第頁(yè)商業(yè)銀行與農(nóng)合機(jī)構(gòu)相關(guān)知識(shí)考試試卷1.銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與同一關(guān)聯(lián)方之間長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)生的，需要反復(fù)簽訂交易協(xié)議的提供服務(wù)類(lèi)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)及其他經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易，可以簽訂統(tǒng)一交易協(xié)議，協(xié)議期限一般不超過(guò)（）年。A、一B、二C、三D、五【正確答案】：C2.銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公司章程中對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的組成和職責(zé)等作出安排，明確公司及其股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等各方（）。A、權(quán)利B、義務(wù)C、權(quán)利和義務(wù)【正確答案】：C3.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年（）季度向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)提交業(yè)務(wù)連續(xù)性管理報(bào)告，包括上一年度業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的評(píng)估報(bào)告與審計(jì)報(bào)告。A、一B、二C、三D、四【正確答案】：A4.（）及管理層的責(zé)任是建立、健全內(nèi)部控制并使之有效運(yùn)行。A、董事會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)人【正確答案】：A5.根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》，（）應(yīng)支持內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立履行職責(zé)，確保內(nèi)部審計(jì)資源充足到位；及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告業(yè)務(wù)發(fā)展、產(chǎn)品創(chuàng)新、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)的最新發(fā)展和變化；根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和審計(jì)建議及時(shí)采取有效整改措施。A、董事會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、高級(jí)管理層【正確答案】：C6.商業(yè)銀行對(duì)非同業(yè)單一客戶(hù)的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的（）,對(duì)非同業(yè)單一客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過(guò)一級(jí)資本凈額的（）。A、5%、10%B、5%、15%C、10%、10%D、10%、15%【正確答案】：D7.根據(jù)《廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)審計(jì)章程》的規(guī)定，農(nóng)合機(jī)構(gòu)在本機(jī)構(gòu)黨委、董（理）事會(huì)、的直接領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展審計(jì)工作，向其負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。A、監(jiān)事會(huì)B、高級(jí)管理層C、主要負(fù)責(zé)人（黨委書(shū)記）【正確答案】：C8.商業(yè)銀行公司治理架構(gòu)的形成、各項(xiàng)公司治理制度的落實(shí)以及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開(kāi)展都要依靠商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的主干來(lái)實(shí)現(xiàn)和完成，下列哪項(xiàng)不是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的主干？A、監(jiān)事B、股東C、董事會(huì)D、高級(jí)管理層【正確答案】：B9.商業(yè)銀行應(yīng)制定并落實(shí)相關(guān)制度、標(biāo)準(zhǔn)和流程，確保信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、測(cè)試、維護(hù)過(guò)程中數(shù)據(jù)的完整性、保密性和（）。A、可恢復(fù)性B、可用性C、有效性D、真實(shí)性【正確答案】：B10.各級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定，在年度結(jié)束后（）內(nèi)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送呆賬核銷(xiāo)審計(jì)報(bào)告。A、3個(gè)月B、5個(gè)月C、6個(gè)月D、12個(gè)月【正確答案】：C11.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全外包管理制度，明確外包管理組織架構(gòu)和管理職責(zé)，并至少（）開(kāi)展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。A、每季度B、每半年C、每年D、每?jī)赡辍菊_答案】：C12.內(nèi)部審計(jì)人員在對(duì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)獲得相關(guān)、可靠和充分的審計(jì)證據(jù)以支持審計(jì)結(jié)論完成審計(jì)目標(biāo)，并應(yīng)當(dāng)充分考慮系統(tǒng)自動(dòng)控制的控制效果的一致性及可靠性的特點(diǎn)，在選取審計(jì)樣本時(shí)可以根據(jù)情況適當(dāng)減少樣本量。在系統(tǒng)未發(fā)生變更的情況下，可以考慮（）審計(jì)頻率。A、適當(dāng)增加B、適當(dāng)降低C、保持【正確答案】：B13.根據(jù)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)行政處罰辦法》，銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人涉嫌違反法律、行政法規(guī)和銀行保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定，依法應(yīng)當(dāng)給予行政處罰且有管轄權(quán)的，應(yīng)當(dāng)予以立案。立案調(diào)查部門(mén)應(yīng)當(dāng)在立案之日起（）以?xún)?nèi)完成調(diào)查工作。有特殊情況的，可以適當(dāng)延長(zhǎng)。A、三十日B、六十日C、九十日D、一百二十日【正確答案】：C14.下列不屬于綠色金融評(píng)價(jià)定量指標(biāo)的是（）A、綠色金融業(yè)務(wù)總額占比B、綠色金融業(yè)務(wù)總額環(huán)比增速C、綠色金融業(yè)務(wù)總額份額占比D、綠色金融業(yè)務(wù)總額同比增速【正確答案】：B15.根據(jù)《民法典》的規(guī)定，當(dāng)事人對(duì)保證方式?jīng)]有約定或約定不明確的，（）。A、按照連帶保證承擔(dān)保證責(zé)任B、按照一般保證承擔(dān)保證責(zé)任C、不承擔(dān)保證責(zé)任D、雙方協(xié)商確定責(zé)任承擔(dān)方式【正確答案】：B16.商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、（）為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。A、效益性B、風(fēng)險(xiǎn)性C、真實(shí)性D、及時(shí)性【正確答案】：A17.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)會(huì)計(jì)基本假設(shè)的是：（）A、貨幣計(jì)量B、會(huì)計(jì)主體C、實(shí)質(zhì)重于形式D、持續(xù)經(jīng)營(yíng)【正確答案】：C18.內(nèi)部控制缺陷包括（）和（）。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果，結(jié)合相關(guān)管理層的自我評(píng)估，綜合分析后提出內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定意見(jiàn)，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審核后予以認(rèn)定。A、設(shè)計(jì)缺陷；運(yùn)行缺陷B、內(nèi)部缺陷；外部缺陷C、重大缺陷；一般缺陷D、制度缺陷；機(jī)制缺陷【正確答案】：A19.根據(jù)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)行政處罰辦法》，對(duì)于濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、擅自改變行政處罰決定種類(lèi)和幅度等嚴(yán)重違反行政處罰工作紀(jì)律的人員，依法給予行政處分；涉嫌犯罪的，依法移送（）處理。A、司法機(jī)關(guān)B、公安機(jī)關(guān)C、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)【正確答案】：C20.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，在實(shí)施的審計(jì)活動(dòng)中關(guān)注可能發(fā)生的舞弊行為，并對(duì)舞弊行為進(jìn)行（）。A、檢查B、報(bào)告C、檢查和報(bào)告【正確答案】：C21.大額風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對(duì)單一客戶(hù)或一組關(guān)聯(lián)客戶(hù)超過(guò)其一級(jí)資本凈額（）的風(fēng)險(xiǎn)暴露。A、0.025B、5%C、10%D、15%【正確答案】：A22.下列有關(guān)我國(guó)國(guó)家審計(jì)的表述中，錯(cuò)誤的是：A、國(guó)家審計(jì)與其他經(jīng)濟(jì)監(jiān)督可以相互替代B、國(guó)家審計(jì)為宏觀(guān)政策的制定提供決策依據(jù)C、國(guó)家審計(jì)是憲法確定的一項(xiàng)政治制度安排D、國(guó)家審計(jì)是黨和國(guó)家監(jiān)督體系的重要組成部分【正確答案】：A23.根據(jù)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法（試行）》，檢查組應(yīng)當(dāng)提前或進(jìn)場(chǎng)時(shí)向被查機(jī)構(gòu)發(fā)出（）檢查通知，組織召開(kāi)進(jìn)點(diǎn)會(huì)談，并向被查機(jī)構(gòu)提出配合檢查工作的要求。A、口頭B、書(shū)面C、書(shū)面+口頭【正確答案】：B24.商業(yè)銀行應(yīng)于年初()個(gè)工作日內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告上一年度大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理情況。A、10B、15C、20D、30【正確答案】：D25.以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A、行業(yè)審計(jì)聘任人員聘任期滿(mǎn)后，不再續(xù)聘的行業(yè)審計(jì)聘任人員回原單位工作B、行業(yè)審計(jì)聘任人員聘任期內(nèi)各年度考核均為稱(chēng)職（含）以上者，均可以續(xù)聘C、行業(yè)審計(jì)聘任人員不能勝任區(qū)域?qū)徲?jì)工作，經(jīng)培訓(xùn)或半年適應(yīng)期仍不能勝任工作的，應(yīng)作解聘處理D、行業(yè)審計(jì)聘任人員患病或者非因工負(fù)傷等，在規(guī)定的醫(yī)療期滿(mǎn)后不能返崗從事行業(yè)審計(jì)工作的，應(yīng)作解聘處理【正確答案】：B26.當(dāng)信息系統(tǒng)審計(jì)作為綜合性?xún)?nèi)部審計(jì)項(xiàng)目的一部分時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)()階段還應(yīng)當(dāng)考慮項(xiàng)目審計(jì)目標(biāo)及要求。A、實(shí)施B、計(jì)劃C、終結(jié)【正確答案】：B27.商業(yè)銀行應(yīng)在集團(tuán)層面建立與其規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)偏好和復(fù)雜程度相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)制度，確保內(nèi)部審計(jì)覆蓋集團(tuán)全部業(yè)務(wù)和全部機(jī)構(gòu)。（）對(duì)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。A、董事會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、高級(jí)管理層D、審計(jì)委員會(huì)【正確答案】：A28.根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》（）對(duì)本銀行內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督，有權(quán)要求董事會(huì)和高級(jí)管理層提供審計(jì)方面的相關(guān)信息。A、理事會(huì)B、董事會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、審計(jì)委員會(huì)【正確答案】：C29.我國(guó)《票據(jù)法》所指的票據(jù)，不包括：（）A、支票B、本票C、股票D、匯票【正確答案】：C30.（）是指一個(gè)或者多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致組織嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。A、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷【正確答案】：A31.對(duì)收集審計(jì)證據(jù)的原則表述不正確的是（）A、充分性原則B、相關(guān)性原則C、可靠性原則D、降低成本原則【正確答案】：D32.銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)?，F(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員不得少于（），并應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查通知書(shū)；檢查人員少于（）或者未出示合法證件和檢查通知書(shū)的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。A、一人B、二人C、三人D、四人【正確答案】：B33.全區(qū)各級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)，并向本單位()匯報(bào)審計(jì)整改情況。A、主要負(fù)責(zé)人B、分管領(lǐng)導(dǎo)C、董事會(huì)D、監(jiān)事會(huì)【正確答案】：B34.廣西農(nóng)商聯(lián)合銀行總審計(jì)師、內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，從事金融工作（）年以上。A、4B、5C、6D、8【正確答案】：C35.阻礙銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法執(zhí)行檢查、調(diào)查職務(wù)的，由（）依法給予治安管理處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。A、公安機(jī)關(guān)B、法院C、檢察院D、監(jiān)察機(jī)關(guān)【正確答案】：A36.以下（）人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作由區(qū)聯(lián)社負(fù)責(zé)。A、縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)董（理）事長(zhǎng)、行長(zhǎng)（主任）、副行長(zhǎng)（副主任）、監(jiān)事長(zhǎng)B、縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)法律合規(guī)、審計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等部門(mén)主要負(fù)責(zé)人C、縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部經(jīng)理D、縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)支行（信用社）行長(zhǎng)（主任）【正確答案】：A37.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)以外的組織或者個(gè)人要求查閱審計(jì)工作底稿，必須經(jīng)（）或者其主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，但國(guó)家有關(guān)部門(mén)依法進(jìn)行查閱的除外。A、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人B、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人C、董事長(zhǎng)D、監(jiān)事長(zhǎng)【正確答案】：A38.銀保監(jiān)會(huì)高度重視銀行業(yè)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，在商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的方式中，（）是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的核心步驟。A、現(xiàn)場(chǎng)檢查B、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管C、信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D、風(fēng)險(xiǎn)控制【正確答案】：C39.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合分析重要業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中斷可能產(chǎn)生的損失與業(yè)務(wù)恢復(fù)成本，結(jié)合業(yè)務(wù)服務(wù)時(shí)效性、服務(wù)周期等運(yùn)行特點(diǎn)，確定重要業(yè)務(wù)恢復(fù)時(shí)間目標(biāo)（業(yè)務(wù)RTO）、業(yè)務(wù)恢復(fù)點(diǎn)目標(biāo)（業(yè)務(wù)RPO)，原則上，重要業(yè)務(wù)恢復(fù)時(shí)間目標(biāo)不得大于（）小時(shí)，重要業(yè)務(wù)恢復(fù)點(diǎn)目標(biāo)不得大于半小時(shí)。A、2B、4C、6D、8【正確答案】：B40.對(duì)連續(xù)兩年被評(píng)為（）的董事、高級(jí)管理人員，監(jiān)事會(huì)有權(quán)建議罷免。A、稱(chēng)職B、基本稱(chēng)職C、不稱(chēng)職【正確答案】：B41.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定（）或其他綜合管理部門(mén)為業(yè)務(wù)連續(xù)性管理主管部門(mén)，組織開(kāi)展全行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理工作，指導(dǎo)、評(píng)估、監(jiān)督各部門(mén)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理工作；組織制定業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)條線(xiàn)部門(mén)，匯總、確定重要業(yè)務(wù)的恢復(fù)目標(biāo)和恢復(fù)策略；組織開(kāi)展業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃的演練、評(píng)估與改進(jìn)；開(kāi)展業(yè)務(wù)連續(xù)性管理培訓(xùn)等。A、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)B、信息科技部門(mén)C、審計(jì)部門(mén)D、財(cái)務(wù)部門(mén)【正確答案】：A42.商業(yè)銀行所有信息科技外包合同應(yīng)由信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、（）和信息科技管理委員會(huì)審核通過(guò)。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立流程定期審閱和修訂服務(wù)水平協(xié)議。A、財(cái)務(wù)部門(mén)B、法律部門(mén)C、信息科技部門(mén)D、審計(jì)部門(mén)【正確答案】：B43.區(qū)域?qū)徲?jì)中心行業(yè)審計(jì)人員項(xiàng)目結(jié)束后，原則上在()內(nèi)及時(shí)報(bào)賬。A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、3個(gè)月D、半年【正確答案】：A44.根據(jù)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則，審計(jì)人員在調(diào)查了解被審計(jì)單位及其相關(guān)情況的過(guò)程中，職業(yè)判斷所選擇的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)具有客觀(guān)性、適用性、（）、公認(rèn)性。A、安全性B、有效性C、排他性D、相關(guān)性【正確答案】：D45.（）是指內(nèi)部審計(jì)人員依據(jù)抽樣結(jié)果得出的結(jié)論與總體特征不相符合的可能性。A、抽樣單位B、誤差C、預(yù)計(jì)總體誤差D、抽樣風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：D46.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)獲取的證據(jù)，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定，并按照其性質(zhì)和影響程度分為（）缺陷、重要缺陷和一般缺陷。A、特別B、重大C、異?！菊_答案】：B47.根據(jù)《民法典》的規(guī)定，下列關(guān)于最高額抵押的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A、抵押權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道抵押財(cái)產(chǎn)被查封、扣押時(shí)，抵押權(quán)人的債權(quán)確定B、最高額抵押擔(dān)保的債權(quán)確定前，抵押權(quán)人與抵押人可以通過(guò)協(xié)議變更債權(quán)確定的期間、債權(quán)范圍以及最高債權(quán)額，但變更的內(nèi)容不得對(duì)其他抵押權(quán)人產(chǎn)生不利影響C、最高額抵押權(quán)設(shè)立前已經(jīng)存在的債權(quán)，不可以轉(zhuǎn)入最高額抵押擔(dān)保的債權(quán)范圍D、最高額抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)范圍，不包括抵押物因財(cái)產(chǎn)保全或者執(zhí)行程序被查封后或債務(wù)人、抵押人破產(chǎn)后發(fā)生的債權(quán)【正確答案】：C48.工作底稿主要內(nèi)容不包括（）。A、審計(jì)的基本情況B、與問(wèn)題或事實(shí)有關(guān)的附件C、傳聞?dòng)涗汥、審計(jì)的范圍、內(nèi)容，方法、結(jié)論【正確答案】：C49.內(nèi)部審計(jì)人員需要在審計(jì)（）階段執(zhí)行分析程序，以了解被審計(jì)事項(xiàng)的基本情況，確定審計(jì)重點(diǎn)。A、計(jì)劃B、實(shí)施C、終結(jié)【正確答案】：A50.“三重一大”是指：（）A、重大政策落實(shí)、重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、大額資金的使用B、重大政策落實(shí)、重大事項(xiàng)報(bào)告、重要干部任免、大額資金的使用C、重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排、大額資金的使用【正確答案】：C51.商業(yè)銀行應(yīng)要求外包服務(wù)商每（）年至少開(kāi)展一次信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并提交評(píng)估報(bào)告。A、一B、二C、三D、四【正確答案】：A52.審計(jì)機(jī)關(guān)作出審計(jì)決定的生效時(shí)間始于審計(jì)決定（）。A、作出之日B、通知之日C、送達(dá)之日D、公告之日【正確答案】：C53.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全外包管理制度，并至少（）開(kāi)展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。A、每年B、每6個(gè)月C、每季度D、每月【正確答案】：A54.商業(yè)銀行以其全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)（）責(zé)任。A、民事B、行政C、刑事【正確答案】：A55.商業(yè)銀行應(yīng)建立災(zāi)難恢復(fù)（）測(cè)試驗(yàn)證機(jī)制，測(cè)試驗(yàn)證應(yīng)定期或在重大變更后進(jìn)行，內(nèi)容應(yīng)包含業(yè)務(wù)功能的恢復(fù)驗(yàn)證。A、有效性B、真實(shí)性C、效率性D、安全性【正確答案】：A56.（）和（）通過(guò)督導(dǎo)、分級(jí)復(fù)核、質(zhì)量評(píng)估等方式對(duì)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行控制。A、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人B、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；董事會(huì)成員C、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；董事會(huì)成員D、董事會(huì)成員；監(jiān)事會(huì)成員【正確答案】：A57.審計(jì)整改結(jié)果認(rèn)定情形的判定堅(jiān)持（）原則，確保整改結(jié)果有真實(shí)、具體、充分的佐證材料支撐。A、充分性B、相關(guān)性C、可靠性D、實(shí)事求是【正確答案】：D58.審計(jì)機(jī)關(guān)的主要工作目標(biāo)是通過(guò)監(jiān)督被審計(jì)單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，推進(jìn)民主法治，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展。（）是指財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)遵守法律、法規(guī)或者規(guī)章的情況。A、真實(shí)性B、合法性C、效益性D、合規(guī)性【正確答案】：B59.商業(yè)銀行（）應(yīng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)外包承擔(dān)最終責(zé)任。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)外包應(yīng)符合本銀行內(nèi)部審計(jì)章程的有關(guān)要求。A、董事會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、高級(jí)管理層D、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人【正確答案】：A60.審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)恪守嚴(yán)格依法、正直坦誠(chéng)、客觀(guān)公正、勤勉盡責(zé)、保守秘密的基本審計(jì)職業(yè)道德。（）就是審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則，不屈從于外部壓力；不歪曲事實(shí)，不隱瞞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；廉潔自律，不利用職權(quán)謀取私利；維護(hù)國(guó)家利益和公共利益。A、嚴(yán)格依法B、正直坦誠(chéng)C、客觀(guān)公正D、勤勉盡責(zé)【正確答案】：B61.公司治理監(jiān)管評(píng)估原則上每年開(kāi)展一次。對(duì)評(píng)估結(jié)果為B級(jí)及以上的機(jī)構(gòu)可適當(dāng)降低評(píng)估頻率,但至少每()年開(kāi)展一次。A、半B、1C、2D、3【正確答案】：C62.為督促落實(shí)整改意見(jiàn)，確保審計(jì)成效，還應(yīng)開(kāi)展（）。A、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)B、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)C、委托審計(jì)D、后續(xù)審計(jì)【正確答案】：D63.內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制中，（）對(duì)制定并實(shí)施系統(tǒng)、有效的質(zhì)量控制制度與程序負(fù)主要責(zé)任。A、董事會(huì)B、審計(jì)委員會(huì)主任C、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人D、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人【正確答案】：C64.審計(jì)結(jié)果溝通的目的，是提高審計(jì)結(jié)果的（）、公正性，并取得被審計(jì)單位、組織適當(dāng)管理層的理解和認(rèn)同。A、真實(shí)性B、客觀(guān)性C、相關(guān)性D、重要性【正確答案】：B65.銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照（），識(shí)別、認(rèn)定、管理關(guān)聯(lián)交易及計(jì)算關(guān)聯(lián)交易金額。A、準(zhǔn)確性和全面性原則B、真實(shí)性和完整性C、實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則【正確答案】：C66.當(dāng)內(nèi)部審計(jì)人員的客觀(guān)性受到嚴(yán)重影響，且無(wú)法采取適當(dāng)措施降低影響時(shí)，停止實(shí)施有關(guān)業(yè)務(wù)，并及時(shí)向（）或者最高管理層報(bào)告。A、監(jiān)事會(huì)B、董事會(huì)C、部門(mén)負(fù)責(zé)人【正確答案】：B67.當(dāng)被審計(jì)單位基于成本或者其他方面考慮，決定對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不采取糾正措施并做出書(shū)面承諾時(shí)，（）應(yīng)當(dāng)向組織董事會(huì)或者最高管理層報(bào)告。A、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人B、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人C、審計(jì)人員【正確答案】：B68.根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》，商業(yè)銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度和程序，（）實(shí)施內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量自我評(píng)價(jià)，并接受內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量外部評(píng)估。A、按季B、每半年C、每年D、定期【正確答案】：D69.審計(jì)抽樣的一般程序包括下列步驟：A、制定審計(jì)抽樣方案→選取樣本→對(duì)樣本進(jìn)行審查→評(píng)價(jià)抽樣結(jié)果→根據(jù)抽樣結(jié)果推斷總體特征→形成審計(jì)結(jié)論B、制定審計(jì)抽樣方案→評(píng)價(jià)抽樣結(jié)果→根據(jù)抽樣結(jié)果推斷總體特征→選取樣本→對(duì)樣本進(jìn)行審查→形成審計(jì)結(jié)論C、制定審計(jì)抽樣方案→選取樣本→評(píng)價(jià)抽樣結(jié)果→根據(jù)抽樣結(jié)果推斷總體特征→對(duì)樣本進(jìn)行審查→形成審計(jì)結(jié)論【正確答案】：A70.根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行和（）。A、維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定B、維護(hù)市場(chǎng)的正常秩序C、維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心D、保護(hù)債權(quán)人利益【正確答案】：C71.（）是指國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益的情況下，對(duì)該銀行采取的預(yù)防性拯救措施。A、接管B、撤銷(xiāo)C、破產(chǎn)D、重組【正確答案】：A72.董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議每年度至少召開(kāi)（）次，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)至少于會(huì)議召開(kāi)（）日前通知全體董事和監(jiān)事。A、二；三B、二；十C、四；五D、四；十【正確答案】：D73.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)范疇，（）審查和評(píng)價(jià)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)。A、每年B、每?jī)赡闏、不定期D、定期【正確答案】：D74.證據(jù)的充分性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平密切相關(guān)。可以接受的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平越（），所需證據(jù)的數(shù)量越（）。A、低；多B、低；少C、高；多【正確答案】：A75.商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)至少每()年進(jìn)行一次數(shù)據(jù)中心內(nèi)部審計(jì)。A、一B、二C、三D、五【正確答案】：C76.（）是指業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的差異或者缺陷。A、樣本B、誤差C、可容忍誤差D、預(yù)計(jì)總體誤差【正確答案】：B77.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目管理中應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)包括（）。A、審定項(xiàng)目審計(jì)方案B、編制項(xiàng)目審計(jì)方案C、組織編制審計(jì)報(bào)告D、組織實(shí)施后續(xù)審計(jì)【正確答案】：A78.銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)（）負(fù)責(zé)制定發(fā)展戰(zhàn)略。發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)具備科學(xué)性、合理性和穩(wěn)健性，明確市場(chǎng)定位和發(fā)展目標(biāo)，體現(xiàn)差異化和特色化。A、股東大會(huì)B、董事會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、高級(jí)管理層【正確答案】：B79.（）是指審計(jì)人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方案對(duì)被審計(jì)對(duì)象實(shí)施必要的審計(jì)程序并綜合被審計(jì)對(duì)象的反饋意見(jiàn)后，就被審計(jì)對(duì)象經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法、合規(guī)性和有效性出具的書(shū)面文件。A、工作底稿B、事實(shí)確認(rèn)書(shū)C、審計(jì)整改意見(jiàn)D、審計(jì)報(bào)告【正確答案】：D80.被審計(jì)單位或人員對(duì)審計(jì)報(bào)告提出異議的，內(nèi)審機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行溝通、確認(rèn)。無(wú)法協(xié)調(diào)時(shí)，報(bào)審計(jì)委員會(huì)、董事會(huì)、黨委協(xié)調(diào)處理。協(xié)調(diào)處理結(jié)論需于()日內(nèi)作出。A、10B、15C、30D、60【正確答案】：C81.監(jiān)事應(yīng)當(dāng)每年親自出席至少（）的監(jiān)事會(huì)會(huì)議。A、四分之一B、三分之二C、二分之一D、三分之一【正確答案】：B82.銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每年（）前，將董事監(jiān)事履職情況及評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。A、3月30日B、4月30日C、5月30日D、6月30日【正確答案】：B83.商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任，履行以下職責(zé)：至少（）一次審批資本充足率管理計(jì)劃，審議資本充足率管理報(bào)告及內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，聽(tīng)取對(duì)資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告。A、每季度B、半年C、每年D、兩年【正確答案】：C84.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取糾正措施，是（）的責(zé)任。A、被審計(jì)單位管理層B、審計(jì)人員C、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人D、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人【正確答案】：A85.根據(jù)《商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)工作指引》，被評(píng)為不稱(chēng)職的監(jiān)事，（）應(yīng)當(dāng)建議股東大會(huì)或股東會(huì)、職工代表大會(huì)等罷免。A、董事會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、高級(jí)管理層【正確答案】：B86.審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)（）前，向?qū)徲?jì)對(duì)象及其所在單位或原任職單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)。遇到特殊情況，審計(jì)通知書(shū)可以在審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)當(dāng)天送達(dá)。A、3日B、5日C、10日D、15日【正確答案】：A87.審計(jì)組應(yīng)當(dāng)按照以下程序編制審計(jì)報(bào)告：（）。A、征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)→做好相關(guān)準(zhǔn)備工作→編制審計(jì)報(bào)告初稿→復(fù)核、修訂審計(jì)報(bào)告并定稿B、做好相關(guān)準(zhǔn)備工作→編制審計(jì)報(bào)告初稿→征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)→復(fù)核、修訂審計(jì)報(bào)告并定稿C、做好相關(guān)準(zhǔn)備工作→征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)→編制審計(jì)報(bào)告初稿→復(fù)核、修訂審計(jì)報(bào)告并定稿D、做好相關(guān)準(zhǔn)備工作→編制審計(jì)報(bào)告初稿→復(fù)核、修訂審計(jì)報(bào)告并定稿→征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)【正確答案】：B88.監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)年度終了（）內(nèi)，將其對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層及其成員的履職評(píng)價(jià)結(jié)果和評(píng)價(jià)依據(jù)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，并將評(píng)價(jià)結(jié)果向股東大會(huì)或股東會(huì)報(bào)告。A、一個(gè)月B、兩個(gè)月C、三個(gè)月D、四個(gè)月【正確答案】：D89.第七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）、高級(jí)管理層以及相關(guān)部門(mén)在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和報(bào)告路線(xiàn)，建立適當(dāng)?shù)模ǎ、風(fēng)險(xiǎn)和管理機(jī)制B、考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制C、長(zhǎng)效和運(yùn)營(yíng)機(jī)制【正確答案】：B90.下列有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的報(bào)告的表述中，錯(cuò)誤的是（）A、應(yīng)當(dāng)在正式出具之前征求被審計(jì)單位意見(jiàn)B、應(yīng)當(dāng)提交被審計(jì)單位適當(dāng)管理層，并要求在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)糾正措施C、應(yīng)當(dāng)包括針對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制缺陷提出審計(jì)建議D、應(yīng)當(dāng)清楚表達(dá)對(duì)被審計(jì)單位賬務(wù)報(bào)表的意見(jiàn)，并向社會(huì)公開(kāi)審計(jì)結(jié)果【正確答案】：D91.執(zhí)行分析程序時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮信息之間的（），以免得出不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)結(jié)論。A、準(zhǔn)確性B、相關(guān)性C、真實(shí)性【正確答案】：B92.銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)自然人包括持有或控制銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)（）以上股權(quán)的，或持股不足（）但對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的自然人。A、20%；20%B、15%；15%C、10%；10%D、5%；5%【正確答案】：D93.績(jī)效審計(jì)，是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)本組織經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性進(jìn)行的審查和評(píng)價(jià)。其中，效果性是指（）。A、組織經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中獲得一定數(shù)量和質(zhì)量的產(chǎn)品或者服務(wù)及其他成果時(shí)所耗費(fèi)的資源最少B、組織經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中投入資源與產(chǎn)出成果之間的對(duì)比關(guān)系C、組織經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度【正確答案】：C94.審計(jì)人員在執(zhí)行任務(wù)時(shí)，與被審計(jì)對(duì)象主要負(fù)責(zé)人或相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人之間存在以下哪種情況下，不一定要申請(qǐng)回避（）。A、夫妻關(guān)系B、兄弟姐妹C、配偶的父母D、戰(zhàn)友【正確答案】：D95.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其（）派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正。A、省一級(jí)B、設(shè)區(qū)市C、縣監(jiān)管組【正確答案】：A96.高級(jí)管理層負(fù)責(zé)建立健全聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善工作機(jī)制，制定重大事項(xiàng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案和處置方案，安排并推進(jìn)聲譽(yù)事件處置。（）至少進(jìn)行一次聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估。A、每?jī)赡闎、每年C、每半年D、每季度【正確答案】：B97.商業(yè)銀行當(dāng)年董事會(huì)累計(jì)變更人數(shù)超過(guò)董事會(huì)成員人數(shù)（）的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制臨時(shí)信息披露報(bào)告，并通過(guò)公開(kāi)渠道發(fā)布。A、二分之一B、三分之一C、四分之一D、五分之一【正確答案】：B98.銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定董事、監(jiān)事薪酬制度，明確董事、監(jiān)事的薪酬或津貼標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)（）審議通過(guò)后實(shí)施。A、股東大會(huì)B、董事會(huì)C、監(jiān)事會(huì)【正確答案】：A99.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每（）年對(duì)全部重要業(yè)務(wù)開(kāi)展一次業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃演練。在重大業(yè)務(wù)活動(dòng)、重大社會(huì)活動(dòng)等關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)，或在關(guān)鍵資源發(fā)生重大變化之前，也應(yīng)當(dāng)開(kāi)展業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃的專(zhuān)項(xiàng)演練。A、一B、二C、三D、五【正確答案】：C100.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)下列要素確定樣本量：（一）審計(jì)總體。審計(jì)總體的量越大，所需要的樣本量越（）；（二）可容忍誤差。可容忍誤差越大，所需樣本量越（）；（三）預(yù)計(jì)總體誤差。預(yù)計(jì)總體誤差越大，所需樣本量越（）；（四）抽樣風(fēng)險(xiǎn)。抽樣風(fēng)險(xiǎn)越小，所需樣本量越（）；（五）可靠程度?？煽砍潭仍酱螅铇颖玖吭剑ǎ?。A、少；少；多；多；多B、多；少；多；多；多C、多；少；少；多；多D、少；多；多；多；少【正確答案】：B101.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與董事會(huì)或者最高管理層保持有效的溝通，除向董事會(huì)或者最高管理層提交審計(jì)報(bào)告之外，還應(yīng)當(dāng)定期提交工作報(bào)告，一般每年至少（）次。A、一B、二C、三D、四【正確答案】：A102.審計(jì)工作底稿歸（）所有，由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者組織內(nèi)部有關(guān)部門(mén)具體負(fù)責(zé)保管。A、組織B、個(gè)人C、組織和個(gè)人【正確答案】：A103.商業(yè)銀行應(yīng)按照（）扣除減值準(zhǔn)備計(jì)算一般風(fēng)險(xiǎn)暴露。A、公允價(jià)值B、賬面凈值C、賬面余額D、賬面價(jià)值【正確答案】：D104.編寫(xiě)《現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作底稿》是在農(nóng)合機(jī)構(gòu)審計(jì)工作程序的哪個(gè)階段？A、準(zhǔn)備階段B、實(shí)施階段C、報(bào)告階段D、處理階段【正確答案】：B105.內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)（），不應(yīng)有下列行為：利用職權(quán)謀取私利；屈從于外部壓力，違反原則。A、廉潔正直B、保持客觀(guān)C、保密D、保持專(zhuān)業(yè)勝任能力【正確答案】：A106.監(jiān)事連續(xù)（）次未能親自出席、也不委托其他監(jiān)事出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議，或每年未能親自出席至少（）監(jiān)事會(huì)會(huì)議的，視為不能履職，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)建議股東大會(huì)或股東會(huì)、職工代表大會(huì)等予以罷免。A、兩；三分之二B、三；三分之二C、兩；二分之一D、三；二分之一【正確答案】：A107.根據(jù)《廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)審計(jì)章程》的規(guī)定，農(nóng)合機(jī)構(gòu)審計(jì)工作程序應(yīng)嚴(yán)格按照（）、實(shí)施、報(bào)告、處理、建檔等五個(gè)階段進(jìn)行A、計(jì)劃B、準(zhǔn)備C、開(kāi)始【正確答案】：B108.內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)當(dāng)在對(duì)（）全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的內(nèi)部控制。A、全面風(fēng)險(xiǎn)B、內(nèi)部控制C、全部業(yè)務(wù)【正確答案】：B109.商業(yè)銀行()負(fù)責(zé)建立和實(shí)施信息分類(lèi)和保護(hù)體系，商業(yè)銀行應(yīng)使所有員工都了解信息安全的重要性，并組織提供必要的培訓(xùn)，讓員工充分了解其職責(zé)范圍內(nèi)的信息保護(hù)流程。A、信息科技部門(mén)B、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)C、審計(jì)部門(mén)D、財(cái)務(wù)部門(mén)【正確答案】：A110.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)外部審計(jì)工作質(zhì)量，可以按照（）、（）和（）三個(gè)階段進(jìn)行。A、評(píng)價(jià)準(zhǔn)備→評(píng)價(jià)實(shí)施→評(píng)價(jià)報(bào)告B、評(píng)價(jià)實(shí)施→評(píng)價(jià)報(bào)告→評(píng)價(jià)準(zhǔn)備C、評(píng)價(jià)準(zhǔn)備→評(píng)價(jià)報(bào)告→評(píng)價(jià)實(shí)施D、評(píng)價(jià)實(shí)施→評(píng)價(jià)準(zhǔn)備→評(píng)價(jià)報(bào)告【正確答案】：A111.（）是指為了能使內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)審計(jì)總體作出審計(jì)結(jié)論所抽取樣本單位的數(shù)量。A、樣本B、誤差C、可容忍誤差D、樣本量【正確答案】：D112.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注被審計(jì)單位業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理中的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)舞弊行為進(jìn)行（）。A、指導(dǎo)和評(píng)價(jià)B、鑒定和評(píng)價(jià)C、檢查和報(bào)告D、處罰和報(bào)告【正確答案】：C113.根據(jù)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)行政處罰辦法》，不屬于應(yīng)當(dāng)依法從輕或者減輕行政處罰的情形是（）。A、主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果的B、受他人脅迫有違法行為的C、屢查屢犯的D、配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的【正確答案】：C114.（）應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體審計(jì)項(xiàng)目的性質(zhì)、復(fù)雜程度及時(shí)間要求，合理安排審計(jì)資源。A、監(jiān)事會(huì)B、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人C、董事會(huì)D、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人【正確答案】：B115.監(jiān)事會(huì)可以根據(jù)情況設(shè)立提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和監(jiān)督委員會(huì)等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)負(fù)責(zé)人原則上應(yīng)當(dāng)由（）監(jiān)事?lián)巍、股東B、外部C、職工【正確答案】：B116.根據(jù)《廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)審計(jì)章程》的規(guī)定，農(nóng)合機(jī)構(gòu)（）負(fù)責(zé)批準(zhǔn)本機(jī)構(gòu)審計(jì)章程、中長(zhǎng)期審計(jì)規(guī)劃和年度工作計(jì)劃等，高級(jí)管理層為開(kāi)展審計(jì)工作提供必需的人員、設(shè)備、交通和通訊等保障。A、股東（社員）大會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、高級(jí)管理層D、董（理）事會(huì)【正確答案】：D117.（）負(fù)責(zé)年度審計(jì)計(jì)劃的編制工作。A、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人B、監(jiān)事會(huì)C、董事會(huì)【正確答案】：A118.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)采用以（）為基礎(chǔ)的審計(jì)方法進(jìn)行信息系統(tǒng)審計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)貫穿于信息系統(tǒng)審計(jì)的全過(guò)程。A、問(wèn)題B、風(fēng)險(xiǎn)C、缺陷【正確答案】：B119.（）是指內(nèi)部審計(jì)人員可以接受的差異或者缺陷的最大程度。A、樣本B、誤差C、可容忍誤差D、預(yù)計(jì)總體誤差【正確答案】：C120.縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子成員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，談話(huà)對(duì)象包括總部機(jī)關(guān)各部室（中心）員工、分支機(jī)構(gòu)員工等。談話(huà)總?cè)藬?shù)一般控制在（）人以?xún)?nèi)。A、10B、20C、30D、40【正確答案】：C121.根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率，至少（）開(kāi)展一次。A、每月B、每季度C、每半年D、每年【正確答案】：D122.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（）負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層在數(shù)據(jù)治理方面的履職盡責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。A、董事會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、高級(jí)管理層【正確答案】：B123.根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引的通知》,董事會(huì)應(yīng)下設(shè)審計(jì)委員會(huì),審計(jì)委員會(huì)成員不少于（）人,審計(jì)委員會(huì)成員應(yīng)具有財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)和工經(jīng)驗(yàn)。A、2B、3C、4D、5【正確答案】：B124.（）是針對(duì)組織內(nèi)部控制的某個(gè)要素、某項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)或者業(yè)務(wù)活動(dòng)某些環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制所進(jìn)行的審計(jì)。A、全面內(nèi)部控制審計(jì)B、專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)部控制審計(jì)C、業(yè)務(wù)內(nèi)部控制審計(jì)【正確答案】：B125.商業(yè)銀行應(yīng)至少()對(duì)全部金融資產(chǎn)進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。對(duì)于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況或影響債務(wù)償還的因素發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。A、每月B、每季度C、每半年D、每年【正確答案】：B126.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)全面關(guān)注（），以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)。A、全面風(fēng)險(xiǎn)B、組織風(fēng)險(xiǎn)C、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)D、操作風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：B127.被審計(jì)單位是審計(jì)整改的責(zé)任主體，被審計(jì)單位（）是審計(jì)整改第一責(zé)任人，確保審計(jì)整改及時(shí)、到位、有效。A、主要負(fù)責(zé)人B、監(jiān)事長(zhǎng)C、審計(jì)部負(fù)責(zé)人D、法規(guī)部負(fù)責(zé)人【正確答案】：A128.績(jī)效審計(jì)，是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)本組織經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性進(jìn)行的審查和評(píng)價(jià)。其中，經(jīng)濟(jì)性是指（）。A、組織經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中獲得一定數(shù)量和質(zhì)量的產(chǎn)品或者服務(wù)及其他成果時(shí)所耗費(fèi)的資源最少B、組織經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中投入資源與產(chǎn)出成果之間的對(duì)比關(guān)系C、組織經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度【正確答案】：A129.根據(jù)《廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)審計(jì)章程》的規(guī)定，農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改機(jī)制，明確機(jī)構(gòu)（）為整改第一責(zé)任人。審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)督促審計(jì)對(duì)象，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和提出的建議及時(shí)整改完善，并將整改結(jié)果報(bào)送派出審計(jì)組的機(jī)構(gòu)，同時(shí)向機(jī)構(gòu)（）匯報(bào)審計(jì)整改情況。A、分管負(fù)責(zé)人、主要負(fù)責(zé)人B、分管負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人C、主要負(fù)責(zé)人、主要負(fù)責(zé)人【正確答案】：C130.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)可能發(fā)生的舞弊行為的性質(zhì)，向（）報(bào)告，同時(shí)就需要實(shí)施的舞弊檢查提出建議。A、組織適當(dāng)管理層B、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人C、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人【正確答案】：A131.根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程，審計(jì)組成員包括組長(zhǎng)（副組長(zhǎng)）、主查及一般審計(jì)人員。在開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作中，不屬于一般審計(jì)人員的工作職責(zé)的是（）。A、審核工作底稿、事實(shí)確認(rèn)書(shū)及其他相關(guān)的審計(jì)資料、組織撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告和整改意見(jiàn)B、編制資料調(diào)閱清單、撰寫(xiě)工作底稿和事實(shí)確認(rèn)書(shū)等審計(jì)文檔C、調(diào)閱、保管、退還被審計(jì)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)憑證、信貸檔案等業(yè)務(wù)檔案和相關(guān)資料D、做好審計(jì)取證工作，對(duì)所負(fù)責(zé)的審計(jì)內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)，按要求撰寫(xiě)工作小結(jié)【正確答案】：A132.支票上的下列事項(xiàng)，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記的是：（）A、金額B、付款人名稱(chēng)C、出票日期D、出票人簽章【正確答案】：A133.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)所獲取的信息保密，非因（）、法律規(guī)定或其他合法事由不得披露。A、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)同意B、監(jiān)事會(huì)同意C、有效授權(quán)【正確答案】：C134.根據(jù)《商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)工作指引》，以下哪個(gè)選項(xiàng)不是監(jiān)事會(huì)內(nèi)部控制監(jiān)督的重點(diǎn)：（）。A、內(nèi)部控制環(huán)境B、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估C、內(nèi)部控制措施D、經(jīng)濟(jì)資本分配機(jī)制【正確答案】：D135.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在評(píng)價(jià)外部專(zhuān)家服務(wù)結(jié)果時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮下列影響因素：（一）外部專(zhuān)家選用的假設(shè)和方法的適當(dāng)性；（二）外部專(zhuān)家所用資料的（）、（）和（）。A、相關(guān)性；可靠性；充分性B、相關(guān)性；真實(shí)性；充分性C、重要性；可靠性；充分性D、重要性；真實(shí)性；可靠性【正確答案】：A136.《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》所規(guī)定的審計(jì)法律責(zé)任是（）。A、國(guó)家審計(jì)的法律責(zé)任B、社會(huì)審計(jì)的法律責(zé)任C、內(nèi)部審計(jì)的法律責(zé)任D、國(guó)家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)的法律責(zé)任【正確答案】：A137.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部審計(jì)章程，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行規(guī)范，并報(bào)經(jīng)董事會(huì)或者（）批準(zhǔn)。A、內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)人B、最高管理層C、監(jiān)事會(huì)【正確答案】：B138.下列各項(xiàng)中，不符合內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德要求的是：()A、認(rèn)真履行職責(zé)，不得損害國(guó)家利益、組織利益和內(nèi)部審計(jì)職業(yè)聲譽(yù)B、遵循保密原則，按照規(guī)定使用其在履行職責(zé)時(shí)所獲取的信息C、遵循客觀(guān)性原則，公正、不偏不倚地作出審計(jì)職業(yè)判斷D、在審計(jì)報(bào)告中依據(jù)被審計(jì)單位的意愿披露相關(guān)事項(xiàng)【正確答案】：D139.跨年度的審計(jì)項(xiàng)目，在審計(jì)（）的年度立卷。A、開(kāi)始B、終結(jié)C、開(kāi)始或終結(jié)【正確答案】：B140.審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，編制審計(jì)實(shí)施方案，獲取審計(jì)證據(jù)，作出審計(jì)結(jié)論。審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)委派具備相應(yīng)資格和能力的審計(jì)人員承辦審計(jì)業(yè)務(wù)，并建立和執(zhí)行（）制度。A、審計(jì)質(zhì)量控制B、審計(jì)隊(duì)伍管理C、內(nèi)部控制D、審計(jì)管理【正確答案】：A141.（）應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)檔案的質(zhì)量負(fù)主要責(zé)任。A、董事會(huì)成員B、監(jiān)事會(huì)成員C、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人D、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人【正確答案】：D142.信息技術(shù)內(nèi)部控制的（）包括人工控制、自動(dòng)控制和人工、自動(dòng)相結(jié)合的控制形式，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的控制形式采取恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。A、組織層面B、一般性控制層面C、業(yè)務(wù)流程層面D、各個(gè)層面【正確答案】：D143.在審計(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作底稿的（）。A、事后復(fù)核B、現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核C、事前復(fù)核【正確答案】：B144.國(guó)家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)的審計(jì)程序中，在審計(jì)準(zhǔn)備階段都應(yīng)做的工作是（）。A、發(fā)出審計(jì)通知書(shū)B(niǎo)、制定審計(jì)方案C、要求被審計(jì)單位提供書(shū)面承諾D、簽到審計(jì)業(yè)務(wù)協(xié)定書(shū)【正確答案】：B145.根據(jù)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法（試行）》，銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)（）負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)檢查的歸口管理。A、政策銀行部門(mén)B、現(xiàn)場(chǎng)檢查部門(mén)C、消保部門(mén)D、普惠金融部門(mén)【正確答案】：B146.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，信息科技應(yīng)用情況，以及信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，決定信息科技內(nèi)部審計(jì)范圍和頻率。但至少應(yīng)每（）年進(jìn)行一次全面審計(jì)。A、半B、1C、2D、3【正確答案】：D147.對(duì)于各級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)審計(jì)部門(mén)開(kāi)展的審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)整改方案、第一次審計(jì)整改報(bào)告均應(yīng)在收到審計(jì)結(jié)果文書(shū)之日起（）日內(nèi)報(bào)送。A、10B、15C、30D、60【正確答案】：D148.商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)制度和流程，嚴(yán)格管理客戶(hù)信息的采集、處理、存貯、傳輸、分發(fā)、備份、恢復(fù)、清理和（）。A、加密B、刪除C、買(mǎi)賣(mài)D、銷(xiāo)毀【正確答案】：D149.商業(yè)銀行應(yīng)建立健全科學(xué)合理的薪酬管理組織架構(gòu)…商業(yè)銀行審計(jì)部門(mén)每()年應(yīng)對(duì)薪酬制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，并報(bào)告董事會(huì)和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)…審計(jì)、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)員工的薪酬應(yīng)獨(dú)立于所監(jiān)督的業(yè)務(wù)條線(xiàn)，且薪酬的規(guī)模和質(zhì)量應(yīng)得到適當(dāng)保證，以確保其能夠吸引合格、有經(jīng)驗(yàn)的人才。A、半B、1C、2D、3【正確答案】：B150.建立、健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制，預(yù)防、發(fā)現(xiàn)及糾正舞弊行為是（）的責(zé)任。A、組織管理層B、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人C、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人D、審計(jì)人員【正確答案】：A151.審計(jì)檔案材料的排列順序是：（）。A、結(jié)論類(lèi)材料→證明類(lèi)材料→立項(xiàng)類(lèi)材料→備查類(lèi)材料B、結(jié)論類(lèi)材料→立項(xiàng)類(lèi)材料→備查類(lèi)材料→證明類(lèi)材料C、證明類(lèi)材料→結(jié)論類(lèi)材料→立項(xiàng)類(lèi)材料→備查類(lèi)材料D、證明類(lèi)材料→結(jié)論類(lèi)材料→備查類(lèi)材料→立項(xiàng)類(lèi)材料【正確答案】：A152.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在本年度編制下年度審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)經(jīng)組織董事會(huì)或者（）批準(zhǔn)。A、部門(mén)負(fù)責(zé)人B、最高管理層C、監(jiān)事會(huì)【正確答案】：B153.下列有關(guān)審計(jì)取證方法的表述中，正確的是：A、詢(xún)問(wèn)本身不足以測(cè)試內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性B、檢查有形資產(chǎn)可為其計(jì)價(jià)認(rèn)定提供可靠的審計(jì)證據(jù)C、重新計(jì)算是指對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)程序或者控制活動(dòng)獨(dú)立進(jìn)行重新驗(yàn)證D、函證回函來(lái)自獨(dú)立第三方，審計(jì)人員無(wú)需對(duì)函證過(guò)程進(jìn)行控制【正確答案】：A154.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)（）、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)成本，選擇與審計(jì)對(duì)象、審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的績(jī)效審計(jì)方法，以獲取相關(guān)、可靠和充分的審計(jì)證據(jù)。A、相關(guān)性B、重要性C、真實(shí)性D、可靠性【正確答案】：B155.監(jiān)管部門(mén)要求農(nóng)合機(jī)構(gòu)按照“（）”原則對(duì)法人客戶(hù)進(jìn)行綜合授信。A、“獨(dú)立原則”B、“全覆蓋原則”C、“全口徑”和“穿透”原則D、“分散原則”【正確答案】：C156.（）是根據(jù)已查明的事實(shí)，對(duì)被審計(jì)單位業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理所作的評(píng)價(jià)。A、審計(jì)概況B、審計(jì)依據(jù)C、審計(jì)發(fā)現(xiàn)D、審計(jì)結(jié)論【正確答案】：D157.下列不可以質(zhì)押的是：（）A、依法不可轉(zhuǎn)讓的股權(quán)、基金份額B、將有的應(yīng)收賬款C、可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)D、商業(yè)匯票【正確答案】：A158.《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并由（）對(duì)構(gòu)建高效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系以確保銀行合規(guī)負(fù)有最終責(zé)任。A、股東大會(huì)B、董事會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、高級(jí)管理層【正確答案】：B159.商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展內(nèi)部信息科技審計(jì)，應(yīng)當(dāng)檢查和評(píng)估商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)和內(nèi)控機(jī)制的（）和有效性A、充分性B、重要性C、真實(shí)性【正確答案】：A160.各級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)按年開(kāi)展呆賬核銷(xiāo)審計(jì)工作，及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告可分批分次出具，也可集中出具，集中出具審計(jì)報(bào)告的，最遲應(yīng)在年度終結(jié)后（）內(nèi)完成。A、3個(gè)月B、5個(gè)月C、6個(gè)月D、9個(gè)月【正確答案】：B161.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向（）報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果。A、監(jiān)事會(huì)B、組織適當(dāng)管理層C、董事會(huì)D、審計(jì)委員會(huì)主任【正確答案】：B162.依據(jù)法律法規(guī)和國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)被審計(jì)單位（）、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論，是審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任。A、單位財(cái)政收支B、建立并實(shí)施內(nèi)部控制C、按照有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度編報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告D、保持財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性【正確答案】：A163.按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署對(duì)中央預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，向國(guó)務(wù)院總理提出的報(bào)告是（）。A、審計(jì)工作報(bào)告B、審計(jì)結(jié)果報(bào)告C、審計(jì)過(guò)程報(bào)告D、審計(jì)報(bào)告【正確答案】：B164.根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》，商業(yè)銀行審計(jì)委員會(huì)成員不少于（）人，多數(shù)成員應(yīng)為獨(dú)立董事。A、3B、5C、7D、9【正確答案】：A165.銀行機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)銀行機(jī)構(gòu)上季末資本凈額的1%。銀行機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)關(guān)聯(lián)法人或非法人組織所在集團(tuán)客戶(hù)的合計(jì)授信余額不得超過(guò)銀行機(jī)構(gòu)上季末資本凈額的15%。銀行機(jī)構(gòu)對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)銀行機(jī)構(gòu)上季末資本凈額的（）%。A、10B、15C、30D、50【正確答案】：D166.根據(jù)審計(jì)法的規(guī)定，審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組，并應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)三日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)；遇有特殊情況，經(jīng)（）負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以直接持審計(jì)通知書(shū)實(shí)施審計(jì)。A、縣級(jí)以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)B、本級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人C、上一級(jí)人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)D、上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人【正確答案】：A167.被審計(jì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部審計(jì)報(bào)告送達(dá)之日起()日內(nèi)，向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)報(bào)送整改方案，并按照規(guī)定時(shí)間完成整改，將書(shū)面整改報(bào)告報(bào)送內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。A、5B、10C、15D、30【正確答案】：D168.分析程序，是指內(nèi)部審計(jì)人員通過(guò)分析和比較信息之間的關(guān)系或者計(jì)算相關(guān)的比率，以確定（），并發(fā)現(xiàn)潛在差異和漏洞的一種審計(jì)方法。A、合理性B、真實(shí)性C、準(zhǔn)確性【正確答案】：A169.下列各項(xiàng)中，不屬于事實(shí)確認(rèn)書(shū)復(fù)核的要點(diǎn)的是（）。A、審計(jì)的程序和范圍是否按規(guī)定完成B、支持的審計(jì)證據(jù)是否充分、適當(dāng)、完整、合規(guī)C、闡述問(wèn)題是否內(nèi)容完整、條理清楚D、編寫(xiě)是否規(guī)范，要素是否齊全【正確答案】：A170.根據(jù)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法（試行）》，現(xiàn)場(chǎng)檢查工作分為（）五個(gè)階段。A、檢查報(bào)告→檢查處理→檢查準(zhǔn)備→檢查實(shí)施→檢查檔案整理B、檢查準(zhǔn)備→檢查報(bào)告→檢查處理→檢查實(shí)施→檢查檔案整理C、檢查準(zhǔn)備→檢查實(shí)施→檢查報(bào)告→檢查處理→檢查檔案整理D、檢查準(zhǔn)備→檢查報(bào)告→檢查實(shí)施→檢查處理→檢查檔案整理【正確答案】：C171.審計(jì)通知書(shū)不應(yīng)包括的內(nèi)容是（）。A、審計(jì)內(nèi)容及范圍B、審計(jì)時(shí)間C、實(shí)施步驟D、審計(jì)組成員【正確答案】：C172.下列有關(guān)會(huì)計(jì)核算基本假設(shè)的表述中，正確的是：（）A、會(huì)計(jì)主體必然是法律主體B、會(huì)計(jì)分期確立了會(huì)計(jì)核算的空間范圍C、貨幣計(jì)量以幣值相對(duì)穩(wěn)定為條件D、持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)企業(yè)永遠(yuǎn)不會(huì)停業(yè)【正確答案】：C173.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)選擇適當(dāng)?shù)目?jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)具有可靠性、（）和可比性。A、客觀(guān)性B、重要性C、相關(guān)性D、真實(shí)性【正確答案】：A174.根據(jù)《民法典》的規(guī)定，下列財(cái)產(chǎn)不得抵押的是（）A、土地經(jīng)營(yíng)權(quán)B、海域使用權(quán)C、正在建造的建筑物D、土地所有權(quán)【正確答案】：D175.下列關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的表述中，不正確的是：()A、對(duì)本單位及所屬單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)屬于社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)B、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在本單位黨組織、主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，向其負(fù)責(zé)并報(bào)告工作C、內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范，做到獨(dú)立、客觀(guān)、公正、保密D、對(duì)本單位及所屬單位內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)【正確答案】：A176.根據(jù)《商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)工作指引》，以下哪個(gè)選項(xiàng)不是監(jiān)事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督的重點(diǎn)：（）。A、董事會(huì)和高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制B、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好及其傳導(dǎo)機(jī)制C、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序D、信息交流與反饋【正確答案】：D177.以下哪個(gè)情況不影響保證人承擔(dān)保證責(zé)任（）A、主合同當(dāng)事人雙方串通，騙取保證人提供保證的B、債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓部分債務(wù)未經(jīng)保證人書(shū)面同意的C、主合同當(dāng)事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，保證人不知情的D、第三人加入債務(wù)的【正確答案】：D178.根據(jù)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)行政處罰辦法》，下列違法行為不屬于銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)處罰范圍的是（）。A、銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員實(shí)施的B、銀保監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員實(shí)施的C、保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員實(shí)施的D、派出機(jī)構(gòu)直接監(jiān)管的銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員實(shí)施的【正確答