銀行盡職調(diào)查管理辦法一、引言親愛的同事們，在銀行的日常運(yùn)營中，盡職調(diào)查起著至關(guān)重要的作用。它就像是我們前行道路上的一盞明燈，幫助我們準(zhǔn)確識別和評估風(fēng)險，確保每一項業(yè)務(wù)都能穩(wěn)健開展。隨著金融市場的不斷發(fā)展和監(jiān)管要求的日益嚴(yán)格，制定一套完善且符合實際運(yùn)營需求的盡職調(diào)查管理辦法，對于我們銀行來說刻不容緩。希望大家通過深入了解并嚴(yán)格遵循本辦法，共同為銀行的穩(wěn)健發(fā)展保駕護(hù)航。二、適用范圍本辦法適用于我行各業(yè)務(wù)條線涉及的各類盡職調(diào)查工作，包括但不限于公司信貸業(yè)務(wù)、個人信貸業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)等。無論是新客戶的準(zhǔn)入，還是存量客戶的持續(xù)監(jiān)測，都需按照本辦法的要求執(zhí)行盡職調(diào)查。三、盡職調(diào)查基本原則1.真實性原則：我們鼓勵大家在盡職調(diào)查過程中，務(wù)必確保所獲取信息的真實性。要通過多種渠道、多種方式核實客戶提供的資料，不遺漏任何可能影響判斷的細(xì)節(jié)。只有基于真實可靠的信息，我們才能做出準(zhǔn)確的決策。2.全面性原則：盡職調(diào)查應(yīng)涵蓋客戶的各個方面，包括但不限于基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、關(guān)聯(lián)交易等。希望大家在工作中秉持全面的視角，不放過任何一個可能存在風(fēng)險的領(lǐng)域。3.審慎性原則：在對調(diào)查結(jié)果進(jìn)行分析和判斷時，要保持審慎的態(tài)度。對于存在疑問或風(fēng)險跡象的事項，要進(jìn)一步深入調(diào)查，充分評估潛在風(fēng)險。寧可多做一些工作，也不能因為疏忽而留下隱患。4.及時性原則：盡職調(diào)查工作需及時開展，確保在業(yè)務(wù)推進(jìn)過程中，能夠及時獲取所需信息，為決策提供有力支持。避免因拖延而導(dǎo)致信息過時，影響業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。四、盡職調(diào)查職責(zé)分工1.業(yè)務(wù)部門：作為盡職調(diào)查的主要執(zhí)行部門，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集客戶的基礎(chǔ)資料，開展現(xiàn)場與非現(xiàn)場調(diào)查，撰寫盡職調(diào)查報告。希望業(yè)務(wù)部門的同事們充分發(fā)揮一線優(yōu)勢，與客戶保持密切溝通，深入了解客戶情況。在調(diào)查過程中，如遇到問題或困難，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通協(xié)作。2.風(fēng)險管理部門：風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對盡職調(diào)查工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。對盡職調(diào)查報告進(jìn)行風(fēng)險評估，提出風(fēng)險防控建議。我們鼓勵風(fēng)險管理部門的同事們憑借專業(yè)知識和經(jīng)驗，為業(yè)務(wù)部門提供有力的支持和幫助，共同把控風(fēng)險。3.法律合規(guī)部門：法律合規(guī)部門負(fù)責(zé)對盡職調(diào)查涉及的法律合規(guī)問題進(jìn)行審查，確保調(diào)查工作及相關(guān)業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。希望法律合規(guī)部門的同事們能夠及時關(guān)注法律法規(guī)的變化，為銀行的盡職調(diào)查工作提供準(zhǔn)確的法律指引。4.其他相關(guān)部門：如財務(wù)部門、審計部門等，應(yīng)根據(jù)自身職責(zé)，為盡職調(diào)查工作提供必要的支持和協(xié)助。各部門之間應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作，形成合力，共同做好盡職調(diào)查工作。五、盡職調(diào)查流程1.調(diào)查準(zhǔn)備業(yè)務(wù)部門在接到業(yè)務(wù)申請后，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)類型和客戶情況，制定詳細(xì)的盡職調(diào)查計劃。明確調(diào)查目的、范圍、方法和時間安排等。希望業(yè)務(wù)部門的同事們在制定計劃時，充分考慮各種可能的情況，確保計劃的合理性和可操作性。收集客戶的基本資料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、公司章程、法定代表人身份證明、財務(wù)報表等。同時，通過行內(nèi)系統(tǒng)、外部數(shù)據(jù)庫等渠道，查詢客戶的信用記錄、行業(yè)信息等。在收集資料過程中，要注意資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.現(xiàn)場調(diào)查業(yè)務(wù)部門應(yīng)安排至少兩名調(diào)查人員對客戶進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查?，F(xiàn)場調(diào)查內(nèi)容包括但不限于實地查看客戶的辦公場所、生產(chǎn)基地、倉庫等，與客戶的管理層、員工進(jìn)行訪談，了解客戶的經(jīng)營管理情況、業(yè)務(wù)流程、市場競爭力等。在現(xiàn)場調(diào)查過程中，調(diào)查人員要認(rèn)真觀察，詳細(xì)記錄，確保獲取真實有效的信息。對客戶的財務(wù)狀況進(jìn)行核實，查看會計憑證、賬簿、報表等資料，核實財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。如有必要，可以聘請專業(yè)的審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計。希望調(diào)查人員在財務(wù)核實過程中，保持專業(yè)的敏感度，發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)風(fēng)險。3.非現(xiàn)場調(diào)查通過電話、郵件、網(wǎng)絡(luò)等方式，向客戶的供應(yīng)商、客戶、合作伙伴等進(jìn)行調(diào)查，了解客戶的商業(yè)信譽(yù)、交易情況等。非現(xiàn)場調(diào)查要注意調(diào)查方式的合法性和有效性，確保獲取的信息可靠。關(guān)注行業(yè)動態(tài)、政策法規(guī)變化等宏觀因素對客戶的影響。通過行業(yè)研究報告、新聞媒體等渠道，收集相關(guān)信息，分析客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢和潛在風(fēng)險。希望大家在工作中養(yǎng)成關(guān)注宏觀環(huán)境的習(xí)慣，為盡職調(diào)查提供更全面的視角。4.撰寫盡職調(diào)查報告調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場和非現(xiàn)場調(diào)查結(jié)果，及時撰寫盡職調(diào)查報告。報告內(nèi)容應(yīng)包括客戶基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、風(fēng)險評估及防控建議等。報告要語言簡潔、條理清晰、內(nèi)容詳實，能夠準(zhǔn)確反映客戶的實際情況。盡職調(diào)查報告應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給風(fēng)險管理部門、法律合規(guī)部門等相關(guān)部門進(jìn)行審查。希望業(yè)務(wù)部門在提交報告前，認(rèn)真審核，確保報告質(zhì)量。5.審查與反饋風(fēng)險管理部門、法律合規(guī)部門等相關(guān)部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)對盡職調(diào)查報告進(jìn)行審查。審查過程中，如發(fā)現(xiàn)問題或疑問，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通反饋。業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)反饋意見，進(jìn)一步補(bǔ)充調(diào)查或修改報告。希望各部門之間能夠保持良好的溝通協(xié)作，共同完善盡職調(diào)查報告。相關(guān)部門審查通過后，盡職調(diào)查報告應(yīng)提交給有權(quán)審批人進(jìn)行決策。有權(quán)審批人根據(jù)報告內(nèi)容及銀行的風(fēng)險偏好，做出是否批準(zhǔn)業(yè)務(wù)的決定。六、盡職調(diào)查內(nèi)容1.客戶基本情況調(diào)查了解客戶的注冊地址、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法定代表人等基本信息。核實客戶是否具備合法經(jīng)營資格，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否清晰，法定代表人是否具備相應(yīng)的管理能力和信譽(yù)。調(diào)查客戶的歷史沿革，包括成立時間、發(fā)展歷程、重大股權(quán)變更等。通過了解客戶的發(fā)展軌跡，分析其經(jīng)營穩(wěn)定性和發(fā)展?jié)摿Α?.經(jīng)營狀況調(diào)查考察客戶的主營業(yè)務(wù)、市場份額、銷售渠道等情況。分析客戶在行業(yè)中的競爭力，判斷其市場地位和發(fā)展前景。了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營模式，包括采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)。關(guān)注客戶的供應(yīng)鏈穩(wěn)定性，生產(chǎn)能力和效率，以及銷售策略和市場拓展能力。調(diào)查客戶的經(jīng)營團(tuán)隊，包括管理層的專業(yè)背景、工作經(jīng)驗、管理能力等。一個優(yōu)秀的經(jīng)營團(tuán)隊是企業(yè)成功的關(guān)鍵，希望大家在調(diào)查過程中，對經(jīng)營團(tuán)隊進(jìn)行全面客觀的評估。3.財務(wù)狀況調(diào)查對客戶的財務(wù)報表進(jìn)行分析，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。評估客戶的資產(chǎn)質(zhì)量、償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力。關(guān)注財務(wù)報表中的異常項目，如大額應(yīng)收賬款、存貨積壓等，分析其潛在風(fēng)險。核實客戶的財務(wù)數(shù)據(jù)與實際經(jīng)營情況是否相符。通過實地查看、與相關(guān)人員訪談等方式，驗證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性。了解客戶的融資情況，包括現(xiàn)有債務(wù)規(guī)模、融資渠道、還款記錄等。評估客戶的債務(wù)負(fù)擔(dān)和信用風(fēng)險。4.信用狀況調(diào)查查詢客戶在人民銀行征信系統(tǒng)、本行及其他金融機(jī)構(gòu)的信用記錄。關(guān)注客戶是否存在逾期、欠息等不良信用記錄，以及信用評級情況。向客戶的供應(yīng)商、合作伙伴等了解其商業(yè)信用情況。一個在商業(yè)活動中誠實守信的客戶，更值得我們信賴和支持。5.關(guān)聯(lián)交易調(diào)查調(diào)查客戶是否存在關(guān)聯(lián)方，以及關(guān)聯(lián)方之間的交易情況。關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的真實性、合理性和定價公允性。防止客戶通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、操縱利潤等。分析關(guān)聯(lián)交易對客戶財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響。對于重大關(guān)聯(lián)交易，要進(jìn)行深入調(diào)查和評估。七、盡職調(diào)查方法與工具1.調(diào)查方法問卷調(diào)查法：設(shè)計針對性的問卷，向客戶及其相關(guān)方收集信息。問卷內(nèi)容應(yīng)簡潔明了，能夠準(zhǔn)確獲取所需信息。訪談法：與客戶的管理層、員工、供應(yīng)商、客戶等進(jìn)行面對面訪談或電話訪談。訪談過程中，要注意提問技巧，引導(dǎo)被訪談?wù)咛峁┱鎸嵱行У男畔?。實地考察法：實地查看客戶的辦公場所、生產(chǎn)基地、倉庫等，直觀了解客戶的經(jīng)營狀況。在實地考察過程中，要仔細(xì)觀察，發(fā)現(xiàn)潛在問題。數(shù)據(jù)分析與比對法：對客戶提供的財務(wù)報表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析和比對，與同行業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，發(fā)現(xiàn)異常情況。2.調(diào)查工具行內(nèi)系統(tǒng)：充分利用我行內(nèi)部的客戶信息管理系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等，查詢客戶的歷史業(yè)務(wù)記錄、信用評級等信息。外部數(shù)據(jù)庫：如企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、第三方信用評級機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫等，獲取客戶的公開信息和信用評級。專業(yè)軟件：使用財務(wù)分析軟件、風(fēng)險評估軟件等，輔助進(jìn)行盡職調(diào)查工作，提高工作效率和準(zhǔn)確性。八、盡職調(diào)查質(zhì)量控制1.建立盡職調(diào)查模板和指引：風(fēng)險管理部門應(yīng)制定統(tǒng)一的盡職調(diào)查模板和指引，明確調(diào)查內(nèi)容、方法、標(biāo)準(zhǔn)和報告格式等。業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照模板和指引的要求開展盡職調(diào)查工作，確保調(diào)查工作的規(guī)范性和一致性。2.加強(qiáng)培訓(xùn)與指導(dǎo)：定期組織盡職調(diào)查培訓(xùn)，提高調(diào)查人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。在日常工作中，風(fēng)險管理部門、法律合規(guī)部門等應(yīng)及時為業(yè)務(wù)部門提供指導(dǎo)和幫助，解決調(diào)查過程中遇到的問題。3.開展盡職調(diào)查質(zhì)量檢查：風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對盡職調(diào)查工作進(jìn)行質(zhì)量檢查，檢查內(nèi)容包括調(diào)查程序是否合規(guī)、調(diào)查內(nèi)容是否全面、報告撰寫是否規(guī)范等。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。4.建立盡職調(diào)查檔案管理制度：業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立盡職調(diào)查檔案，將調(diào)查過程中收集的資料、撰寫的報告等進(jìn)行整理歸檔。檔案應(yīng)妥善保管，便于查閱和追溯。希望大家重視檔案管理工作，確保盡職調(diào)查工作的完整性和可追溯性。九、盡職調(diào)查的監(jiān)督與問責(zé)1.監(jiān)督機(jī)制：風(fēng)險管理部門、審計部門等應(yīng)加強(qiáng)對盡職調(diào)查工作的監(jiān)督。通過定期檢查、不定期抽查等方式，對盡職調(diào)查工作的開展情況進(jìn)行監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，確保