物業(yè)營運(yùn)資金管理辦法總則目的為加強(qiáng)物業(yè)管理企業(yè)營運(yùn)資金的管理，提高資金使用效率，確保企業(yè)資金的安全、合理、有效運(yùn)作，保障物業(yè)管理服務(wù)的正常開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本物業(yè)管理企業(yè)內(nèi)部各部門、各管理處的營運(yùn)資金管理活動(dòng)。管理原則1.安全性原則：確保營運(yùn)資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，避免資金損失。2.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。3.流動(dòng)性原則：保證資金的合理流動(dòng)性，滿足企業(yè)日常經(jīng)營和突發(fā)情況的資金需求。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，規(guī)范資金管理行為。營運(yùn)資金的構(gòu)成與分類營運(yùn)資金的構(gòu)成營運(yùn)資金是指企業(yè)在日常經(jīng)營活動(dòng)中用于維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金，主要包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、預(yù)付賬款等流動(dòng)資產(chǎn)，以及應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等流動(dòng)負(fù)債。營運(yùn)資金的分類1.按資金用途分類：可分為日常運(yùn)營資金、專項(xiàng)維修資金、代收代繳資金等。日常運(yùn)營資金：用于支付企業(yè)日常辦公費(fèi)用、員工薪酬、水電費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)等日常經(jīng)營開支。專項(xiàng)維修資金：用于物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修、更新和改造。代收代繳資金：代業(yè)主或租戶收取的水電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用，并按規(guī)定及時(shí)上繳相關(guān)部門。2.按資金來源分類：可分為自有資金、銀行貸款、預(yù)收賬款等。自有資金：企業(yè)的注冊(cè)資本、留存收益等。銀行貸款：企業(yè)向銀行等金融機(jī)構(gòu)借入的資金。預(yù)收賬款：企業(yè)向業(yè)主或租戶預(yù)收的物業(yè)費(fèi)、租金等款項(xiàng)。營運(yùn)資金的預(yù)算管理預(yù)算編制1.預(yù)算編制的原則：以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況，堅(jiān)持實(shí)事求是、統(tǒng)籌兼顧、量入為出的原則。2.預(yù)算編制的方法：采用零基預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算等方法，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和靈活性。3.預(yù)算編制的流程：每年[具體時(shí)間]，由財(cái)務(wù)部門組織各部門、各管理處編制下一年度的營運(yùn)資金預(yù)算草案。各部門、各管理處應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)計(jì)劃和工作安排，詳細(xì)編制各項(xiàng)收入、支出預(yù)算，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門、各管理處上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制企業(yè)年度營運(yùn)資金預(yù)算草案，報(bào)企業(yè)管理層審批。預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體：各部門、各管理處是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門、本管理處預(yù)算的具體執(zhí)行工作。2.預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出相應(yīng)的解決措施。3.預(yù)算調(diào)整：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。各部門、各管理處如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整的原因、金額和用途。財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)企業(yè)管理層審批。貨幣資金的管理現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金使用范圍：嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定使用現(xiàn)金，主要用于支付職工工資、津貼、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)、零星采購等。2.現(xiàn)金庫存限額：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，合理確定現(xiàn)金庫存限額，一般不超過[具體金額]。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。3.現(xiàn)金收支管理：現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，嚴(yán)禁白條抵庫、挪用現(xiàn)金等行為。4.現(xiàn)金盤點(diǎn)：定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。銀行存款管理1.銀行賬戶管理：嚴(yán)格按照國家銀行賬戶管理規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶，不得隨意開立、變更或撤銷銀行賬戶。企業(yè)應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，及時(shí)注銷不再使用的銀行賬戶。2.銀行存款收支管理：銀行存款收入應(yīng)及時(shí)入賬，銀行存款支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行。企業(yè)應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。3.網(wǎng)上銀行管理：加強(qiáng)網(wǎng)上銀行的安全管理，設(shè)置嚴(yán)格的用戶權(quán)限和密碼，定期更換密碼。嚴(yán)禁在公用計(jì)算機(jī)上使用網(wǎng)上銀行進(jìn)行資金操作。應(yīng)收賬款的管理應(yīng)收賬款的確認(rèn)與計(jì)量1.應(yīng)收賬款的確認(rèn)：在提供物業(yè)管理服務(wù)后，按照合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間，確認(rèn)應(yīng)收賬款的金額。2.應(yīng)收賬款的計(jì)量：應(yīng)收賬款應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生的金額計(jì)量，包括應(yīng)收的物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、租金等費(fèi)用。應(yīng)收賬款的催收1.催收責(zé)任：各管理處是應(yīng)收賬款催收的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本管理處應(yīng)收賬款的催收工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各管理處的應(yīng)收賬款催收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)向企業(yè)管理層匯報(bào)。2.催收方式：采用電話催收、信函催收、上門催收等方式，及時(shí)催收應(yīng)收賬款。對(duì)于逾期時(shí)間較長、金額較大的應(yīng)收賬款，可考慮通過法律途徑進(jìn)行催收。3.催收記錄：建立應(yīng)收賬款催收記錄檔案，詳細(xì)記錄催收的時(shí)間、方式、結(jié)果等信息，以便跟蹤和管理。應(yīng)收賬款的壞賬管理1.壞賬的確認(rèn)：根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，對(duì)符合壞賬條件的應(yīng)收賬款進(jìn)行確認(rèn)。一般來說，逾期時(shí)間超過[具體時(shí)間]、經(jīng)多次催收仍無法收回的應(yīng)收賬款，可確認(rèn)為壞賬。2.壞賬的處理：對(duì)確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。企業(yè)應(yīng)建立壞賬準(zhǔn)備金制度，按照一定的比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，用于核銷壞賬損失。存貨的管理存貨的分類與計(jì)價(jià)1.存貨的分類：物業(yè)管理企業(yè)的存貨主要包括辦公用品、維修材料、低值易耗品等。2.存貨的計(jì)價(jià)：存貨應(yīng)按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括采購成本、運(yùn)輸成本、裝卸成本等。存貨的采購與驗(yàn)收1.采購計(jì)劃：各部門、各管理處應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求，編制存貨采購計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)采購部門。采購部門應(yīng)根據(jù)采購計(jì)劃，合理安排采購時(shí)間和數(shù)量，確保存貨的供應(yīng)。2.采購審批：存貨采購應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)審批不得擅自采購。采購金額超過[具體金額]的，應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)采購或詢價(jià)采購。3.驗(yàn)收管理：存貨采購回來后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)嚴(yán)格按照合同要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保存貨的數(shù)量、質(zhì)量符合要求。驗(yàn)收合格后，應(yīng)填寫驗(yàn)收單，辦理入庫手續(xù)。存貨的保管與盤點(diǎn)1.保管管理：建立健全存貨保管制度，設(shè)置專門的倉庫，對(duì)存貨進(jìn)行分類存放，妥善保管。倉庫應(yīng)配備必要的消防、防盜等設(shè)施，確保存貨的安全。2.盤點(diǎn)管理：定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，一般每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)做到賬實(shí)相符，如發(fā)現(xiàn)存貨短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。預(yù)付賬款的管理預(yù)付賬款的審批1.審批程序：預(yù)付賬款應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)審批不得擅自預(yù)付賬款。各部門、各管理處如需預(yù)付賬款，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說明預(yù)付賬款的原因、金額、用途等。財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)企業(yè)管理層審批。2.審批權(quán)限：根據(jù)預(yù)付賬款的金額大小，合理確定審批權(quán)限。一般來說，預(yù)付賬款金額在[具體金額]以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；預(yù)付賬款金額在[具體金額]以上的，由企業(yè)管理層審批。預(yù)付賬款的跟蹤與管理1.跟蹤管理：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)付賬款進(jìn)行跟蹤和管理，及時(shí)掌握預(yù)付賬款的使用情況和到貨情況。如發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款存在異常情況，應(yīng)及時(shí)向企業(yè)管理層匯報(bào)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。2.結(jié)算管理：在收到貨物或服務(wù)后，應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，沖減預(yù)付賬款。如預(yù)付賬款有余額，應(yīng)及時(shí)收回。應(yīng)付賬款與預(yù)收賬款的管理應(yīng)付賬款的管理1.應(yīng)付賬款的確認(rèn)與計(jì)量：在收到供應(yīng)商提供的貨物或服務(wù)后，按照合同約定的付款時(shí)間和金額，確認(rèn)應(yīng)付賬款的金額。2.應(yīng)付賬款的支付：應(yīng)付賬款應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款時(shí)間和方式進(jìn)行支付。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行清理，及時(shí)支付到期的應(yīng)付賬款，避免逾期付款產(chǎn)生的違約金和利息。3.應(yīng)付賬款的對(duì)賬：定期與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬，確保應(yīng)付賬款賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款存在差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。預(yù)收賬款的管理1.預(yù)收賬款的確認(rèn)與計(jì)量：在收到業(yè)主或租戶的預(yù)收款項(xiàng)后，按照合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間，確認(rèn)預(yù)收賬款的金額。2.預(yù)收賬款的核算：預(yù)收賬款應(yīng)按照實(shí)際收到的金額進(jìn)行核算，不得隨意調(diào)整預(yù)收賬款的金額。3.預(yù)收賬款的退還：在物業(yè)管理服務(wù)結(jié)束后，如業(yè)主或租戶有剩余的預(yù)收款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)退還。營運(yùn)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：定期對(duì)營運(yùn)資金管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整物業(yè)管理服務(wù)價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)營運(yùn)資金的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：加強(qiáng)對(duì)業(yè)主和租戶的信用管理，建立信用檔案，對(duì)信用不良的業(yè)主和租戶采取相應(yīng)的措施，如提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、限制服務(wù)等。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：合理安排營運(yùn)資金的收支，確保資金的合理流動(dòng)性。如出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，可考慮通過銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集資金。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)營運(yùn)資金管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等，當(dāng)指標(biāo)超過預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。營運(yùn)資金的監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)計(jì)劃：審計(jì)部門應(yīng)制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，定期對(duì)企業(yè)的營運(yùn)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)。2.審計(jì)內(nèi)容：審計(jì)內(nèi)容包括營運(yùn)資金的預(yù)算管理、貨幣資金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理、應(yīng)付賬款與預(yù)收賬款管理等方面。3.審計(jì)報(bào)告：審計(jì)部門應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后，及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。企業(yè)管理層應(yīng)根據(jù)