《公務(wù)卡管理暫行辦法》?一、總則（一）目的為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出行為，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出透明度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和銀行卡管理規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本暫行辦法。（二）定義本辦法所稱公務(wù)卡，是指公司在職員工持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。（三）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及公務(wù)支出的部門和員工。（四）管理原則公務(wù)卡管理遵循"個(gè)人持有、單位報(bào)銷、銀行授信、規(guī)范使用、嚴(yán)格監(jiān)督"的原則。二、公務(wù)卡的辦理（一）辦卡銀行選擇公司根據(jù)相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)合作情況，選擇一家具備一定資質(zhì)和服務(wù)能力的銀行作為公務(wù)卡發(fā)卡行（以下簡(jiǎn)稱發(fā)卡行）。發(fā)卡行應(yīng)具備完善的公務(wù)卡管理制度、先進(jìn)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和良好的服務(wù)水平，能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地處理公務(wù)卡業(yè)務(wù)。（二）辦卡對(duì)象公司在職員工，均可根據(jù)工作需要，在自愿的基礎(chǔ)上申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。（三）辦卡流程1.員工向所在部門提出辦卡申請(qǐng)，填寫《公務(wù)卡申請(qǐng)表》，并提交相關(guān)證明材料。2.部門對(duì)員工的申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括員工的身份信息、工作崗位、信用狀況等。審核通過后，將申請(qǐng)材料統(tǒng)一報(bào)送至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)部門報(bào)送的申請(qǐng)材料進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審無誤后，將申請(qǐng)材料提交給發(fā)卡行。4.發(fā)卡行對(duì)員工的申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過后，為員工辦理公務(wù)卡，并將公務(wù)卡發(fā)放給員工。（四）信用額度公務(wù)卡的信用額度由發(fā)卡行根據(jù)員工的信用狀況和工作需要進(jìn)行核定，一般為[X]元至[X]元。特殊情況下，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可適當(dāng)提高信用額度。（五）卡片信息變更與注銷1.員工的個(gè)人信息（如姓名、聯(lián)系方式、工作崗位等）發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門通知發(fā)卡行進(jìn)行信息變更。2.員工因離職、退休等原因離開公司時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡注銷手續(xù)。具體流程為：?jiǎn)T工還清公務(wù)卡欠款后，將公務(wù)卡交回財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門通知發(fā)卡行進(jìn)行注銷。三、公務(wù)卡的使用（一）使用范圍公務(wù)卡主要用于公司日常公務(wù)支出，包括但不限于辦公用品采購(gòu)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。凡具備刷卡條件的公務(wù)支出，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。（二）使用要求1.員工在使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)支出時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)管理制度，確保支出的真實(shí)性、合法性和合理性。2.員工應(yīng)妥善保管公務(wù)卡和密碼，不得將公務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用。如因保管不善導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷或密碼泄露，由此造成的損失由員工本人承擔(dān)。3.員工在使用公務(wù)卡進(jìn)行消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)、合法、有效的發(fā)票和刷卡憑證（POS機(jī)小票）。發(fā)票上應(yīng)注明消費(fèi)日期、消費(fèi)金額、消費(fèi)內(nèi)容等信息，刷卡憑證上應(yīng)注明卡號(hào)、交易日期、交易金額等信息。（三）報(bào)銷期限員工使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)支出后，應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。一般情況下，報(bào)銷期限不得超過[X]個(gè)工作日。如因特殊原因無法在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，員工應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明情況，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后，可適當(dāng)延長(zhǎng)報(bào)銷期限。（四）還款方式1.員工在辦理公務(wù)卡報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過的報(bào)銷憑證，將報(bào)銷款項(xiàng)直接劃入員工的公務(wù)卡賬戶，完成還款。2.如員工因特殊原因未能及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，導(dǎo)致公務(wù)卡產(chǎn)生逾期還款記錄，由此產(chǎn)生的利息、滯納金等費(fèi)用由員工本人承擔(dān)。四、公務(wù)卡的報(bào)銷管理（一）報(bào)銷流程1.員工使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)支出后，應(yīng)及時(shí)整理發(fā)票和刷卡憑證，并填寫《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》。2.員工將填寫好的《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》、發(fā)票和刷卡憑證一并提交給所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和合理性，審核通過后，在《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)。3.員工將經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后的報(bào)銷材料提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)對(duì)報(bào)銷材料進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性，刷卡憑證與發(fā)票的一致性，報(bào)銷金額的合理性等。審核通過后，財(cái)務(wù)部門在《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)，并辦理報(bào)銷手續(xù)。（二）審核要點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門在審核公務(wù)卡報(bào)銷時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：-發(fā)票的真實(shí)性和合法性，是否為正規(guī)發(fā)票，是否加蓋發(fā)票專用章。-刷卡憑證與發(fā)票的一致性，包括消費(fèi)日期、消費(fèi)金額、消費(fèi)內(nèi)容等是否相符。-報(bào)銷事項(xiàng)是否符合公司的財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)，是否屬于公務(wù)卡使用范圍。-報(bào)銷金額是否合理，是否超過預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)于不符合報(bào)銷要求的報(bào)銷事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知員工進(jìn)行補(bǔ)充或修改。如員工對(duì)審核結(jié)果有異議，可向財(cái)務(wù)部門提出申訴，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行解釋和處理。（三）預(yù)算控制公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡支出的預(yù)算管理，嚴(yán)格控制公務(wù)卡支出規(guī)模。各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作實(shí)際，合理編制公務(wù)卡支出預(yù)算，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。對(duì)于超預(yù)算的公務(wù)卡支出，應(yīng)按照公司的預(yù)算管理制度進(jìn)行審批。五、監(jiān)督與管理（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司的公務(wù)卡管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)與發(fā)卡行的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)處理公務(wù)卡業(yè)務(wù)中的問題。3.負(fù)責(zé)對(duì)員工的公務(wù)卡報(bào)銷進(jìn)行審核和管理，確保報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和合理性。4.負(fù)責(zé)定期對(duì)公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為公司的財(cái)務(wù)管理提供決策依據(jù)。（二）審計(jì)與監(jiān)督1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查公務(wù)卡支出的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。2.員工應(yīng)自覺接受公司的審計(jì)和監(jiān)督，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于違反公務(wù)卡管理制度的行為，公司將按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）責(zé)任追究1.員工有下列行為之一的，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：-轉(zhuǎn)借、出租公務(wù)卡的。-惡意透支、拖欠還款的。-提供虛假報(bào)銷憑證的。-其他違反公務(wù)卡管理制度的行