學(xué)會(huì)資金賬戶管理辦法總則目的為了規(guī)范學(xué)會(huì)資金賬戶的管理，確保學(xué)會(huì)資金的安全、合理使用，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和學(xué)會(huì)章程的規(guī)定，結(jié)合學(xué)會(huì)實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于學(xué)會(huì)所有資金賬戶的管理，包括基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。管理原則1.合法性原則：學(xué)會(huì)資金賬戶的開立、使用和管理必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的規(guī)定。2.安全性原則：采取有效的措施確保資金賬戶的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行資金賬戶的管理，保證管理工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。資金賬戶的開立開立條件學(xué)會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按照國家有關(guān)規(guī)定，可以開立基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。開立賬戶必須具備以下條件：1.依法成立，具有獨(dú)立法人資格。2.有固定的辦公場所和必要的辦公設(shè)施。3.有健全的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算體系。4.能夠提供相關(guān)的證明文件和資料。開立程序1.申請：學(xué)會(huì)需要開立資金賬戶時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出申請，經(jīng)學(xué)會(huì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，填寫開戶申請表，并提供相關(guān)的證明文件和資料。2.審批：開戶申請表和相關(guān)證明文件、資料經(jīng)學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)學(xué)會(huì)負(fù)責(zé)人審批。3.開戶：經(jīng)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門持開戶申請表和相關(guān)證明文件、資料到銀行辦理開戶手續(xù)。賬戶類型及用途1.基本賬戶：是學(xué)會(huì)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主要賬戶。學(xué)會(huì)的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本賬戶辦理。2.一般賬戶：是學(xué)會(huì)在基本賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的賬戶。一般賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3.專用賬戶：是學(xué)會(huì)按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的賬戶。專用賬戶的用途應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定。資金賬戶的使用日常管理1.學(xué)會(huì)資金賬戶由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，指定專人負(fù)責(zé)賬戶的日常操作和維護(hù)。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行資金賬戶的操作，確保資金的安全和準(zhǔn)確。3.定期對資金賬戶進(jìn)行核對和清理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。資金收付1.收入管理：學(xué)會(huì)的各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)、足額存入資金賬戶，不得坐支現(xiàn)金。收入的確認(rèn)和計(jì)量應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定。2.支出管理：學(xué)會(huì)的各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序和權(quán)限進(jìn)行審批，經(jīng)審批同意后，方可辦理支付手續(xù)。支出應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)會(huì)的財(cái)務(wù)管理制度。3.資金支付方式：學(xué)會(huì)的資金支付可以采用現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬等方式。除按照規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的以外，其他支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。印鑒管理1.學(xué)會(huì)資金賬戶的印鑒包括財(cái)務(wù)專用章、法人章等，應(yīng)分別由不同的人員保管。2.印鑒的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行審批，經(jīng)審批同意后，方可使用。3.定期對印鑒的使用情況進(jìn)行檢查和清理，確保印鑒的安全和規(guī)范使用。資金賬戶的監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)會(huì)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對資金賬戶管理的監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金賬戶的使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.學(xué)會(huì)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對資金賬戶的管理情況進(jìn)行審計(jì)，提出審計(jì)意見和建議。外部監(jiān)督1.學(xué)會(huì)應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督和檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料和情況。2.對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)會(huì)應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告有關(guān)部門。資金賬戶的變更與撤銷變更1.學(xué)會(huì)資金賬戶的信息發(fā)生變更時(shí)，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行等，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)。2.變更手續(xù)的辦理程序與開戶手續(xù)相同，應(yīng)提供相關(guān)的證明文件和資料。撤銷1.學(xué)會(huì)因合并、分立、撤銷等原因需要撤銷資金賬戶時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理撤銷手續(xù)。2.撤銷手續(xù)的辦理程序如下：由財(cái)務(wù)部門提出撤銷申請，經(jīng)學(xué)會(huì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，填寫撤銷申請表，并提供相關(guān)的證明文件和資料。對賬戶進(jìn)行清理，確保賬戶內(nèi)的資金全部結(jié)清。持撤銷申請表和相關(guān)證明文件、資料到銀行辦理撤銷手續(xù)。風(fēng)險(xiǎn)防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)對資金賬戶的安全管理，采取必要的安全措施，如設(shè)置密碼、安裝防火墻等，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。2.定期對資金賬戶的安全情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決安全隱患。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的規(guī)定，確保資金賬戶的開立、使用和管理符合規(guī)定。2.加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高其法律意識和合規(guī)意識。操作風(fēng)險(xiǎn)1.建立健全資金賬戶操作管理制度，明確操作流程和權(quán)限，防