內(nèi)部借款管理辦法模板[公司名稱]內(nèi)部借款管理辦法總則制定目的為加強公司內(nèi)部借款管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效率，減少資金占用，防范財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工的借款業(yè)務(wù)。管理原則1.預(yù)算控制原則：借款應(yīng)在年度預(yù)算或?qū)ｍ楊A(yù)算范圍內(nèi)進行，無預(yù)算或超預(yù)算的借款原則上不予批準。2.專款專用原則：借款必須用于指定的用途，不得挪作他用。3.及時清理原則：借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時辦理報銷或還款手續(xù)，確保借款資金的及時回籠。4.責(zé)任明確原則：借款實行“誰借款、誰負責(zé)”的原則，借款人對借款的使用和歸還承擔(dān)直接責(zé)任。借款范圍與限額借款范圍1.因公出差借款：員工因公務(wù)出差需要預(yù)借差旅費。2.業(yè)務(wù)采購借款：因業(yè)務(wù)需要采購物資、設(shè)備、辦公用品等所需的借款。3.項目借款：為開展特定項目而發(fā)生的前期費用或周轉(zhuǎn)資金借款。4.其他臨時借款：經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準的其他臨時性借款，如辦理緊急事務(wù)、支付臨時性費用等。借款限額1.因公出差借款：根據(jù)出差地點、時間和預(yù)計費用等因素合理確定借款金額，一般不超過出差費用預(yù)算的[X]%。2.業(yè)務(wù)采購借款：根據(jù)采購合同或采購計劃確定借款金額，原則上不超過采購金額的[X]%。3.項目借款：根據(jù)項目預(yù)算和實際需要確定借款金額，由項目負責(zé)人提出申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。4.其他臨時借款：單次借款金額一般不超過[X]元，特殊情況需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準。借款流程借款申請1.借款人應(yīng)填寫《借款申請單》，注明借款日期、借款金額、借款用途、預(yù)計還款日期等信息，并由借款人本人簽字確認。2.借款申請單應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進行審批，需附上相關(guān)的預(yù)算文件、合同、出差申請等資料。審批流程1.部門負責(zé)人審核：借款人所在部門負責(zé)人對借款申請進行審核，主要審核借款用途是否合理、是否在部門預(yù)算范圍內(nèi)等，并簽署審核意見。2.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對借款申請進行審核，主要審核借款金額是否符合規(guī)定、借款手續(xù)是否齊全、借款人是否有未結(jié)清的借款等，并簽署審核意見。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批：經(jīng)部門負責(zé)人和財務(wù)部門審核通過后，借款申請需報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)借款金額和借款用途等情況進行審批，簽署審批意見。借款發(fā)放1.借款申請經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，借款人持《借款申請單》到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。2.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的借款申請單，按照公司規(guī)定的付款方式發(fā)放借款。借款金額在[X]元以下的，可采用現(xiàn)金方式發(fā)放；借款金額在[X]元以上的，原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放。借款使用與監(jiān)督借款使用1.借款人應(yīng)嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作他用。如因特殊情況需要變更借款用途，應(yīng)及時向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后方可變更。2.借款人應(yīng)妥善保管借款資金，確保資金安全。如因借款人保管不善導(dǎo)致借款資金損失的，由借款人承擔(dān)全部責(zé)任。監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對借款情況進行檢查，及時掌握借款的使用和歸還情況。對逾期未歸還的借款，應(yīng)及時發(fā)出催款通知，督促借款人盡快辦理還款手續(xù)。2.審計部門應(yīng)定期對借款業(yè)務(wù)進行審計，檢查借款審批流程是否合規(guī)、借款使用是否符合規(guī)定等。對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，督促相關(guān)部門和人員進行整改。還款與報銷還款期限1.因公出差借款：借款人應(yīng)在出差返回后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款。2.業(yè)務(wù)采購借款：借款人應(yīng)在采購業(yè)務(wù)完成后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款。3.項目借款：借款人應(yīng)根據(jù)項目進度和借款合同約定的還款期限辦理還款手續(xù)。一般情況下，項目結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)結(jié)清借款。4.其他臨時借款：借款人應(yīng)在借款用途完成后[X]個工作日內(nèi)辦理還款手續(xù)。還款方式1.現(xiàn)金還款：借款人可以使用現(xiàn)金直接到財務(wù)部門辦理還款手續(xù)。2.銀行轉(zhuǎn)賬還款：借款人可以通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將還款資金轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶，并及時通知財務(wù)部門。3.報銷沖抵還款：借款人可以在辦理報銷手續(xù)時，將報銷金額直接沖抵借款金額。報銷要求1.借款人辦理報銷手續(xù)時，應(yīng)填寫《費用報銷單》，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等報銷憑證。報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，符合公司財務(wù)報銷制度的規(guī)定。2.報銷金額應(yīng)與借款金額一致或小于借款金額。如報銷金額小于借款金額，借款人應(yīng)將剩余借款及時歸還公司；如報銷金額大于借款金額，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定向借款人支付差額部分。逾期借款處理逾期界定借款人未按照規(guī)定的還款期限歸還借款的，視為逾期借款。催收措施1.財務(wù)部門應(yīng)在借款逾期后的[X]個工作日內(nèi)發(fā)出《催款通知》，提醒借款人盡快辦理還款手續(xù)。2.對逾期[X]天以上仍未歸還借款的借款人，財務(wù)部門應(yīng)暫停其借款申請，并將逾期情況通報借款人所在部門負責(zé)人。3.對逾期[X]天以上仍未歸還借款的借款人，公司將采取以下措施：從借款人的工資中扣除逾期借款金額；取消借款人的年度評優(yōu)評先資格；對借款人進行經(jīng)濟處罰，按照逾期借款金額的[X]%收取逾期利息。法律責(zé)任對惡意拖欠借款、拒不歸還借款的借款人，公司將依法追究其法律責(zé)任。附則解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門負責(zé)解