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文檔簡介
公寓運營收支管理辦法一、前言在當(dāng)前租賃市場持續(xù)發(fā)展的背景下,公寓運營業(yè)務(wù)不斷拓展。為了確保公寓運營能夠長期穩(wěn)定、健康發(fā)展,實現(xiàn)盈利與服務(wù)質(zhì)量的平衡,合理有效的收支管理至關(guān)重要。我們希望通過這份管理辦法,讓每一位參與公寓運營的伙伴,都能清晰了解收支管理的流程和要求,從而共同推動公寓運營事業(yè)的進步。二、適用范圍本辦法適用于公司旗下所有公寓項目的運營收支管理工作,涵蓋從公寓的日常租賃業(yè)務(wù),到相關(guān)配套設(shè)施運營所涉及的所有收支活動。無論是自有公寓,還是托管運營的公寓,均需按照本辦法執(zhí)行。三、收入管理(一)租金收入1.定價原則我們鼓勵結(jié)合市場調(diào)研來制定租金價格。市場調(diào)研要涵蓋周邊同類公寓、住宅小區(qū)租賃價格,以及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平、人口流動趨勢等因素。在保證租金具有市場競爭力的同時,確保公司的盈利空間。定價需經(jīng)過上級主管部門審核通過后方可執(zhí)行。2.租金收取支付方式:希望大家積極引導(dǎo)租戶選擇線上支付方式,如公司指定的電子支付平臺,既方便租戶繳費,也便于我們統(tǒng)一管理和財務(wù)核對。對于線下支付,需及時存入公司指定銀行賬戶,并做好記錄。收費周期:原則上租金按季度或半年收取,特殊情況需經(jīng)上級同意。租戶應(yīng)在每個繳費周期開始前15天內(nèi)支付租金。對于逾期支付的租戶,需按合同約定收取滯納金。3.租金調(diào)整調(diào)整依據(jù):租金調(diào)整需綜合考慮市場租金波動、物價上漲、公寓設(shè)施設(shè)備升級等因素。每年至少進行一次租金調(diào)整評估。通知租戶:若確定調(diào)整租金,需提前3個月書面通知租戶,詳細說明調(diào)整原因和調(diào)整幅度。希望大家在通知租戶時,耐心解釋調(diào)整的合理性,爭取租戶的理解。(二)押金收入1.收取標準按照一個月租金的標準收取租戶押金。在與租戶簽訂租賃合同時,務(wù)必明確押金的退還條件和方式,避免后期產(chǎn)生糾紛。2.押金管理押金需單獨設(shè)立賬戶進行管理,確保??顚S?。待租戶退租且完成房屋驗收后,如無損壞情況,應(yīng)在7個工作日內(nèi)將押金全額退還給租戶。若房屋存在損壞,需根據(jù)維修費用扣除相應(yīng)押金,并向租戶說明扣除明細。(三)其他收入1.服務(wù)費用公寓為租戶提供的額外服務(wù),如代收快遞、代訂票務(wù)等,可收取一定的服務(wù)費用。服務(wù)項目和收費標準應(yīng)在公寓內(nèi)顯著位置公示,做到透明收費。2.廣告收入若公寓內(nèi)允許設(shè)置廣告位,由此產(chǎn)生的廣告收入需納入公司統(tǒng)一管理。廣告位招商需遵循相關(guān)法律法規(guī),選擇正規(guī)、合法的廣告客戶,避免對租戶造成不良影響。四、支出管理(一)房屋維護與修繕支出1.日常維護對于公寓房屋及配套設(shè)施的日常小修小補,如更換燈泡、修理門鎖等,由公寓現(xiàn)場管理人員負責(zé)記錄并安排維修。維修費用在月度預(yù)算范圍內(nèi),實報實銷。希望大家平時加強對公寓設(shè)施設(shè)備的巡查,及時發(fā)現(xiàn)并處理小問題,避免問題擴大化增加維修成本。2.大型修繕涉及房屋結(jié)構(gòu)、水電系統(tǒng)改造等大型修繕項目,需提前提交詳細的項目預(yù)算和方案,經(jīng)公司工程部門和財務(wù)部門審核,報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。修繕項目完成后,需進行驗收結(jié)算,確保費用合理合規(guī)。(二)人員費用支出1.工資薪酬公寓運營人員的工資、獎金、福利等費用,按照公司制定的薪酬體系執(zhí)行。每月按時發(fā)放工資,財務(wù)部門做好工資核算和個稅代扣代繳工作。我們鼓勵大家積極工作,為公寓運營貢獻力量,公司也會根據(jù)業(yè)績情況給予相應(yīng)的獎勵。2.培訓(xùn)費用為提升公寓運營團隊的專業(yè)素質(zhì),會定期組織相關(guān)培訓(xùn)。培訓(xùn)費用需提前列入預(yù)算,選擇專業(yè)、優(yōu)質(zhì)的培訓(xùn)機構(gòu)或講師。培訓(xùn)結(jié)束后,希望參與培訓(xùn)的人員能夠?qū)⑺鶎W(xué)知識運用到實際工作中,提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。(三)營銷推廣支出1.宣傳物料制作制作公寓宣傳海報、傳單、視頻等物料的費用,應(yīng)在保證宣傳效果的前提下,嚴格控制成本。選擇性價比高的制作商,對物料制作數(shù)量、質(zhì)量進行嚴格把關(guān)。2.線上線下推廣通過網(wǎng)絡(luò)平臺、線下活動等方式進行公寓推廣所產(chǎn)生的費用,如網(wǎng)絡(luò)廣告投放、參加房展會等,需制定詳細的推廣計劃和預(yù)算。推廣活動結(jié)束后,要對推廣效果進行評估,總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),以便優(yōu)化后續(xù)推廣工作。(四)能耗支出1.水電費管理公寓的水電費由公司統(tǒng)一繳納。希望大家加強對租戶水電費使用的監(jiān)督,倡導(dǎo)租戶節(jié)約能源。定期抄表核對,確保水電費數(shù)據(jù)準確無誤。對于水電費異常的公寓,要及時查明原因并采取措施。2.其他能耗如燃氣費、物業(yè)費等其他能耗費用,按照實際使用情況按時繳納。與相關(guān)供應(yīng)商保持良好溝通,爭取更優(yōu)惠的價格和服務(wù)。(五)行政辦公支出1.辦公用品采購公寓日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材等,由專人負責(zé)統(tǒng)計需求,集中采購。采購時要選擇正規(guī)供應(yīng)商,確保辦公用品質(zhì)量,同時控制采購成本。2.通訊費用公寓運營人員的通訊費用,按照公司規(guī)定的標準報銷。希望大家合理使用通訊工具,提高工作效率。五、預(yù)算管理(一)預(yù)算編制1.年度預(yù)算:每年第四季度,各公寓項目負責(zé)人需根據(jù)本年度實際收支情況和下一年度運營計劃,編制年度收支預(yù)算草案。預(yù)算草案要詳細列出各項收入和支出的預(yù)計金額,并說明預(yù)算依據(jù)。2.月度預(yù)算:每月末,各公寓項目根據(jù)年度預(yù)算分解編制月度收支預(yù)算。月度預(yù)算應(yīng)結(jié)合當(dāng)月實際業(yè)務(wù)情況,對收入和支出進行合理預(yù)估,確保預(yù)算的準確性和可操作性。(二)預(yù)算審核與批準1.部門審核:年度和月度預(yù)算草案首先由公司財務(wù)部門進行審核,檢查預(yù)算編制是否符合公司財務(wù)政策和實際業(yè)務(wù)情況,對不合理的預(yù)算項目提出調(diào)整建議。2.領(lǐng)導(dǎo)審批:經(jīng)財務(wù)部門審核后的預(yù)算,報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和運營目標,綜合考慮市場環(huán)境等因素,最終確定預(yù)算方案。(三)預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.執(zhí)行原則:預(yù)算一經(jīng)批準,必須嚴格執(zhí)行。各公寓項目在日常運營過程中,要按照預(yù)算安排收支活動,不得隨意超支。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算,需按照規(guī)定程序辦理。2.監(jiān)控機制:財務(wù)部門要定期對各公寓項目的預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析,對比實際收支與預(yù)算的差異,找出原因并及時提出改進措施。每月向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行情況,確保公司對運營收支情況的全面掌控。六、財務(wù)核算與報表管理(一)財務(wù)核算1.核算制度:公寓運營收支核算遵循國家統(tǒng)一的會計準則和公司的財務(wù)核算制度。財務(wù)人員要準確、及時地記錄每一筆收支業(yè)務(wù),確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和完整性。2.憑證管理:所有收支業(yè)務(wù)都必須取得合法有效的原始憑證,如發(fā)票、收據(jù)等。財務(wù)人員要對原始憑證進行嚴格審核,確保憑證內(nèi)容真實、金額準確、手續(xù)完備。審核通過后,根據(jù)原始憑證編制記賬憑證,登記入賬。(二)報表編制1.日報表:每日下班前,各公寓項目現(xiàn)場財務(wù)人員需編制當(dāng)日收支日報表,報送至公司財務(wù)部門。日報表要清晰反映當(dāng)日的租金收入、押金收入、各項支出等情況,便于公司及時了解當(dāng)天的運營收支動態(tài)。2.月報表:每月末,財務(wù)部門匯總各公寓項目的收支數(shù)據(jù),編制月度收支報表。月報包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等,全面反映公司公寓運營業(yè)務(wù)在一個月內(nèi)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.年報表:每年年末,在月度報表的基礎(chǔ)上,編制年度收支報表。年報表是對公司全年公寓運營收支情況的總結(jié)和分析,為公司制定下一年度戰(zhàn)略規(guī)劃和運營計劃提供重要依據(jù)。(三)報表分析1.定期分析:財務(wù)部門每月對收支報表進行分析,對比不同期間的收支數(shù)據(jù),分析收入、支出的變動趨勢和結(jié)構(gòu)變化。通過分析找出運營過程中存在的問題和潛在的風(fēng)險,提出改進建議。2.專題分析:針對特定的收支項目或業(yè)務(wù)活動,如某公寓的租金收入異常波動、某項大型修繕項目的成本控制等,進行專題分析。專題分析要深入剖析問題產(chǎn)生的原因,提出切實可行的解決方案,為公司決策提供有力支持。七、監(jiān)督與審計(一)內(nèi)部監(jiān)督1.日常監(jiān)督:各公寓項目負責(zé)人要對本項目的收支管理工作進行日常監(jiān)督,檢查租金收取是否及時、支出是否合規(guī)、預(yù)算執(zhí)行是否嚴格等。發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,并向上級報告。2.交叉檢查:公司定期組織各公寓項目之間進行財務(wù)收支交叉檢查,互相學(xué)習(xí)、互相監(jiān)督。通過交叉檢查,發(fā)現(xiàn)不同項目在收支管理方面的優(yōu)點和不足,共同提高管理水平。(二)內(nèi)部審計1.定期審計:公司內(nèi)部審計部門每年對各公寓項目的收支情況進行一次全面審計。審計內(nèi)容包括財務(wù)核算的準確性、收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行的有效性等。審計結(jié)束后,出具審計報告,對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。2.專項審計:根據(jù)公司管理需要或特定事項,對某公寓項目或某類收支業(yè)務(wù)進行專項審計。如對某個公寓的裝修改造項目進行專項審計,檢查項目資金使用是否合理、工程結(jié)算是否準確等。(三)違規(guī)處理1.違規(guī)界定:在公寓運營收支管理過程中,如出現(xiàn)以下行為,視為違規(guī):故意隱瞞收入、虛增支出、擅自調(diào)整預(yù)算、違反財務(wù)核算制度等。2.處理措施:對違規(guī)行為,視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。情節(jié)較輕的,責(zé)令
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