國企資產(chǎn)儲備管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)1.目的：為加強國有企業(yè)資產(chǎn)儲備管理，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，確保國有資產(chǎn)的安全與完整，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值，特制定本辦法。2.依據(jù)：本辦法依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)，以及國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范性文件制定。（二）適用范圍本辦法適用于[公司/組織名稱]及其所屬各級全資、控股國有企業(yè)。參股企業(yè)可參照本辦法執(zhí)行，涉及國有股東權(quán)益的重大資產(chǎn)儲備管理事項，應(yīng)按照法律法規(guī)及參股公司章程規(guī)定的程序辦理。（三）管理原則1.依法合規(guī)原則：資產(chǎn)儲備管理活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保管理行為合法合規(guī)。2.安全完整原則：采取有效措施，保障資產(chǎn)儲備的安全，防止資產(chǎn)流失，維護資產(chǎn)的完整性。3.優(yōu)化配置原則：根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理規(guī)劃資產(chǎn)儲備規(guī)模和結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率。4.保值增值原則：通過科學(xué)管理和有效運營，實現(xiàn)國有資產(chǎn)儲備的保值增值，確保國有資本的有效運作。二、管理職責(zé)（一）公司/組織總部職責(zé)1.制度建設(shè)：負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)儲備管理制度，明確管理流程和規(guī)范，指導(dǎo)所屬企業(yè)開展資產(chǎn)儲備管理工作。2.規(guī)劃與審批：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定資產(chǎn)儲備規(guī)劃，審核所屬企業(yè)資產(chǎn)儲備計劃，并對重大資產(chǎn)儲備項目進(jìn)行審批。3.監(jiān)督檢查：定期對所屬企業(yè)資產(chǎn)儲備管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。4.協(xié)調(diào)與指導(dǎo)：協(xié)調(diào)解決所屬企業(yè)在資產(chǎn)儲備管理過程中遇到的重大問題，指導(dǎo)所屬企業(yè)加強資產(chǎn)儲備管理信息化建設(shè)，提高管理水平。（二）所屬企業(yè)職責(zé)1.計劃制定：根據(jù)公司資產(chǎn)儲備規(guī)劃和自身發(fā)展需求，制定本企業(yè)資產(chǎn)儲備計劃，報公司總部審核。2.日常管理：負(fù)責(zé)本企業(yè)資產(chǎn)儲備的日常管理工作，包括資產(chǎn)的采購、驗收、保管、維護、盤點等，確保資產(chǎn)安全完整。3.信息報送：定期向公司總部報送資產(chǎn)儲備管理信息，包括資產(chǎn)儲備計劃執(zhí)行情況、資產(chǎn)變動情況、資產(chǎn)使用效益等。4.問題整改：對公司總部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時制定整改措施并認(rèn)真落實，按時反饋整改結(jié)果。三、資產(chǎn)儲備計劃管理（一）計劃編制1.編制依據(jù)：所屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃、市場需求變化以及資產(chǎn)現(xiàn)狀等因素，編制資產(chǎn)儲備計劃。計劃編制應(yīng)充分考慮資產(chǎn)的合理配置和有效利用，避免盲目儲備。2.編制內(nèi)容：資產(chǎn)儲備計劃應(yīng)包括儲備資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計采購時間、資金預(yù)算、儲備目的等內(nèi)容。對于重大資產(chǎn)儲備項目，還應(yīng)附詳細(xì)的可行性研究報告，分析項目的必要性、可行性、經(jīng)濟效益和社會效益等。3.編制程序：所屬企業(yè)資產(chǎn)儲備計劃由各業(yè)務(wù)部門提出需求，經(jīng)財務(wù)部門審核資金預(yù)算后，報企業(yè)管理層審議通過。審議通過后的資產(chǎn)儲備計劃報公司總部審核。（二）計劃審核與審批1.公司總部審核：公司總部收到所屬企業(yè)報送的資產(chǎn)儲備計劃后，由資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)、規(guī)劃等相關(guān)部門進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括計劃的合理性、可行性、與公司發(fā)展戰(zhàn)略的契合度、資金預(yù)算的準(zhǔn)確性等。2.審批決策：經(jīng)審核后的資產(chǎn)儲備計劃，根據(jù)金額大小和重要程度，按照公司決策程序報公司領(lǐng)導(dǎo)班子或董事會審批。重大資產(chǎn)儲備項目應(yīng)報上級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)備案。（三）計劃調(diào)整1.調(diào)整條件：資產(chǎn)儲備計劃一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得隨意調(diào)整。如遇市場環(huán)境發(fā)生重大變化、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整、不可抗力等特殊情況，確需調(diào)整計劃的，所屬企業(yè)應(yīng)及時向公司總部提出調(diào)整申請。2.調(diào)整程序：所屬企業(yè)提出的計劃調(diào)整申請應(yīng)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對企業(yè)經(jīng)營的影響等。公司總部收到申請后，按照原審核審批程序進(jìn)行審核和審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的調(diào)整計劃，所屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。四、資產(chǎn)采購管理（一）采購方式1.公開招標(biāo)：對于達(dá)到國家規(guī)定的招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)采購項目，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購。公開招標(biāo)應(yīng)按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在指定的媒體上發(fā)布招標(biāo)公告，邀請不特定的法人或其他組織投標(biāo)，通過公平競爭確定中標(biāo)供應(yīng)商。2.邀請招標(biāo)：符合下列情形之一的，可以采用邀請招標(biāo)方式采購：具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的；采用公開招標(biāo)方式的費用占政府采購項目總價值的比例過大的。邀請招標(biāo)應(yīng)向三家以上具備承擔(dān)招標(biāo)項目能力、資信良好的特定供應(yīng)商發(fā)出投標(biāo)邀請書。3.競爭性談判：符合下列情形之一的，可以采用競爭性談判方式采購：招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的；技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；采用招標(biāo)所需時間不能滿足用戶緊急需要的；不能事先計算出價格總額的。競爭性談判應(yīng)成立談判小組，與符合資格條件的供應(yīng)商就采購事宜進(jìn)行談判，確定成交供應(yīng)商。4.單一來源采購：符合下列情形之一的，可以采用單一來源采購方式：只能從唯一供應(yīng)商處采購的；發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的；必須保證原有采購項目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。單一來源采購應(yīng)在保證采購項目質(zhì)量和雙方商定合理價格的基礎(chǔ)上進(jìn)行。5.詢價采購：采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的政府采購項目，可以采用詢價方式采購。詢價采購應(yīng)成立詢價小組，向符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商發(fā)出詢價通知書讓其報價，根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報價最低的原則確定成交供應(yīng)商。（二）采購流程1.采購申請：所屬企業(yè)根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)儲備計劃，由使用部門提出采購申請，填寫采購申請表，注明采購資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、預(yù)計使用時間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報企業(yè)采購管理部門。2.采購審批：采購管理部門收到采購申請后，對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，審核通過后報企業(yè)管理層審批。對于重大采購項目，還應(yīng)提交企業(yè)董事會審批。3.采購實施：經(jīng)審批后的采購申請，由采購管理部門按照確定的采購方式組織實施采購。在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和采購程序，確保采購活動的公平、公正、公開。4.合同簽訂：確定供應(yīng)商后，采購管理部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方式、付款方式、違約責(zé)任等條款。合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門和使用部門備案。5.采購驗收：資產(chǎn)到貨后，采購管理部門應(yīng)組織使用部門、質(zhì)量檢驗部門等相關(guān)人員按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗收方式進(jìn)行驗收。驗收合格后，填寫驗收報告，由驗收人員簽字確認(rèn)。對于驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通，按照合同約定處理。五、資產(chǎn)入庫與保管（一）資產(chǎn)入庫1.入庫手續(xù)：驗收合格的資產(chǎn)，由采購管理部門填寫入庫單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購價格、供應(yīng)商等信息，經(jīng)倉庫管理人員核對無誤后辦理入庫手續(xù)。入庫單一式三聯(lián)，采購管理部門、倉庫和財務(wù)部門各執(zhí)一聯(lián)。2.賬務(wù)處理：財務(wù)部門根據(jù)入庫單和采購發(fā)票等相關(guān)憑證，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，增加資產(chǎn)賬面價值。同時，建立資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的詳細(xì)信息，包括資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、購置時間、購置價格、使用部門等。（二）資產(chǎn)保管1.保管制度：倉庫應(yīng)建立健全資產(chǎn)保管制度，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限，確保資產(chǎn)保管安全、有序。保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護，防止資產(chǎn)損壞、丟失。2.存放要求：資產(chǎn)應(yīng)按照類別、規(guī)格型號等進(jìn)行分類存放，做到標(biāo)識清晰、擺放整齊。對于貴重資產(chǎn)、易損資產(chǎn)和危險資產(chǎn)，應(yīng)采取特殊的保管措施，確保資產(chǎn)安全。3.盤點清查：所屬企業(yè)應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點清查，至少每年進(jìn)行一次全面盤點。盤點清查工作由財務(wù)部門牽頭，會同采購管理部門、使用部門和倉庫等相關(guān)部門共同進(jìn)行。盤點清查結(jié)束后，應(yīng)編制盤點報告，對盤盈、盤虧和毀損的資產(chǎn)進(jìn)行說明，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。六、資產(chǎn)使用與維護（一）資產(chǎn)使用1.使用申請：企業(yè)內(nèi)部各部門因工作需要使用儲備資產(chǎn)的，應(yīng)填寫資產(chǎn)使用申請表，注明使用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、使用時間、使用目的等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)主管部門審批。2.使用分配：資產(chǎn)主管部門根據(jù)各部門的使用申請和資產(chǎn)儲備情況，合理分配資產(chǎn)，并辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)領(lǐng)用單一式三聯(lián)，資產(chǎn)主管部門、使用部門和倉庫各執(zhí)一聯(lián)。3.使用管理：使用部門應(yīng)妥善保管和使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押或處置資產(chǎn)。如因工作需要確需變更資產(chǎn)使用部門或使用方式的，應(yīng)重新辦理審批手續(xù)。（二）資產(chǎn)維護1.維護計劃：資產(chǎn)主管部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性能、使用情況和維護要求，制定資產(chǎn)維護計劃，明確維護內(nèi)容、維護周期、維護責(zé)任人等。維護計劃應(yīng)報企業(yè)管理層審批后執(zhí)行。2.維護實施：資產(chǎn)維護工作由專業(yè)維修人員或委托具備相應(yīng)資質(zhì)的維修單位進(jìn)行。維護人員應(yīng)按照維護計劃和操作規(guī)程進(jìn)行維護，確保維護質(zhì)量。維護完成后，應(yīng)填寫維護記錄，記錄維護內(nèi)容、維護時間、維護人員等信息。3.費用管理：資產(chǎn)維護費用應(yīng)納入企業(yè)預(yù)算管理，按照規(guī)定的審批程序報銷。財務(wù)部門應(yīng)加強對維護費用的核算和監(jiān)督，確保費用支出合理、合規(guī)。七、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以進(jìn)行處置：1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且喪失使用價值的資產(chǎn)；2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已不能滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，且無使用價值和轉(zhuǎn)讓價值的資產(chǎn)；3.因企業(yè)改制、重組、合并、分立等原因，需要處置的資產(chǎn)；4.盤虧、毀損、被盜等原因造成的資產(chǎn)損失；5.其他按照國家有關(guān)規(guī)定需要處置的資產(chǎn)。（二）處置程序1.申報審批：所屬企業(yè)資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序申報審批。處置單位應(yīng)填寫資產(chǎn)處置申請表，說明資產(chǎn)處置的原因、方式、處置價格等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料，如資產(chǎn)購置發(fā)票、資產(chǎn)使用記錄、技術(shù)鑒定報告等。資產(chǎn)處置申請表經(jīng)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門審核后，報企業(yè)管理層審批。對于重大資產(chǎn)處置項目，還應(yīng)報公司總部審批或備案。2.評估作價：對于涉及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)處置項目，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估。評估機構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)，評估報告應(yīng)經(jīng)公司總部或上級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)或備案。資產(chǎn)處置價格應(yīng)以評估結(jié)果為參考依據(jù)，通過公開市場交易、拍賣等方式確定。3.處置實施：經(jīng)批準(zhǔn)后的資產(chǎn)處置項目，由處置單位按照確定的處置方式組織實施。在處置過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和處置程序，確保處置行為合法合規(guī)。處置完成后，應(yīng)及時辦理資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更或注銷手續(xù)。4.賬務(wù)處理：財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，減少資產(chǎn)賬面價值。同時，對資產(chǎn)處置收入和處置費用進(jìn)行核算，確保處置收益或損失的準(zhǔn)確反映。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對所屬企業(yè)資產(chǎn)儲備管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，審計內(nèi)容包括資產(chǎn)儲備計劃的編制與執(zhí)行、資產(chǎn)采購、入庫、保管、使用、維護、處置等各個環(huán)節(jié)。審計發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督檢查公司總部資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強對所屬企業(yè)資產(chǎn)儲備管理的日常監(jiān)督檢查，通過定期檢查、不定期抽查等方式，及時發(fā)現(xiàn)和糾正管理過