客戶信用額度管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)公司客戶信用風(fēng)險管理，合理確定客戶信用額度，有效控制應(yīng)收賬款規(guī)模，降低壞賬損失風(fēng)險，保障公司資金安全和正常運(yùn)營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有與客戶進(jìn)行商業(yè)交易并涉及信用銷售的業(yè)務(wù)活動，涵蓋公司各類產(chǎn)品和服務(wù)的銷售。管理原則1.全面性原則：對客戶信用額度的管理應(yīng)涵蓋客戶信用評估、額度確定、使用監(jiān)控、調(diào)整和回收等全過程，確保信用管理的全面性和系統(tǒng)性。2.審慎性原則：在確定客戶信用額度時，應(yīng)充分考慮客戶的信用狀況、經(jīng)營能力、財務(wù)實力等因素，審慎評估風(fēng)險，避免過度授信。3.動態(tài)性原則：客戶信用狀況和市場環(huán)境不斷變化，應(yīng)定期對客戶信用額度進(jìn)行評估和調(diào)整，確保信用額度與客戶實際情況相適應(yīng)。4.分級管理原則：根據(jù)客戶的重要性、信用風(fēng)險程度等因素，對客戶進(jìn)行分級管理，實施不同的信用額度管理策略。客戶信用評估評估機(jī)構(gòu)與人員公司設(shè)立專門的信用管理部門，負(fù)責(zé)客戶信用評估工作。信用管理部門應(yīng)由具有豐富信用管理經(jīng)驗、財務(wù)分析能力和風(fēng)險評估能力的專業(yè)人員組成。評估內(nèi)容1.客戶基本信息：包括客戶的注冊信息、經(jīng)營范圍、組織架構(gòu)、法定代表人等。2.客戶經(jīng)營狀況：考察客戶的市場份額、銷售業(yè)績、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等。3.客戶財務(wù)狀況：分析客戶的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，評估其償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力等。4.客戶信用記錄：查詢客戶的信用報告，了解其過往的信用交易記錄、是否存在逾期、違約等不良行為。5.行業(yè)環(huán)境與市場趨勢：研究客戶所處行業(yè)的發(fā)展前景、市場競爭狀況、政策法規(guī)等因素對客戶經(jīng)營的影響。評估方法1.定性評估：通過對客戶的經(jīng)營管理團(tuán)隊、市場聲譽(yù)、行業(yè)地位等非量化因素進(jìn)行綜合分析和評價。2.定量評估：運(yùn)用財務(wù)比率分析、信用評分模型等方法，對客戶的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行量化分析，得出客戶的信用評分。3.綜合評估：將定性評估和定量評估結(jié)果相結(jié)合，綜合考慮各種因素，對客戶的信用狀況進(jìn)行全面、客觀的評價。評估周期1.對于新客戶，在與其建立業(yè)務(wù)關(guān)系前必須進(jìn)行全面的信用評估。2.對于老客戶，每年至少進(jìn)行一次定期信用評估。3.當(dāng)客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進(jìn)行重新評估?？蛻粜庞妙~度的確定確定依據(jù)1.客戶信用評估結(jié)果是確定信用額度的主要依據(jù)。根據(jù)客戶的信用評分和風(fēng)險等級，劃分不同的信用額度區(qū)間。2.結(jié)合公司的銷售策略、市場需求、產(chǎn)品特點等因素，綜合考慮給予客戶適當(dāng)?shù)男庞妙~度。3.參考客戶的歷史交易記錄和付款情況，對于交易頻繁、付款及時的客戶，可以適當(dāng)提高信用額度。確定流程1.信用管理部門根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，初步擬定客戶的信用額度建議，并填寫《客戶信用額度審批表》。2.《客戶信用額度審批表》應(yīng)提交銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行會簽。銷售部門主要從市場拓展和客戶關(guān)系維護(hù)的角度提出意見，財務(wù)部門主要從資金安全和風(fēng)險管理的角度進(jìn)行審核。3.經(jīng)相關(guān)部門會簽后，《客戶信用額度審批表》提交公司管理層進(jìn)行審批。對于重大客戶或高風(fēng)險客戶的信用額度審批，應(yīng)提交公司董事會或總經(jīng)理辦公會進(jìn)行決策。4.審批通過后，信用管理部門將正式的信用額度通知銷售部門和財務(wù)部門，并錄入公司的客戶信用管理系統(tǒng)。信用額度的形式1.循環(huán)信用額度：客戶在一定期限內(nèi)可以循環(huán)使用的信用額度，在額度范圍內(nèi)，客戶可以多次進(jìn)行賒購，只要在規(guī)定的還款期限內(nèi)還款，即可繼續(xù)使用該額度。2.一次性信用額度：針對特定的交易或項目給予客戶的一次性信用額度，該額度只能使用一次，用完即止。客戶信用額度的使用與監(jiān)控使用規(guī)定1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應(yīng)嚴(yán)格按照客戶的信用額度進(jìn)行交易。對于超出信用額度的訂單，必須經(jīng)過信用管理部門的特別審批。2.財務(wù)部門應(yīng)在銷售發(fā)貨前，核實客戶的信用額度使用情況，確?？蛻舻奈唇Y(jié)清賬款余額不超過其信用額度。3.客戶在使用信用額度進(jìn)行賒購時，應(yīng)按照合同約定的還款期限和方式及時付款。監(jiān)控措施1.信用管理部門應(yīng)建立客戶信用額度監(jiān)控臺賬，實時記錄客戶的信用額度使用情況、還款情況等信息。2.定期對客戶的應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時發(fā)現(xiàn)逾期賬款和潛在的風(fēng)險客戶。對于逾期賬款，應(yīng)及時采取催收措施。3.加強(qiáng)與銷售部門和財務(wù)部門的溝通與協(xié)作，及時了解客戶的經(jīng)營動態(tài)和付款情況。當(dāng)發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營困難、財務(wù)惡化等異常情況時，應(yīng)及時調(diào)整客戶的信用額度。4.建立客戶信用預(yù)警機(jī)制，設(shè)定信用風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)客戶的信用狀況或經(jīng)營指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施?？蛻粜庞妙~度的調(diào)整調(diào)整條件1.客戶信用狀況發(fā)生重大變化，如經(jīng)營業(yè)績顯著提升、財務(wù)狀況改善或惡化、信用記錄出現(xiàn)不良等。2.客戶的業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大或縮小，對信用額度的需求發(fā)生變化。3.市場環(huán)境、行業(yè)競爭狀況等外部因素發(fā)生重大變化，影響客戶的經(jīng)營和還款能力。4.公司的銷售策略、財務(wù)狀況等內(nèi)部因素發(fā)生調(diào)整，需要對客戶信用額度進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。調(diào)整流程1.信用管理部門定期對客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤評估，當(dāng)發(fā)現(xiàn)客戶符合信用額度調(diào)整條件時，提出調(diào)整建議，并填寫《客戶信用額度調(diào)整審批表》。2.《客戶信用額度調(diào)整審批表》應(yīng)提交銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行會簽，征求各部門的意見。3.經(jīng)相關(guān)部門會簽后，《客戶信用額度調(diào)整審批表》提交公司管理層進(jìn)行審批。審批通過后，信用管理部門將調(diào)整后的信用額度通知銷售部門和財務(wù)部門，并更新客戶信用管理系統(tǒng)。應(yīng)收賬款的回收與風(fēng)險管理回收措施1.銷售部門應(yīng)在銷售合同中明確約定收款條款，包括還款期限、還款方式、逾期利息等。在客戶賒購后，及時跟進(jìn)客戶的付款情況，提醒客戶按時付款。2.財務(wù)部門應(yīng)定期向客戶發(fā)送對賬單，核對賬款金額和交易明細(xì)，確保雙方賬目一致。對于逾期賬款，應(yīng)及時發(fā)出催款通知，明確告知客戶逾期的后果和責(zé)任。3.對于逾期時間較長、催收難度較大的賬款，可以采取委托專業(yè)的催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收、通過法律訴訟等方式進(jìn)行追討。風(fēng)險管理1.建立應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度，按照一定的比例計提壞賬準(zhǔn)備，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的壞賬損失。2.購買信用保險，將部分信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，降低公司的壞賬損失風(fēng)險。3.加強(qiáng)對客戶信用風(fēng)險的監(jiān)測和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險客戶，采取有效的風(fēng)險控制措施，避免或減少壞賬損失的發(fā)生。責(zé)任與獎懲責(zé)任界定1.銷售部門對客戶的銷售業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，應(yīng)嚴(yán)格按照客戶的信用額度進(jìn)行交易，及時催收應(yīng)收賬款。如因銷售部門違規(guī)操作導(dǎo)致信用風(fēng)險增加或壞賬損失的，銷售部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.信用管理部門對客戶信用評估、信用額度確定和調(diào)整、信用監(jiān)控等工作負(fù)責(zé)。如因信用管理部門評估不準(zhǔn)確、監(jiān)控不力導(dǎo)致信用風(fēng)險失控的，信用管理部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。3.財務(wù)部門對客戶的賬款管理和資金安全負(fù)責(zé)，應(yīng)嚴(yán)格審核客戶的信用額度使用情況，及時進(jìn)行賬款核算和催收。如因財務(wù)部門工作失誤導(dǎo)致賬款損失的，財務(wù)部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。獎懲措施1.對于在客戶信用管理工作中表現(xiàn)突出、有效控制信用風(fēng)險、降低壞賬損失的部門和個人，公司將給予表彰和獎勵。2.對于因工作失誤、違規(guī)操作等原因?qū)е滦庞蔑L(fēng)險增加或壞賬損失的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予批評、罰款、降職