎo)

(1)公司應(yīng)強(qiáng)調(diào)誠信、合規(guī)的價(jià)值觀，引導(dǎo)員工遵守貨幣資金管理制度。

(2)通過價(jià)值觀引導(dǎo)，提升公司整體的貨幣資金管理水平。

三十、跨部門協(xié)作與溝通

30.1跨部門協(xié)作

(1)公司應(yīng)促進(jìn)跨部門之間的協(xié)作，共同推進(jìn)貨幣資金管理工作的順利進(jìn)行。

(2)建立跨部門協(xié)調(diào)機(jī)制，解決貨幣資金管理中出現(xiàn)的跨部門問題。

30.2溝通機(jī)制

(1)建立健全的溝通機(jī)制，保證貨幣資金管理相關(guān)信息在不同部門間的有效傳

遞。

(2)定期召開跨部門溝通會(huì)議，討論和解決貨幣資金管理中的問題。

三十一、責(zé)任明確與追究機(jī)制

31.1責(zé)任明確

(1)公司應(yīng)明確各部門在貨幣資金管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保責(zé)任到人。

(2)制定詳細(xì)的責(zé)任清單，明確各崗位在貨幣資金管理中的具體職責(zé)。

31.2追究機(jī)制

(1)建立完善的追究機(jī)制，對(duì)貨幣資金管理中的違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

(2)追究機(jī)制應(yīng)包括內(nèi)部調(diào)查、責(zé)任認(rèn)定、處罰措施等環(huán)節(jié)。

三十二、總結(jié)與展望

32.1總結(jié)

(1)本制度全面規(guī)定了公司貨幣資金管理的各個(gè)方面，旨在提高資金使用效

率，確保資金安全。

(2)通過實(shí)施本制度，公司能夠更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公

司持續(xù)健康發(fā)展。

32.2展望

(1)未來，公司將繼續(xù)優(yōu)化貨幣資金管理制度，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和行業(yè)變革的需

要