慈善總會(huì)資產(chǎn)管理辦法一、引言親愛(ài)的各位同仁，大家好！慈善事業(yè)是一項(xiàng)充滿(mǎn)愛(ài)與溫暖的事業(yè)，它承載著我們對(duì)社會(huì)弱勢(shì)群體的關(guān)懷與幫助，以及對(duì)美好社會(huì)的期許。而慈善總會(huì)的資產(chǎn)，是推動(dòng)這份偉大事業(yè)不斷前行的重要基礎(chǔ)。為了確保慈善總會(huì)的資產(chǎn)能夠得到妥善管理、合理運(yùn)用，真正發(fā)揮其在慈善事業(yè)中的積極作用，我們特制定本資產(chǎn)管理辦法。希望大家在日常工作中，能夠認(rèn)真遵守并積極踐行，共同守護(hù)好這份愛(ài)心資產(chǎn)。二、資產(chǎn)管理的基本原則1.合法性原則：我們所有的資產(chǎn)管理活動(dòng)，都必須嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。這是我們開(kāi)展一切工作的底線，只有在合法合規(guī)的框架內(nèi)，我們的慈善事業(yè)才能穩(wěn)健發(fā)展。希望大家時(shí)刻保持法律意識(shí)，在每一項(xiàng)資產(chǎn)的處理上，都要確保符合法律規(guī)定。2.安全性原則：慈善總會(huì)的資產(chǎn)是社會(huì)各界愛(ài)心的凝聚，保障資產(chǎn)的安全至關(guān)重要。無(wú)論是資金的存儲(chǔ)、投資，還是物資的保管，我們都要采取嚴(yán)謹(jǐn)?shù)拇胧?，避免資產(chǎn)遭受損失。我們鼓勵(lì)大家在工作中時(shí)刻保持警惕，發(fā)現(xiàn)任何可能危及資產(chǎn)安全的隱患，及時(shí)報(bào)告并采取措施解決。3.效益性原則：在保障資產(chǎn)安全的前提下，我們要追求資產(chǎn)的合理增值，提高資產(chǎn)的使用效益。通過(guò)科學(xué)合理的投資和運(yùn)營(yíng)，讓每一筆資產(chǎn)都能發(fā)揮最大的作用，幫助到更多需要幫助的人。希望大家積極學(xué)習(xí)資產(chǎn)管理知識(shí)，為提高資產(chǎn)效益貢獻(xiàn)自己的智慧。4.公開(kāi)透明原則：慈善事業(yè)的公信力來(lái)源于公開(kāi)透明。我們要將資產(chǎn)管理的全過(guò)程向社會(huì)公開(kāi)，接受公眾的監(jiān)督。每一筆資產(chǎn)的來(lái)源、去向、使用情況等，都要清晰可查。這樣不僅能增強(qiáng)社會(huì)各界對(duì)我們的信任，也能促使我們不斷提高資產(chǎn)管理水平。三、資產(chǎn)的分類(lèi)與管理職責(zé)1.資產(chǎn)分類(lèi)貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。這是我們最常見(jiàn)、流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)形式，在日常慈善活動(dòng)中，頻繁用于捐贈(zèng)款的接收、項(xiàng)目支出等。固定資產(chǎn)：如辦公設(shè)備、房產(chǎn)、交通工具等。這些資產(chǎn)是我們開(kāi)展慈善工作的物質(zhì)基礎(chǔ)，為日常運(yùn)營(yíng)提供必要的條件。無(wú)形資產(chǎn)：像慈善總會(huì)的品牌、聲譽(yù)等，雖然無(wú)形，但卻具有巨大的價(jià)值，是我們長(zhǎng)期積累的寶貴財(cái)富，對(duì)吸引社會(huì)捐贈(zèng)、開(kāi)展合作等方面起著關(guān)鍵作用。捐贈(zèng)物資：社會(huì)各界捐贈(zèng)的各類(lèi)物資，如衣物、食品、醫(yī)療用品等，這些物資將直接用于救助受助對(duì)象。2.管理職責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)貨幣資金的日常管理，包括賬務(wù)處理、資金收付、銀行對(duì)賬等工作。同時(shí)，要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)，協(xié)助相關(guān)部門(mén)進(jìn)行維護(hù)和管理。在捐贈(zèng)物資的管理方面，要做好物資價(jià)值的核算工作。資產(chǎn)管理部門(mén)：主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)配、處置等具體管理工作。制定固定資產(chǎn)的管理制度和操作流程，確保固定資產(chǎn)的安全完整和有效使用。對(duì)于捐贈(zèng)物資，負(fù)責(zé)物資的接收、存儲(chǔ)、發(fā)放等工作，建立健全物資管理臺(tái)賬，保證物資的合理流轉(zhuǎn)。項(xiàng)目部門(mén)：在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，合理安排和使用資產(chǎn)，確保項(xiàng)目資金的專(zhuān)款專(zhuān)用。對(duì)于涉及到的固定資產(chǎn)和捐贈(zèng)物資，要按照規(guī)定的流程使用，并及時(shí)反饋使用情況。同時(shí)，要積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)的工作，提供相關(guān)的資產(chǎn)信息。其他部門(mén)：各部門(mén)在日常工作中，要愛(ài)護(hù)和合理使用本部門(mén)所使用的資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或異常情況，及時(shí)報(bào)告給資產(chǎn)管理部門(mén)。積極參與資產(chǎn)清查等工作，共同維護(hù)慈善總會(huì)資產(chǎn)的良好狀態(tài)。四、貨幣資金管理1.現(xiàn)金管理現(xiàn)金的使用范圍：主要用于支付職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等。我們希望大家在使用現(xiàn)金時(shí)，嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍進(jìn)行，避免超范圍使用現(xiàn)金帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)金的收付：現(xiàn)金收付必須有合法的原始憑證，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字后，由出納人員辦理收付手續(xù)。收付現(xiàn)金時(shí)，要當(dāng)面點(diǎn)清，確保金額準(zhǔn)確。同時(shí)，要及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符?，F(xiàn)金的保管：庫(kù)存現(xiàn)金要存放在專(zhuān)用保險(xiǎn)柜內(nèi)，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜的鑰匙和密碼要分開(kāi)保管，確?，F(xiàn)金的安全。我們鼓勵(lì)出納人員定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要及時(shí)查明原因并報(bào)告處理。2.銀行存款管理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立與管理：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)在合規(guī)的銀行開(kāi)立銀行賬戶(hù)。銀行賬戶(hù)的使用要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行，不得出租、出借銀行賬戶(hù)。財(cái)務(wù)部門(mén)要定期對(duì)銀行賬戶(hù)進(jìn)行清理，對(duì)于長(zhǎng)期不使用的賬戶(hù)，及時(shí)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。銀行存款的收付：所有銀行存款的收付業(yè)務(wù)，都要依據(jù)合法有效的憑證進(jìn)行。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)將銀行回單取回，進(jìn)行賬務(wù)處理。每月末，要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單之間的差異進(jìn)行調(diào)節(jié)，確保賬實(shí)相符。網(wǎng)上銀行的使用：為了提高工作效率，我們開(kāi)通了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。使用網(wǎng)上銀行時(shí)，要嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，妥善保管好U盾、密碼等安全工具。操作人員在完成業(yè)務(wù)操作后，要及時(shí)退出系統(tǒng)，防止信息泄露。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)要定期對(duì)網(wǎng)上銀行的操作記錄進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)處理。五、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)的購(gòu)置購(gòu)置計(jì)劃：各部門(mén)根據(jù)工作需要，在每年末提出下一年度的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)匯總。資產(chǎn)管理部門(mén)結(jié)合慈善總會(huì)的整體發(fā)展規(guī)劃和資產(chǎn)現(xiàn)狀，進(jìn)行審核和綜合平衡后，編制年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。希望大家在提出購(gòu)置計(jì)劃時(shí)，要充分考慮實(shí)際需求和資產(chǎn)的使用效益，避免盲目購(gòu)置。采購(gòu)流程：經(jīng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定或慈善總會(huì)內(nèi)部采購(gòu)制度進(jìn)行采購(gòu)。在采購(gòu)過(guò)程中，要嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)程序，確保采購(gòu)活動(dòng)的公平、公正、公開(kāi)。采購(gòu)?fù)瓿珊?，采?gòu)部門(mén)要及時(shí)將固定資產(chǎn)移交資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。2.固定資產(chǎn)的驗(yàn)收與入賬驗(yàn)收：資產(chǎn)管理部門(mén)收到固定資產(chǎn)后，要組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等方面。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。對(duì)于不符合要求的固定資產(chǎn)，要及時(shí)與供應(yīng)商溝通處理。入賬：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、采購(gòu)發(fā)票等相關(guān)憑證，進(jìn)行固定資產(chǎn)的入賬處理。建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置日期、購(gòu)置金額、使用部門(mén)等信息。同時(shí)，要按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。3.固定資產(chǎn)的使用與維護(hù)使用管理：固定資產(chǎn)實(shí)行歸口管理，由使用部門(mén)負(fù)責(zé)日常使用和保管。使用部門(mén)要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，建立固定資產(chǎn)使用登記制度，記錄資產(chǎn)的使用情況。使用人員要愛(ài)護(hù)固定資產(chǎn)，按照操作規(guī)程正確使用，不得擅自拆卸、改裝固定資產(chǎn)。維護(hù)保養(yǎng)：資產(chǎn)管理部門(mén)要定期組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。對(duì)于大型設(shè)備或?qū)I(yè)設(shè)備，要制定專(zhuān)門(mén)的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。使用部門(mén)在發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，要及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行維修。4.固定資產(chǎn)的清查與盤(pán)點(diǎn)定期清查：每年末，由資產(chǎn)管理部門(mén)牽頭，組織財(cái)務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)人員對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)。清查盤(pán)點(diǎn)的內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等。通過(guò)清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的賬實(shí)是否相符。差異處理：在清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧或毀損等情況，要及時(shí)查明原因，并填寫(xiě)固定資產(chǎn)清查報(bào)告。對(duì)于盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定進(jìn)行入賬處理；對(duì)于盤(pán)虧或毀損的固定資產(chǎn)，要分清責(zé)任，根據(jù)不同情況進(jìn)行相應(yīng)的處理。屬于人為原因造成的損失，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。5.固定資產(chǎn)的處置處置申請(qǐng)：固定資產(chǎn)因使用年限屆滿(mǎn)、技術(shù)更新、損壞無(wú)法修復(fù)等原因需要處置的，由使用部門(mén)提出處置申請(qǐng)，說(shuō)明處置原因、資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置日期、賬面價(jià)值等信息，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審核。審核與審批：資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大固定資產(chǎn)的處置，要經(jīng)過(guò)相關(guān)會(huì)議討論決定。處置方式：經(jīng)批準(zhǔn)后的固定資產(chǎn)處置，按照規(guī)定的方式進(jìn)行，如出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。在處置過(guò)程中，要遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)的處置價(jià)格合理。處置收入要及時(shí)足額入賬，處置損失要查明原因并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、無(wú)形資產(chǎn)的管理1.無(wú)形資產(chǎn)的形成與確認(rèn)慈善總會(huì)在長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中，通過(guò)自身的努力和社會(huì)各界的支持，逐漸形成了具有一定價(jià)值的無(wú)形資產(chǎn)，如品牌、聲譽(yù)、商標(biāo)等。財(cái)務(wù)部門(mén)要按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)符合條件的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。對(duì)于自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，要合理歸集開(kāi)發(fā)過(guò)程中的各項(xiàng)費(fèi)用，準(zhǔn)確確定無(wú)形資產(chǎn)的成本。2.無(wú)形資產(chǎn)的維護(hù)與提升品牌和聲譽(yù)是慈善總會(huì)無(wú)形資產(chǎn)的核心，我們每一位工作人員的言行舉止都關(guān)系到慈善總會(huì)的形象。希望大家在日常工作中，始終秉持慈善理念，以高度的責(zé)任感和敬業(yè)精神，為慈善總會(huì)樹(shù)立良好的形象。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，及時(shí)辦理商標(biāo)注冊(cè)、續(xù)展等相關(guān)手續(xù)，防止侵權(quán)行為的發(fā)生。3.無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估與利用根據(jù)業(yè)務(wù)需要，定期或不定期地對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，了解其價(jià)值變動(dòng)情況。在開(kāi)展合作、接受捐贈(zèng)等活動(dòng)中，充分利用無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值，吸引更多的資源支持慈善事業(yè)。例如，通過(guò)品牌推廣，提高慈善總會(huì)的知名度和影響力，從而吸引更多的捐贈(zèng)和合作機(jī)會(huì)。七、捐贈(zèng)物資管理1.捐贈(zèng)物資的接收接收程序：當(dāng)收到捐贈(zèng)物資時(shí)，資產(chǎn)管理部門(mén)要及時(shí)安排人員進(jìn)行接收。首先，核對(duì)捐贈(zèng)物資的種類(lèi)、數(shù)量、質(zhì)量等與捐贈(zèng)協(xié)議或捐贈(zèng)清單是否一致。對(duì)于符合要求的捐贈(zèng)物資，填寫(xiě)捐贈(zèng)物資接收單，由捐贈(zèng)方、接收人員簽字確認(rèn)。對(duì)于不符合要求的捐贈(zèng)物資，要及時(shí)與捐贈(zèng)方溝通協(xié)商處理。驗(yàn)收與登記：接收后的捐贈(zèng)物資，要進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的外觀、質(zhì)量、保質(zhì)期等方面。驗(yàn)收合格后，在捐贈(zèng)物資管理系統(tǒng)中進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄物資的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、捐贈(zèng)方、接收日期等信息。同時(shí)，為捐贈(zèng)物資貼上標(biāo)識(shí)，便于后續(xù)的管理和發(fā)放。2.捐贈(zèng)物資的存儲(chǔ)存儲(chǔ)條件：根據(jù)捐贈(zèng)物資的性質(zhì)和特點(diǎn)，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的存儲(chǔ)場(chǎng)所，提供適宜的存儲(chǔ)條件。對(duì)于食品、藥品等有特殊存儲(chǔ)要求的物資，要按照規(guī)定的溫度、濕度等條件進(jìn)行存儲(chǔ)，確保物資的質(zhì)量安全。庫(kù)存管理：建立捐贈(zèng)物資庫(kù)存管理制度，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，要核對(duì)物資的實(shí)際數(shù)量與系統(tǒng)記錄是否一致。如發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況，要及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。同時(shí)，要合理控制庫(kù)存水平，避免物資積壓或短缺。3.捐贈(zèng)物資的發(fā)放發(fā)放計(jì)劃：項(xiàng)目部門(mén)根據(jù)受助對(duì)象的需求和實(shí)際情況，制定捐贈(zèng)物資發(fā)放計(jì)劃，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。發(fā)放計(jì)劃要明確發(fā)放對(duì)象、發(fā)放物資的種類(lèi)和數(shù)量、發(fā)放時(shí)間等內(nèi)容。發(fā)放流程：經(jīng)批準(zhǔn)后的發(fā)放計(jì)劃，由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。在發(fā)放過(guò)程中，要嚴(yán)格按照發(fā)放計(jì)劃進(jìn)行，確保捐贈(zèng)物資準(zhǔn)確無(wú)誤地發(fā)放到受助對(duì)象手中。發(fā)放完成后，要及時(shí)收集受助對(duì)象的簽收單等相關(guān)資料，在捐贈(zèng)物資管理系統(tǒng)中進(jìn)行核銷(xiāo)處理。4.捐贈(zèng)物資的跟蹤與反饋?lái)?xiàng)目部門(mén)要對(duì)捐贈(zèng)物資的使用情況進(jìn)行跟蹤，了解受助對(duì)象對(duì)物資的滿(mǎn)意度和意見(jiàn)建議。及時(shí)將相關(guān)信息反饋給資產(chǎn)管理部門(mén)和其他相關(guān)部門(mén)，以便對(duì)捐贈(zèng)物資的管理和使用進(jìn)行改進(jìn)。同時(shí)，要將捐贈(zèng)物資的使用情況向捐贈(zèng)方進(jìn)行反饋，增強(qiáng)捐贈(zèng)方的信任和支持。八、資產(chǎn)的監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督日常監(jiān)督：各部門(mén)在日常工作中，要相互監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題及時(shí)指出并糾正。財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，定期對(duì)資產(chǎn)的賬務(wù)處理進(jìn)行檢查，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。資產(chǎn)管理部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)、捐贈(zèng)物資等實(shí)物資產(chǎn)的日常管理和監(jiān)督，定期進(jìn)行巡查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。定期檢查：每年由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)牽頭，組織相關(guān)部門(mén)對(duì)慈善總會(huì)的資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查。檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整性、資產(chǎn)的使用效益等方面。檢查結(jié)束后，形成檢查報(bào)告，對(duì)存在的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部審計(jì)年度審計(jì)：每年聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)慈善總會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)管理情況進(jìn)行年度審計(jì)。審計(jì)機(jī)構(gòu)要按照相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)范，對(duì)慈善總會(huì)的資