建筑公司竣工決算編制與審核制度

一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范本建筑公司竣工決算的編制與審核工作，保證竣工決算的準確性、完整性和及時性，有效控制項目成本，提高公司運營效益，同時遵循公司“質量至上、效益優(yōu)先、以人為本、創(chuàng)新發(fā)展”的企業(yè)文化和經營理念，為公司的持續(xù)發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司承接的所有建筑工程項目，涉及參與項目的全體員工以及與竣工決算相關的外部合作方和顧客。3.編制與審核原則-真實性原則：竣工決算應如實反映項目實際發(fā)生的成本、費用和收入等情況，確保數(shù)據(jù)真實可靠。-完整性原則：涵蓋項目從立項到竣工全過程的所有相關經濟事項，不遺漏重要信息。-準確性原則：嚴格按照國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和公司內部規(guī)定進行編制與審核，保證計算準確、數(shù)據(jù)精確。-及時性原則：在項目竣工后規(guī)定的時間內完成竣工決算的編制與審核工作，以便及時為公司決策提供依據(jù)。二、組織架構與職責劃分1.項目團隊-項目經理：作為項目竣工決算的第一責任人，負責組織項目團隊收集、整理與竣工決算相關的資料，包括工程變更記錄、施工圖紙、設備采購清單等。協(xié)調各部門之間的工作，確?？⒐Q算編制工作順利進行。-項目技術負責人：提供技術方面的資料和數(shù)據(jù)支持，如工程技術方案、施工過程中的技術變更等，協(xié)助審核與技術相關的費用支出。-施工人員：提供現(xiàn)場施工記錄，包括實際施工量、施工時間、人工使用情況等原始數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的真實性和準確性。2.財務部門-財務經理：全面負責竣工決算的財務審核工作，制定財務審核計劃和標準。對竣工決算中的成本核算、收入確認、資金使用等進行嚴格審核，確保符合財務規(guī)范和公司規(guī)定。-會計人員：具體負責竣工決算財務數(shù)據(jù)的整理、核算和分析，編制財務報表，與項目團隊核對賬目，協(xié)助解決財務方面的問題。3.造價部門-造價工程師：主導竣工決算的編制工作，根據(jù)項目資料和相關計價規(guī)范，準確計算工程造價。對工程變更部分進行造價評估，提供專業(yè)的造價咨詢意見，協(xié)助財務部門進行成本分析。-造價助理：協(xié)助造價工程師收集、整理造價資料，進行基礎數(shù)據(jù)的計算和核對工作。4.審計部門-審計經理：負責組織對竣工決算的審計工作，制定審計方案，確保審計工作的獨立性和客觀性。對竣工決算的編制過程和結果進行全面審計，提出審計意見和建議。-審計人員：按照審計方案實施具體審計工作，審查相關資料和賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時記錄并報告。三、管理流程1.竣工決算編制流程-資料收集階段-項目竣工后，項目經理應在[X]個工作日內組織項目團隊各成員，按照職責分工收集整理竣工決算所需資料。-資料包括但不限于施工圖紙、竣工圖、工程變更通知單、現(xiàn)場簽證單、設備材料采購合同及發(fā)票、人工費用記錄、施工日志等。-初步編制階段-造價工程師在收到完整的資料后，[X]個工作日內依據(jù)國家和地方相關計價規(guī)范、公司內部定額等進行工程造價的初步計算。-會計人員同步對項目的財務收支進行整理和核算，確定項目的實際成本和收入情況。-匯總編制階段-造價工程師和會計人員將各自負責的部分進行匯總，形成竣工決算初稿。-初稿內容應包括工程概況、工程造價明細、成本分析、收入情況等，并附上相關的證明材料。-內部審核階段-竣工決算初稿完成后，先由項目團隊內部進行審核，重點審核數(shù)據(jù)的準確性、資料的完整性以及邏輯的一致性。-審核通過后，提交給財務部門、造價部門和審計部門進行聯(lián)合審核。聯(lián)合審核應在[X]個工作日內完成，審核過程中提出的問題由項目團隊負責解答和整改。-定稿階段-根據(jù)聯(lián)合審核意見，項目團隊對竣工決算進行修改完善，形成最終的竣工決算報告。報告經項目經理、財務經理、造價部門負責人、審計部門負責人簽字確認后，報公司管理層審批。2.竣工決算審核流程-初審-財務部門收到竣工決算報告后，首先進行財務方面的初審。審核內容包括成本核算是否準確、費用支出是否合規(guī)、資金使用是否合理等。初審應在[X]個工作日內完成，并出具初審意見。-造價部門同時進行工程造價的初審，重點審核工程量計算是否正確、計價是否符合規(guī)定、變更部分造價是否合理等。初審完成后，在[X]個工作日內出具初審意見。-詳審-審計部門在收到財務和造價部門的初審意見后，開展詳細審計工作。審計人員對竣工決算的各個環(huán)節(jié)進行全面審查，包括資料的真實性、合法性，編制過程的合規(guī)性等。-詳審過程中，審計人員可根據(jù)需要進行實地調查、訪談相關人員等。詳審工作應在[X]個工作日內完成，并出具審計報告。-終審-公司管理層根據(jù)財務、造價和審計部門的審核意見以及審計報告，對竣工決算進行最終審批。終審重點關注項目的整體效益、成本控制情況以及是否符合公司戰(zhàn)略目標。-如終審通過，竣工決算報告正式生效；如存在問題，公司管理層提出整改意見，由項目團隊負責落實整改，整改完成后重新提交審核。四、權利與義務1.員工權利-知情權：員工有權了解竣工決算編制與審核工作的相關政策、流程和要求，公司應提供必要的培訓和指導。-建議權：員工在參與竣工決算工作過程中，有權對工作流程、方法等提出合理化建議，公司應認真對待并給予反饋。-申訴權：若員工對竣工決算相關的考核、獎懲等決定有異議，有權向公司相關部門提出申訴，公司應在規(guī)定時間內進行調查和處理。2.員工義務-積極配合義務：全體員工應積極配合竣工決算編制與審核工作，按照要求及時提供準確、完整的資料和數(shù)據(jù)。-保守機密義務：員工在工作過程中接觸到的項目成本、公司財務等機密信息，應嚴格保密，不得泄露給外部人員或與工作無關的內部人員。-遵守制度義務：嚴格遵守本制度以及公司其他相關規(guī)定，按照規(guī)定的流程和標準開展工作，確?？⒐Q算工作的規(guī)范進行。3.顧客權利與義務-權利：顧客有權要求公司提供竣工決算的詳細說明和解釋，了解項目成本構成和費用支出情況。對竣工決算結果有異議時，可向公司提出質疑，公司應及時給予回應和處理。-義務：顧客應按照合同約定及時支付相關款項，配合公司進行竣工決算工作，提供必要的協(xié)助和資料。五、監(jiān)督與獎懲機制1.監(jiān)督機制-公司建立多層級的監(jiān)督體系，審計部門對竣工決算編制與審核工作進行全程監(jiān)督，確保工作符合法律法規(guī)、公司制度和相關規(guī)范的要求。-財務部門和造價部門在審核過程中發(fā)現(xiàn)問題應及時溝通并向審計部門反饋，形成相互監(jiān)督、相互制約的工作機制。-公司鼓勵員工和顧客對竣工決算工作中的違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的給予一定獎勵，并嚴格保護舉報人權益。2.獎勵機制-對在竣工決算編制與審核工作中表現(xiàn)出色的團隊或個人，如按時高質量完成工作、提出創(chuàng)新性建議并取得顯著效益等，給予表彰和獎勵。-獎勵形式包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機會等，具體獎勵標準根據(jù)公司績效考核制度和實際貢獻情況確定。3.懲罰機制-對于在竣工決算工作中存在違規(guī)行為的員工，如故意提供虛假數(shù)據(jù)、隱瞞重要信息、違反保密規(guī)定等，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰。-因工作失誤導致竣工決算出現(xiàn)重大錯誤，給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。六、附則1.