嘉峪關(guān)監(jiān)管資金管理辦法一、總則（一）目的為加強嘉峪關(guān)地區(qū)監(jiān)管資金的管理，規(guī)范資金使用行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本地區(qū)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在嘉峪關(guān)地區(qū)涉及監(jiān)管資金管理的各類項目、活動及相關(guān)單位和個人。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保監(jiān)管資金管理活動合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：監(jiān)管資金應(yīng)專項用于規(guī)定的項目或用途，不得挪作他用。3.安全高效原則：保障資金安全，防止資金損失，同時提高資金使用效率，實現(xiàn)資金效益最大化。4.公開透明原則：監(jiān)管資金的管理和使用應(yīng)公開透明，接受社會監(jiān)督。二、資金監(jiān)管職責(zé)分工（一）監(jiān)管部門職責(zé)1.制定政策與制度：負責(zé)制定嘉峪關(guān)地區(qū)監(jiān)管資金管理的相關(guān)政策、制度和辦法，并組織實施。2.監(jiān)督檢查：對監(jiān)管資金的管理和使用情況進行定期或不定期的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.違規(guī)處理：對違反監(jiān)管資金管理規(guī)定的行為進行嚴肅處理，依法追究相關(guān)單位和個人的責(zé)任。（二）項目實施單位職責(zé)1.資金申請與使用計劃編制：根據(jù)項目實施需要，編制監(jiān)管資金申請報告和使用計劃，確保資金使用合理、合規(guī)。2.資金管理與核算：設(shè)立專門賬戶，對監(jiān)管資金進行獨立核算，嚴格按照規(guī)定的用途和程序使用資金。3.信息報送：定期向監(jiān)管部門報送監(jiān)管資金使用情況報告，及時反饋項目進展情況和資金使用效果。（三）其他相關(guān)部門職責(zé)1.財政部門：負責(zé)監(jiān)管資金的預(yù)算安排、資金撥付和財務(wù)管理指導(dǎo)等工作。2.審計部門：對監(jiān)管資金的使用情況進行審計監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)、真實有效。三、資金監(jiān)管流程（一）資金申請項目實施單位根據(jù)項目建設(shè)進度和資金需求，向監(jiān)管部門提交監(jiān)管資金申請報告。申請報告應(yīng)包括項目基本情況、資金用途、申請金額、資金使用計劃等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。（二）資金審批監(jiān)管部門收到項目實施單位的資金申請報告后，進行審核。審核內(nèi)容包括項目的合規(guī)性、資金使用計劃的合理性、申請金額的準(zhǔn)確性等。審核通過后，按照規(guī)定的程序進行審批，并下達資金批復(fù)文件。（三）資金撥付財政部門根據(jù)監(jiān)管部門下達的資金批復(fù)文件，將監(jiān)管資金撥付到項目實施單位設(shè)立的專門賬戶。項目實施單位應(yīng)嚴格按照資金使用計劃和規(guī)定的用途使用資金，不得擅自改變資金用途。（四）資金使用與核算1.資金使用：項目實施單位按照批準(zhǔn)的資金使用計劃，組織項目實施，確保資金用于項目建設(shè)的相關(guān)支出。在資金使用過程中，應(yīng)嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，規(guī)范報銷手續(xù)，確保資金支出真實、合法、有效。2.資金核算：項目實施單位應(yīng)設(shè)立專門的會計賬簿，對監(jiān)管資金進行獨立核算。按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務(wù)處理，及時記錄資金的收入、支出和結(jié)余情況。定期編制財務(wù)報表，如實反映監(jiān)管資金的使用情況。（五）資金監(jiān)督檢查1.定期檢查：監(jiān)管部門定期對項目實施單位的監(jiān)管資金使用情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括資金使用是否符合規(guī)定用途、資金支出是否合規(guī)、財務(wù)核算是否準(zhǔn)確等。2.不定期抽查：監(jiān)管部門不定期對項目實施單位的監(jiān)管資金使用情況進行抽查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.專項檢查：針對特定項目或資金使用中存在的突出問題，監(jiān)管部門組織開展專項檢查，深入調(diào)查核實情況，提出處理意見。（六）資金績效評價1.評價指標(biāo)設(shè)定：建立科學(xué)合理的監(jiān)管資金績效評價指標(biāo)體系，包括資金使用效益、項目實施效果、社會效益等方面的指標(biāo)。2.評價方法：采用定量與定性相結(jié)合的方法，對監(jiān)管資金的績效進行評價。通過收集相關(guān)數(shù)據(jù)、實地考察、問卷調(diào)查等方式，獲取評價信息。3.評價結(jié)果應(yīng)用：根據(jù)績效評價結(jié)果，對項目實施單位進行獎懲。對績效評價優(yōu)秀的項目實施單位，給予表彰和獎勵；對績效評價較差的項目實施單位，責(zé)令限期整改，情節(jié)嚴重的，暫?；蛉∠湎嚓P(guān)項目資格。四、資金使用范圍與標(biāo)準(zhǔn)（一）資金使用范圍監(jiān)管資金主要用于與項目相關(guān)的以下支出：1.設(shè)備購置：購置項目所需的儀器設(shè)備、工具器具等。2.材料采購：購買項目建設(shè)所需的原材料、構(gòu)配件等。3.勞務(wù)費用：支付項目實施過程中發(fā)生的人工費用，如工資、獎金、津貼等。4.場地租賃：租賃項目實施所需的場地、辦公用房等。5.項目管理費：包括項目管理人員的辦公費、差旅費、會議費等。6.其他與項目直接相關(guān)的費用：如項目設(shè)計費、咨詢費、監(jiān)理費等。（二）資金使用標(biāo)準(zhǔn)1.設(shè)備購置標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)項目實際需要，按照市場價格合理確定設(shè)備購置費用。對于納入政府采購范圍的設(shè)備，應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.材料采購標(biāo)準(zhǔn)：嚴格控制材料采購成本，確保材料質(zhì)量符合項目要求。材料采購價格應(yīng)通過招標(biāo)、詢價等方式確定，不得高于市場同類產(chǎn)品價格。3.勞務(wù)費用標(biāo)準(zhǔn)：按照國家和地方有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目實際情況，合理確定勞務(wù)費用標(biāo)準(zhǔn)。勞務(wù)費用應(yīng)根據(jù)工作量和工作質(zhì)量進行支付，不得虛增或克扣。4.場地租賃標(biāo)準(zhǔn)：場地租賃費用應(yīng)根據(jù)租賃場地的面積、位置、用途等因素合理確定，不得高于市場同類場地租賃價格。5.項目管理費標(biāo)準(zhǔn)：項目管理費應(yīng)按照項目預(yù)算總額的一定比例控制，具體比例由監(jiān)管部門根據(jù)項目實際情況確定。項目管理費應(yīng)主要用于項目管理人員的辦公費、差旅費、會議費等必要支出，不得挪作他用。6.其他費用標(biāo)準(zhǔn)：其他與項目直接相關(guān)的費用，應(yīng)按照國家和地方有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目實際情況合理確定。費用支出應(yīng)符合項目預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，不得擅自擴大支出范圍和提高支出標(biāo)準(zhǔn)。五、資金安全管理（一）賬戶管理項目實施單位應(yīng)按照規(guī)定在銀行開設(shè)監(jiān)管資金專用賬戶，實行專戶存儲、?？顚Ｓ?。嚴禁將監(jiān)管資金與其他資金混存，嚴禁出租、出借專用賬戶。（二）印鑒管理監(jiān)管資金專用賬戶的印鑒應(yīng)分別由不同人員保管，不得由一人統(tǒng)一保管。印鑒使用時，應(yīng)嚴格履行審批手續(xù)，確保資金支付安全。（三）票據(jù)管理項目實施單位應(yīng)加強對監(jiān)管資金票據(jù)的管理，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷制度。票據(jù)應(yīng)妥善保管，防止丟失、被盜用。票據(jù)使用應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，確保票據(jù)內(nèi)容真實、完整。（四）資金支付管理1.支付審批：監(jiān)管資金的支付應(yīng)嚴格按照規(guī)定的審批程序進行。項目實施單位應(yīng)根據(jù)資金使用計劃和實際支出情況，填寫資金支付申請表，經(jīng)項目負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人審核簽字后，報監(jiān)管部門審批。2.支付方式：監(jiān)管資金的支付應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。嚴禁現(xiàn)金支付大額監(jiān)管資金。3.支付憑證管理：項目實施單位應(yīng)妥善保管資金支付憑證，作為財務(wù)核算和資金監(jiān)管的重要依據(jù)。支付憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、銀行轉(zhuǎn)賬憑證等，憑證內(nèi)容應(yīng)真實、完整、合法。（五）資金安全檢查與風(fēng)險防控1.定期檢查：監(jiān)管部門定期對項目實施單位的資金安全管理情況進行檢查，重點檢查賬戶管理、印鑒管理、票據(jù)管理、資金支付管理等方面的制度執(zhí)行情況。2.風(fēng)險防控：項目實施單位應(yīng)建立健全資金安全風(fēng)險防控機制，加強對資金安全風(fēng)險的識別、評估和預(yù)警。對發(fā)現(xiàn)的資金安全風(fēng)險隱患，應(yīng)及時采取措施加以防范和化解。六、信息公開與檔案管理（一）信息公開1.公開內(nèi)容：監(jiān)管部門應(yīng)定期向社會公開監(jiān)管資金的管理政策、使用情況、績效評價結(jié)果等信息，接受社會監(jiān)督。項目實施單位應(yīng)在單位內(nèi)部公開監(jiān)管資金的使用情況，包括資金使用計劃、支出明細、項目進展等，接受單位職工監(jiān)督。2.公開方式：監(jiān)管資金信息公開可通過政府網(wǎng)站、新聞媒體、單位公告欄等多種方式進行。信息公開應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整，確保公眾能夠方便地獲取相關(guān)信息。（二）檔案管理1.檔案內(nèi)容：監(jiān)管資金檔案應(yīng)包括資金申請報告、資金批復(fù)文件、資金使用計劃、財務(wù)報表、審計報告、績效評價報告、監(jiān)督檢查記錄等相關(guān)資料。2.檔案保管：項目實施單位應(yīng)指定專人負責(zé)監(jiān)管資金檔案的保管，確保檔案資料的完整、安全。檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得擅自銷毀檔案資料。3.檔案查閱：因工作需要查閱監(jiān)管資金檔案的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理查閱手續(xù)。查閱檔案時，應(yīng)愛護檔案資料，不得擅自涂改、抽取、銷毀檔案內(nèi)容。七、監(jiān)督與問責(zé)（一）監(jiān)督機制1.內(nèi)部監(jiān)督：項目實施單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對監(jiān)管資金使用情況的自我監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)貫穿于資金管理的全過程，確保資金使用合法合規(guī)、真實有效。2.外部監(jiān)督：監(jiān)管部門、財政部門、審計部門等應(yīng)加強對監(jiān)管資金的外部監(jiān)督，形成監(jiān)督合力。通過定期檢查、不定期抽查、專項審計等方式，及時發(fā)現(xiàn)和糾正監(jiān)管資金管理中存在的問題。（二）問責(zé)制度1.責(zé)任追究情形：對違反監(jiān)管資金管理規(guī)定的單位和個人，應(yīng)依法追究責(zé)任。責(zé)任追究情形包括但不限于：