內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)賬戶管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)公司內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)賬戶的管理，規(guī)范賬戶的開立、使用和監(jiān)督，確保公司資金的安全、合理、有效使用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)”）賬戶的管理。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)是指公司內(nèi)部設(shè)立的具有相對(duì)獨(dú)立職能的部門或單位。管理原則1.合法性原則：內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)賬戶的開立、使用和管理必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保賬戶資金的安全，防止資金被挪用、侵占或損失。3.規(guī)范性原則：規(guī)范賬戶的開立、使用和監(jiān)督程序，提高賬戶管理的效率和透明度。4.獨(dú)立性原則：各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)賬戶應(yīng)獨(dú)立核算，不得與其他賬戶混用。賬戶的開立開立條件1.內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)因工作需要，確需開立賬戶的，應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，并說明開戶的理由、用途和預(yù)計(jì)資金規(guī)模。2.申請(qǐng)開立的賬戶必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定，不得用于非法活動(dòng)或違反公司規(guī)定的用途。申請(qǐng)流程1.內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)填寫《內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)賬戶開立申請(qǐng)表》（見附件1），經(jīng)本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。2.公司財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核開戶的必要性、合規(guī)性和可行性。審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理賬戶開立手續(xù)。開戶銀行的選擇1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、具有一定規(guī)模和實(shí)力的銀行作為開戶銀行。2.開戶銀行應(yīng)與公司簽訂賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。賬戶的類型1.內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)賬戶一般分為基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶和臨時(shí)賬戶。2.基本賬戶是內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主要賬戶，一個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)只能開立一個(gè)基本賬戶。3.一般賬戶是內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)在基本賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的賬戶，不得辦理現(xiàn)金支取。4.專用賬戶是內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的賬戶。5.臨時(shí)賬戶是內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的賬戶，有效期最長(zhǎng)不得超過2年。賬戶的使用賬戶的管理權(quán)限1.公司財(cái)務(wù)部門是內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)賬戶的管理部門，負(fù)責(zé)賬戶的開立、變更、撤銷等手續(xù)的辦理，以及對(duì)賬戶的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。2.各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)賬戶的日常使用和管理，指定專人負(fù)責(zé)賬戶的收支業(yè)務(wù)，確保賬戶資金的安全和合理使用。資金的收支管理1.內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)賬戶的資金收支應(yīng)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.收入資金應(yīng)及時(shí)足額存入賬戶，不得坐支現(xiàn)金或截留、挪用資金。3.支出資金應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自支出資金。4.賬戶資金的支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，確需使用現(xiàn)金支付的，應(yīng)符合國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。財(cái)務(wù)核算1.各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)本機(jī)構(gòu)賬戶的資金收支進(jìn)行獨(dú)立核算，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄賬戶的收支情況。2.每月末，各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)將本機(jī)構(gòu)賬戶的收支情況進(jìn)行匯總，編制《內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)賬戶收支報(bào)表》（見附件2），報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。3.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)賬戶的收支情況進(jìn)行審計(jì)和檢查，確保賬戶資金的安全和合理使用。賬戶的變更和撤銷1.內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)賬戶的名稱、賬號(hào)、開戶銀行等信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，辦理賬戶變更手續(xù)。2.內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)因撤銷、合并等原因不再需要使用賬戶時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，辦理賬戶撤銷手續(xù)。3.賬戶撤銷前，應(yīng)將賬戶內(nèi)的資金余額全部結(jié)清，繳回各種重要空白憑證和開戶許可證等相關(guān)資料。賬戶的監(jiān)督和檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)賬戶的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，重點(diǎn)檢查賬戶的開立、使用、變更和撤銷是否符合規(guī)定，資金收支是否合規(guī)等。2.各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)本機(jī)構(gòu)賬戶的使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，并將自查情況報(bào)公司財(cái)務(wù)部門。外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查，積極配合國(guó)家有關(guān)部門的工作，如實(shí)提供賬戶的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于國(guó)家有關(guān)部門檢查發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)國(guó)家有關(guān)部門。責(zé)任追究1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，擅自開立、使用、變更或撤銷賬戶，截留、挪用資金，坐支現(xiàn)金等行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人相應(yīng)的紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。