金融信托管理暫行辦法一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)金融信托業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范金融信托公司的經(jīng)營(yíng)行為，保護(hù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)金融信托業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)信托法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本暫行辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的金融信托公司及其開展的金融信托業(yè)務(wù)。（三）定義本辦法所稱金融信托，是指金融信托公司作為受托人，按照委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。（四）基本原則金融信托公司開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，遵循自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用原則，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。二、機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更與終止（一）設(shè)立條件1.有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的公司章程。2.有具備中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員。3.有符合規(guī)定的最低限額的注冊(cè)資本。金融信托公司的注冊(cè)資本最低限額為人民幣3億元或等值的可自由兌換貨幣，注冊(cè)資本為實(shí)繳貨幣資本。4.有健全的組織機(jī)構(gòu)、管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。5.有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。6.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他審慎性條件。（二）設(shè)立程序1.申請(qǐng)籌建。設(shè)立金融信托公司，申請(qǐng)人應(yīng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交籌建申請(qǐng)材料，經(jīng)審查符合條件的，申請(qǐng)人方可進(jìn)行籌建。2.申請(qǐng)開業(yè)?；I建工作完成后，申請(qǐng)人應(yīng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交開業(yè)申請(qǐng)材料，經(jīng)核準(zhǔn)后，領(lǐng)取金融許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。（三）變更事項(xiàng)金融信托公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：1.變更名稱。2.變更注冊(cè)資本。3.變更公司住所。4.改變組織形式。5.調(diào)整業(yè)務(wù)范圍。6.更換董事、高級(jí)管理人員。7.變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，但持有上市公司流通股份未達(dá)到公司總股份5%的除外。8.修改公司章程。9.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。（四）終止情形金融信托公司因解散、被撤銷或者被宣告破產(chǎn)而終止。金融信托公司終止時(shí)，應(yīng)依法進(jìn)行清算，并按照有關(guān)規(guī)定妥善處理信托事務(wù)。三、業(yè)務(wù)范圍與經(jīng)營(yíng)規(guī)則（一）業(yè)務(wù)范圍1.資金信托。包括集合資金信托和單一資金信托。2.動(dòng)產(chǎn)信托。3.不動(dòng)產(chǎn)信托。4.有價(jià)證券信托。5.其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托。6.作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)。7.經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)。8.受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù)。9.辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù)。10.代保管及保管箱業(yè)務(wù)。11.法律法規(guī)規(guī)定或中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。（二）經(jīng)營(yíng)規(guī)則1.信托設(shè)立（1）設(shè)立信托，應(yīng)當(dāng)采取書面形式，包括信托合同、遺囑或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他書面文件等。（2）信托文件應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：信托目的；委托人、受托人的姓名或者名稱、住所；受益人或者受益人范圍；信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類及狀況；受益人取得信托利益的形式、方法。（3）信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)。法律、行政法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)，不得作為信托財(cái)產(chǎn)；法律、行政法規(guī)限制流通的財(cái)產(chǎn)，依法經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，可以作為信托財(cái)產(chǎn)。2.信托財(cái)產(chǎn)管理（1）金融信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。（2）金融信托公司應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，以受益人的最大利益為宗旨處理信托事務(wù)，并謹(jǐn)慎管理信托財(cái)產(chǎn)。（3）金融信托公司不得將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)。金融信托公司將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)的，必須恢復(fù)該信托財(cái)產(chǎn)的原狀；造成信托財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。3.信托利益分配（1）金融信托公司應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，向受益人支付信托利益。（2）信托終止時(shí)，信托財(cái)產(chǎn)歸屬于信托文件規(guī)定的人；信托文件未規(guī)定的，按下列順序確定歸屬：受益人或者其繼承人；委托人或者其繼承人。4.禁止行為（1）金融信托公司不得利用受托人地位謀取不當(dāng)利益。（2）金融信托公司不得將其固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易，但信托文件另有規(guī)定或者經(jīng)委托人或者受益人同意，并以公平的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行交易的除外。（3）金融信托公司不得承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益。四、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系金融信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和組織架構(gòu)，有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。（二）內(nèi)部控制制度1.金融信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋公司治理、業(yè)務(wù)操作、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、內(nèi)部審計(jì)等各個(gè)方面，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性、安全性和有效性。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括授權(quán)審批制度、不相容職務(wù)分離制度、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制制度、預(yù)算控制制度、運(yùn)營(yíng)分析控制制度和績(jī)效考評(píng)控制制度等。（三）風(fēng)險(xiǎn)資本管理金融信托公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本，確保風(fēng)險(xiǎn)資本覆蓋其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。（四）信息披露1.金融信托公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、重大事項(xiàng)等信息。2.金融信托公司應(yīng)當(dāng)向委托人、受益人披露信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分及收支情況，并定期提供信托事務(wù)管理報(bào)告和信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用及收益情況表。五、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)金融信托公司及其業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。（二）現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管1.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，對(duì)金融信托公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。2.金融信托公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求，定期報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他資料，并配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查和調(diào)查。（三）行業(yè)自律金融信托公司可以依法成立行業(yè)自律組織，制定行業(yè)自律規(guī)則，加強(qiáng)行業(yè)自律管理，維護(hù)行業(yè)的合法權(quán)益和市場(chǎng)秩序。六、罰則（一）金融信托公司違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處20萬元以上50萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其金融許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：1.未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或者代表機(jī)構(gòu)的。2.未經(jīng)批準(zhǔn)變更、終止的。3.違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收信托資金或者發(fā)放貸款的。4.違反規(guī)定從事未經(jīng)批準(zhǔn)或者未備案的業(yè)務(wù)活動(dòng)的。5.違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收信托資金或者發(fā)放貸款的。6.違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收信托資金或者發(fā)放貸款的。（二）金融信托公司違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處10萬元以上30萬元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其金融許可證：1.未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露的。2.未按照規(guī)定將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，或者未將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬的。3.未按照規(guī)定向委托人、受益人披露信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分及收支情況的。（三）金融信托公司的董