供應商現(xiàn)場審計管理辦法一、總則（一）目的為加強對供應商的管理與監(jiān)督，確保供應商提供的產品和服務符合公司要求及相關法律法規(guī)、行業(yè)標準，保障公司生產經營活動的順利進行，特制定本供應商現(xiàn)場審計管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有與生產經營相關的物資、服務供應商的現(xiàn)場審計活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：審計活動必須嚴格遵循國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內部的各項規(guī)章制度。2.客觀公正原則：審計人員應秉持客觀公正的態(tài)度，如實記錄審計情況，不偏袒任何一方。3.風險導向原則：重點關注對公司生產經營有重大影響的供應商，評估潛在風險，確保審計工作有的放矢。4.持續(xù)改進原則：通過審計發(fā)現(xiàn)問題，督促供應商整改，推動供應商管理水平不斷提升，實現(xiàn)公司與供應商的共同發(fā)展。二、審計組織與職責（一）審計小組構成成立由采購部門、質量部門、技術部門等相關人員組成的供應商現(xiàn)場審計小組。采購部門負責牽頭組織審計工作，協(xié)調各方資源；質量部門負責對供應商的質量管理體系、產品質量進行審查；技術部門負責對供應商的技術能力、工藝水平等進行評估。（二）各部門職責1.采購部門制定供應商現(xiàn)場審計計劃，并組織實施。負責與供應商溝通審計事宜，確保供應商配合審計工作。匯總審計結果，建立供應商審計檔案，并跟蹤整改情況。2.質量部門審查供應商的質量管理體系，包括質量方針、質量目標、質量控制程序等。對供應商提供的產品進行抽樣檢驗，評估產品質量是否符合要求。分析質量數(shù)據(jù)，提出質量改進建議，督促供應商采取有效措施改進質量。3.技術部門評估供應商的技術能力，包括研發(fā)設備、技術人員資質、工藝水平等。審查供應商的技術文件，如產品圖紙、工藝流程圖、操作規(guī)程等是否齊全、準確。根據(jù)公司技術要求，對供應商的技術改進能力進行考察。4.其他相關部門：根據(jù)需要參與審計工作，提供專業(yè)意見和建議，如生產部門可對供應商的生產能力、交貨及時性等方面進行評價；財務部門可對供應商的財務狀況進行分析等。三、審計內容（一）質量管理1.質量管理體系檢查供應商是否建立了有效的質量管理體系，是否通過相關質量管理體系認證，如ISO9001質量管理體系認證等。審查質量管理體系文件的完整性、適用性和有效性，包括質量手冊、程序文件、作業(yè)指導書、質量記錄等。了解供應商質量管理體系的運行情況，如內部審核、管理評審、質量改進活動等的開展情況。2.質量控制措施考察供應商的原材料檢驗、過程檢驗和成品檢驗流程，是否嚴格按照標準和規(guī)范進行檢驗。檢查供應商的檢驗設備是否齊全、有效，是否定期校準和維護。了解供應商對不合格品的處理方式，是否有明確的標識、隔離、評審和處置程序。3.質量改進情況查看供應商近三年的質量統(tǒng)計數(shù)據(jù)，分析質量趨勢，評估其質量改進的成效。了解供應商針對質量問題采取的糾正措施和預防措施的實施情況，是否有效防止問題再次發(fā)生。（二）生產管理1.生產能力評估供應商的生產設備數(shù)量、性能、自動化程度等，是否能夠滿足公司的訂單需求。考察供應商的生產場地面積、布局是否合理，是否有利于提高生產效率和保證產品質量。了解供應商的人員配備情況，包括生產工人、技術人員、管理人員的數(shù)量和資質，是否能夠滿足生產運營的需要。2.生產工藝審查供應商的生產工藝流程是否科學合理，是否符合行業(yè)標準和公司要求。檢查供應商的關鍵工序和特殊過程的控制情況，是否有相應的作業(yè)指導書和質量控制措施。了解供應商在生產過程中采用的新技術、新工藝、新材料的應用情況，以及對產品質量和性能的影響。3.生產計劃與執(zhí)行查看供應商的生產計劃制定情況，是否合理安排生產任務，確保按時交貨。考察供應商的生產計劃執(zhí)行情況，是否能夠按照計劃組織生產，及時解決生產過程中出現(xiàn)的問題。了解供應商與上下游企業(yè)的協(xié)作情況，是否能夠有效協(xié)調供應鏈，保證原材料供應和產品交付的及時性。（三）技術能力1.研發(fā)能力評估供應商的研發(fā)團隊規(guī)模、專業(yè)結構和研發(fā)經驗，是否具備較強的技術創(chuàng)新能力。查看供應商的研發(fā)投入情況，包括研發(fā)費用占比、研發(fā)設備購置等，是否能夠支持新產品的研發(fā)和技術改進。了解供應商近三年的新產品研發(fā)成果，以及對公司產品升級和技術創(chuàng)新的潛在貢獻。2.技術文件管理審查供應商的技術文件是否齊全，包括產品圖紙、工藝流程圖、操作規(guī)程、檢驗規(guī)范等，是否能夠滿足生產和質量控制的需要。檢查技術文件的更新情況，是否及時反映產品設計變更、工藝改進等信息。考察供應商對技術文件的管理方式，是否有有效的版本控制和發(fā)放、回收制度，確保技術文件的準確性和完整性。3.技術支持與服務了解供應商是否能夠為公司提供及時、有效的技術支持，包括產品安裝調試、使用培訓、故障排除等?？疾旃痰氖酆蠓請F隊規(guī)模和技術水平，是否能夠快速響應公司的售后需求。查看供應商對客戶反饋的處理情況，是否能夠積極改進產品和服務，提高客戶滿意度。（四）物流管理1.倉儲管理檢查供應商的倉儲設施條件，如倉庫面積、貨架布局、溫濕度控制等，是否能夠保證物資的安全存儲。考察供應商的庫存管理系統(tǒng)，是否能夠實時監(jiān)控庫存數(shù)量、出入庫情況，確保庫存數(shù)據(jù)的準確性。了解供應商的庫存盤點制度，是否定期進行盤點，賬實是否相符，對盤盈盤虧情況的處理是否及時、合理。2.物流配送評估供應商的物流配送能力，包括運輸車輛數(shù)量、車型、運輸路線等，是否能夠滿足公司的交貨期要求?？疾旃痰奈锪髋渌头召|量，如貨物包裝、運輸安全、交貨及時性等，是否能夠保證物資完好無損地按時送達公司。了解供應商與第三方物流企業(yè)的合作情況，是否有穩(wěn)定可靠的物流合作伙伴，確保物流配送的順暢。（五）財務管理1.財務狀況審查供應商的資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表，評估其資產規(guī)模、盈利能力、償債能力和資金流動性。了解供應商的財務風險狀況，如是否存在逾期債務、重大訴訟等情況，對公司的合作是否會產生不利影響。2.成本控制分析供應商的成本構成，包括原材料采購成本、生產成本、管理成本等，評估其成本控制水平?？疾旃淘诮档统杀痉矫娌扇〉拇胧┖统尚В鐑?yōu)化采購渠道、改進生產工藝、提高生產效率等，是否能夠為公司提供有競爭力的價格。3.財務合規(guī)性檢查供應商的財務管理制度是否健全，是否符合國家法律法規(guī)和相關財務會計準則的要求。了解供應商的稅務繳納情況，是否存在偷稅漏稅等違法行為。（六）環(huán)保與安全管理1.環(huán)保管理審查供應商的環(huán)保措施落實情況，是否符合國家環(huán)保法律法規(guī)和行業(yè)環(huán)保標準的要求。考察供應商在生產過程中產生的廢水、廢氣、廢渣等污染物的處理情況，是否采取有效的環(huán)保治理措施，確保達標排放。了解供應商的環(huán)保投入情況，是否不斷改進環(huán)保設施和工藝，減少對環(huán)境的影響。2.安全管理檢查供應商的安全生產管理制度是否健全，是否落實安全生產責任制?？疾旃痰纳a現(xiàn)場安全狀況，如安全設施配備、安全警示標識設置、員工安全培訓等情況，是否符合安全生產要求。了解供應商對安全事故的應急處理能力，是否制定了完善的應急預案，定期進行演練，確保在突發(fā)安全事故時能夠迅速、有效地進行應對。四、審計計劃與實施（一）審計計劃制定采購部門應根據(jù)公司的采購需求、供應商的重要性和風險程度，每年制定供應商現(xiàn)場審計計劃。審計計劃應明確審計的供應商名單、審計時間、審計人員組成等內容。對于新開發(fā)的供應商、采購金額較大的供應商、出現(xiàn)質量問題或交貨延遲的供應商等，應優(yōu)先安排審計。（二）審計通知審計小組應提前[X]個工作日向供應商發(fā)出審計通知，告知審計的時間、內容、要求等信息，要求供應商做好準備工作。審計通知應采用書面形式，可通過郵件、傳真或信函等方式發(fā)送給供應商。（三）審計實施1.首次會議：審計小組到達供應商現(xiàn)場后，應召開首次會議，向供應商介紹審計的目的、范圍、程序和人員分工等情況，聽取供應商的介紹和說明，明確審計工作的安排。2.文件審查：審計人員按照分工，對供應商提供的質量管理體系文件、技術文件、生產記錄、檢驗報告、財務報表等相關文件進行審查，了解供應商的管理狀況和運行情況。3.現(xiàn)場觀察：審計人員深入供應商的生產車間、倉庫、實驗室等現(xiàn)場，觀察生產過程、設備運行、物資存儲等情況，檢查各項管理制度的執(zhí)行情況。4.人員訪談：審計人員與供應商的管理人員、技術人員、生產工人等進行訪談，了解他們對公司產品和服務的看法，以及供應商在管理、生產、技術等方面存在的問題和改進措施。5.數(shù)據(jù)分析：審計人員收集和分析供應商的相關數(shù)據(jù)，如質量數(shù)據(jù)、生產數(shù)據(jù)、財務數(shù)據(jù)等，評估供應商的績效表現(xiàn)和風險狀況。6.末次會議：審計工作結束后，審計小組應召開末次會議，向供應商反饋審計情況，提出審計發(fā)現(xiàn)的問題和改進建議，要求供應商在規(guī)定的時間內提交整改報告。（四）審計記錄審計人員應如實記錄審計過程中的各項情況，包括文件審查結果、現(xiàn)場觀察情況、人員訪談內容、數(shù)據(jù)分析結果等。審計記錄應清晰、準確、完整，可采用文字記錄、表格記錄、圖片記錄等方式進行。審計記錄應作為審計報告的重要依據(jù)，妥善保存。五、審計報告與整改（一）審計報告編制審計小組在審計工作結束后，應及時編制審計報告。審計報告應包括審計概況、審計發(fā)現(xiàn)的問題、審計結論和建議等內容。審計報告應客觀、公正、準確地反映審計情況，語言應簡潔明了，便于供應商理解。（二）審計報告審批審計報告編制完成后，應提交采購部門負責人審核，經審核通過后，報公司主管領導審批。審批通過后的審計報告應加蓋公司公章，正式發(fā)送給供應商。（三）整改要求供應商應根據(jù)審計報告中提出的問題，制定詳細的整改計劃，明確整改措施、整改責任人、整改時間等內容，并在規(guī)定的時間內提交整改報告。整改報告應包括整改情況、整改效果驗證等內容，確保問題得到徹底解決。（四）整改跟蹤采購部門應負責對供應商的整改情況進行跟蹤檢查，確保整改措施得到有效落實。對于整改不力的供應商，采購部門應采取進一步的措施，如暫停采購、降低合作等級等，直至供應商整改到位。六、供應商分級管理（一）分級標準根據(jù)供應商的審計結果、合作表現(xiàn)、產品質量、交貨及時性等因素，將供應商分為A、B、C三級。1.A級供應商：審計結果優(yōu)秀，合作表現(xiàn)良好，產品質量穩(wěn)定可靠，交貨及時，在行業(yè)內具有較高的聲譽和競爭力。2.B級供應商：審計結果較好，合作表現(xiàn)一般，產品質量基本符合要求，交貨基本按時，能夠滿足公司的一般采購需求。3.C級供應商：審計結果存在問題，合作表現(xiàn)較差，產品質量不穩(wěn)定，交貨時有延遲，需要加強管理和監(jiān)督。（二）分級管理措施1.A級供應商給予優(yōu)先采購權，在采購價格、付款方式等方面給予一定的優(yōu)惠政策。定期與供應商進行溝通和交流，共同探討合作發(fā)展的機會，建立長期穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作伙伴關系。減少對其現(xiàn)場審計的頻次，但仍需進行定期的質量抽檢和業(yè)績評估。2.B級供應商加強對其采購訂單的跟蹤和管理，確保按時交貨和產品質量。要求供應商定期提交改進報告，督促其不斷提高管理水平和產