財務(wù)-小規(guī)模增值稅報稅秘笈_第1頁
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文檔簡介

,增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（一）,,,

,（服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細(xì)）,,,

,應(yīng)稅行為（3%征收率）扣除額計算,,,

,期初余額,本期發(fā)生額,本期扣除額,期末余額

,1,2,3（3≤1＋2之和，且3≤5）,4＝1＋2－3

,,,,,

,應(yīng)稅行為（3%征收率）計稅銷售額計算,,,

,全部含稅收入（適用3%征收率）,本期扣除額,含稅銷售額,不含稅銷售額

,5,6=3,7＝5－6,8＝7÷1.03

,,,,,

,應(yīng)稅行為（5%征收率）扣除額計算,,,

,期初余額,本期發(fā)生額,本期扣除額,期末余額

,9,10,11（11≤9＋10之和，且11≤13）,12＝9＋10－11

,,,,,

,應(yīng)稅行為（5%征收率）計稅銷售額計算,,,

,全部含稅收入（適用5%征收率）,本期扣除額,含稅銷售額,不含稅銷售額

,13,14=11,15＝13－14,16＝15÷1.05

,,,,,

,,,,,

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