國企資產(chǎn)交易管理辦法總則目的與依據(jù)為規(guī)范國有企業(yè)資產(chǎn)交易行為，加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，防止國有資產(chǎn)流失，維護(hù)國有資產(chǎn)出資人合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本企業(yè)及其各級全資、控股子企業(yè)（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）的資產(chǎn)交易行為。資產(chǎn)交易包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資、企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等。基本原則1.依法合規(guī)原則：資產(chǎn)交易活動應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保交易行為合法、合規(guī)。2.公開公平公正原則：資產(chǎn)交易應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)等公開平臺進(jìn)行，保障各類市場主體平等參與交易，維護(hù)市場秩序。3.等價(jià)有償原則：資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)以價(jià)值規(guī)律為基礎(chǔ)，按照市場價(jià)格進(jìn)行等價(jià)交換，確保國有資產(chǎn)保值增值。4.審慎決策原則：企業(yè)應(yīng)建立健全資產(chǎn)交易決策機(jī)制，對資產(chǎn)交易事項(xiàng)進(jìn)行充分論證和風(fēng)險(xiǎn)評估，審慎做出決策。企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓內(nèi)部決策1.企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度進(jìn)行決策，形成書面決議。涉及職工安置事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會或職工大會審議通過。2.國有控股和國有實(shí)際控制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)。其中，因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓致使國家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的，須由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)本級人民政府批準(zhǔn)。審計(jì)與評估1.企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后，由轉(zhuǎn)讓方委托具有相應(yīng)資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。涉及參股權(quán)轉(zhuǎn)讓不宜單獨(dú)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)取得轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)最近一期年度審計(jì)報(bào)告。2.對按照有關(guān)法律法規(guī)要求必須進(jìn)行資產(chǎn)評估的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的進(jìn)行資產(chǎn)評估。評估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或備案后，作為確定企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。信息披露1.轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站分階段對外披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，公開征集受讓方。首次信息披露的期限不得少于20個(gè)工作日。2.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告應(yīng)包括轉(zhuǎn)讓標(biāo)的基本情況、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股東結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的決策及批準(zhǔn)情況、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)最近一期審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)評估報(bào)告中的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)、受讓方資格條件、交易條件、轉(zhuǎn)讓底價(jià)、競價(jià)方式等內(nèi)容。交易方式1.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行。經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的具體情況采取拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競價(jià)等公開競價(jià)方式組織實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。2.經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個(gè)受讓方或按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進(jìn)行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項(xiàng)后，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。合同簽訂與價(jià)款支付1.交易雙方應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)權(quán)交易合同中明確約定交易價(jià)款的支付方式和期限。交易價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)自合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次付清。金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款方式。采用分期付款方式的，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供轉(zhuǎn)讓方認(rèn)可的合法有效擔(dān)保，并按同期銀行貸款利率支付延期付款期間的利息，付款期限不得超過1年。2.轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照合同約定及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，確保產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性和有效性。企業(yè)增資內(nèi)部決策與批準(zhǔn)1.企業(yè)增資應(yīng)當(dāng)由增資企業(yè)按照企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度進(jìn)行決策，形成書面決議。國有控股和國有實(shí)際控制企業(yè)的增資行為，應(yīng)當(dāng)報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。其中，因增資致使國家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的，須由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)本級人民政府批準(zhǔn)。2.企業(yè)增資應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和國有資產(chǎn)保值增值。審計(jì)與評估1.企業(yè)增資事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后，由增資企業(yè)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所對增資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。涉及非貨幣資產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。評估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或備案后，作為確定企業(yè)增資價(jià)格的參考依據(jù)。2.增資企業(yè)為多家國有股東共同持股的企業(yè)，由其中持股比例最大的國有股東負(fù)責(zé)履行相關(guān)批準(zhǔn)程序；各國有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負(fù)責(zé)履行相關(guān)批準(zhǔn)程序。信息披露1.增資企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站對外披露企業(yè)增資信息，公開征集投資方。信息披露的期限不得少于40個(gè)工作日。2.企業(yè)增資公告應(yīng)包括企業(yè)基本情況、企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、增資項(xiàng)目的基本情況、投資方資格條件、增資底價(jià)、募集資金用途等內(nèi)容。投資方選擇與合同簽訂1.經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個(gè)以上投資方時(shí)，增資企業(yè)應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商，根據(jù)增資項(xiàng)目的具體情況采取招標(biāo)、競爭性談判、網(wǎng)絡(luò)競價(jià)等方式進(jìn)行投資方選擇。2.確定投資方后，增資企業(yè)應(yīng)當(dāng)與投資方簽訂增資協(xié)議，明確各方權(quán)利義務(wù)、增資價(jià)格、增資方式、股權(quán)比例、業(yè)績承諾、違約責(zé)任等內(nèi)容。出資與登記1.投資方應(yīng)當(dāng)按照增資協(xié)議的約定按時(shí)足額繳納出資。以非貨幣資產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和協(xié)議約定辦理資產(chǎn)過戶手續(xù)。2.增資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在投資方出資到位后，及時(shí)辦理工商變更登記手續(xù)，確認(rèn)投資方的股東身份和股權(quán)比例。企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓內(nèi)部決策與審批1.企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)由轉(zhuǎn)讓方按照企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度進(jìn)行決策，形成書面決議。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)價(jià)值較大的，應(yīng)當(dāng)報(bào)上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)審批。2.企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)遵循有利于企業(yè)發(fā)展和資產(chǎn)優(yōu)化配置的原則，合理確定轉(zhuǎn)讓范圍和轉(zhuǎn)讓方式。評估與定價(jià)1.轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)對擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)進(jìn)行評估，評估報(bào)告作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓底價(jià)的參考依據(jù)。對于市場價(jià)格透明、易于確定交易價(jià)格的資產(chǎn)，可以不進(jìn)行評估，但應(yīng)當(dāng)經(jīng)企業(yè)內(nèi)部決策程序通過，并在轉(zhuǎn)讓公告中說明不評估的理由。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓底價(jià)應(yīng)當(dāng)以評估結(jié)果為基礎(chǔ)確定。轉(zhuǎn)讓底價(jià)低于評估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)轉(zhuǎn)讓方管理層集體決策，并報(bào)上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。信息發(fā)布與交易1.轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站、企業(yè)官網(wǎng)等渠道發(fā)布資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息，公開征集受讓方。信息發(fā)布期限不得少于10個(gè)工作日。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行。經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取拍賣、招投標(biāo)等公開競價(jià)方式進(jìn)行交易。合同簽訂與款項(xiàng)支付1.交易雙方應(yīng)當(dāng)簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同，明確資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的、價(jià)格、交付方式、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.受讓方應(yīng)當(dāng)按照合同約定及時(shí)支付資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在收到全部價(jià)款后，按照合同約定辦理資產(chǎn)交付手續(xù)。監(jiān)督管理監(jiān)督主體1.履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)對企業(yè)資產(chǎn)交易行為履行監(jiān)管職責(zé)，負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)相關(guān)資產(chǎn)交易事項(xiàng)，監(jiān)督檢查企業(yè)資產(chǎn)交易制度執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進(jìn)行查處。2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對資產(chǎn)交易行為的全過程監(jiān)督，確保資產(chǎn)交易合法、合規(guī)、透明。監(jiān)督內(nèi)容1.對資產(chǎn)交易決策程序的監(jiān)督，確保決策過程符合企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度的規(guī)定，重大事項(xiàng)按要求報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.對審計(jì)、評估等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)選用及工作質(zhì)量的監(jiān)督，確保審計(jì)、評估結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。3.對信息披露情況的監(jiān)督，確保信息披露內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，符合相關(guān)規(guī)定。4.對交易過程的監(jiān)督，確保交易方式合規(guī)、交易程序公開、公平、公正，交易結(jié)果合法有效。責(zé)任追究1.企業(yè)及其工作人員在資產(chǎn)交易過程中存在違反法律法規(guī)、本辦法規(guī)定或未履行相關(guān)職責(zé)，導(dǎo)致國有