支付履約保證金管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司支付履約保證金的管理，規(guī)范保證金的收取、使用、退還等行為，保障公司合法權(quán)益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)合同的正常履行，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司在各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及支付履約保證金的相關(guān)事宜，包括但不限于工程建設(shè)、物資采購(gòu)、服務(wù)提供等合同項(xiàng)目?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保保證金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：充分評(píng)估保證金管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全。3.規(guī)范透明原則：保證金的收取、使用、退還等流程應(yīng)規(guī)范透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和相關(guān)部門(mén)檢查。4.效益優(yōu)先原則：在保障合同履行的前提下，合理控制保證金規(guī)模，提高資金使用效益。保證金的收取收取依據(jù)公司在簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，根據(jù)合同對(duì)方的信譽(yù)狀況、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，按照合同約定收取履約保證金。收取履約保證金的合同應(yīng)明確約定保證金的金額、支付方式、支付時(shí)間等條款。收取標(biāo)準(zhǔn)1.履約保證金的金額一般不超過(guò)合同金額的一定比例，具體比例根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素確定。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目，可適當(dāng)提高保證金比例；對(duì)于信譽(yù)良好、合作歷史較長(zhǎng)的合同對(duì)方，可適當(dāng)降低保證金比例。2.在確定保證金比例時(shí)，應(yīng)參考同行業(yè)類(lèi)似項(xiàng)目的保證金收取標(biāo)準(zhǔn)，確保公司的要求合理、公平。收取方式1.合同對(duì)方應(yīng)在合同簽訂后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將履約保證金足額支付至公司指定的銀行賬戶。支付方式可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式，確保資金到賬及時(shí)、準(zhǔn)確。2.公司財(cái)務(wù)部門(mén)在收到履約保證金后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收款憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。收款憑證應(yīng)注明保證金的來(lái)源、金額、支付時(shí)間等信息，作為保證金管理的重要依據(jù)。保證金的使用使用范圍1.當(dāng)合同對(duì)方未能按照合同約定履行義務(wù)，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，公司有權(quán)從履約保證金中扣除相應(yīng)金額，用于彌補(bǔ)損失。2.扣除的保證金應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，僅限于支付因合同對(duì)方違約而產(chǎn)生的直接經(jīng)濟(jì)損失，如違約金、賠償金、修復(fù)費(fèi)用等。使用審批1.若需使用履約保證金，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明使用原因、金額、依據(jù)等情況，并附上相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行初審。財(cái)務(wù)部門(mén)主要審核申請(qǐng)的金額是否合理、相關(guān)證明材料是否齊全等。3.初審?fù)ㄟ^(guò)后，申請(qǐng)?zhí)峤恢凉痉止茴I(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)具體情況進(jìn)行審批，對(duì)于金額較大或情況復(fù)雜的申請(qǐng)，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議審議決定。4.經(jīng)審批同意使用的，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)辦理保證金的扣除手續(xù)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。保證金的退還退還條件1.合同對(duì)方按照合同約定全面履行了義務(wù)，且無(wú)任何違約行為，在合同履行完畢后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，公司應(yīng)將履約保證金全額退還。2.退還保證金的時(shí)間應(yīng)在合同約定的期限內(nèi)，如合同未約定具體退還時(shí)間，一般應(yīng)在合同履行完畢后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理退還手續(xù)。退還流程1.合同對(duì)方在滿足退還條件后，應(yīng)向公司提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明申請(qǐng)退還保證金的金額、合同編號(hào)等信息，并附上相關(guān)證明材料，如合同履行完畢的證明文件等。2.相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)合同對(duì)方提交的申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)合同對(duì)方是否確實(shí)履行了合同義務(wù)，無(wú)任何違約行為。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)上簽字蓋章，并提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)收到業(yè)務(wù)部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)的申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后，按照公司財(cái)務(wù)制度辦理保證金的退還手續(xù)，將保證金退還至合同對(duì)方指定的銀行賬戶。4.在辦理保證金退還手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)確保資金支付安全，嚴(yán)格按照公司資金支付審批流程進(jìn)行操作。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)更新保證金管理臺(tái)賬，記錄保證金的退還情況。保證金的管理與監(jiān)督臺(tái)賬管理1.公司建立履約保證金管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆保證金的收取、使用、退還等情況。臺(tái)賬應(yīng)包括合同編號(hào)、合同對(duì)方名稱(chēng)、保證金金額、收取時(shí)間、使用情況、退還時(shí)間等信息，確保臺(tái)賬信息準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)保證金管理臺(tái)賬的日常登記和維護(hù)工作，定期對(duì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和更新，保證臺(tái)賬數(shù)據(jù)與實(shí)際業(yè)務(wù)情況相符。定期檢查1.公司定期對(duì)履約保證金的管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括保證金的收取是否符合規(guī)定、使用是否合理、退還是否及時(shí)等。2.檢查工作由公司審計(jì)部門(mén)牽頭組織，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)配合參與。審計(jì)部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的檢查計(jì)劃，明確檢查范圍、方法、時(shí)間等要求。3.檢查結(jié)束后，審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具檢查報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照整改意見(jiàn)及時(shí)進(jìn)行整改，確保保證金管理工作規(guī)范、有序。內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部各部門(mén)應(yīng)按照職責(zé)分工，加強(qiáng)對(duì)履約保證金管理工作的監(jiān)督。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)合同對(duì)方的履約情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告合同對(duì)方的違約行為；財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)保證金的收取、使用、退還等財(cái)務(wù)處理進(jìn)行監(jiān)督，確保資金安全和賬務(wù)處理規(guī)范。2.公司設(shè)立舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，鼓勵(lì)員工對(duì)保證金管理過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，公司將按照相關(guān)規(guī)定給予舉報(bào)人獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。法律責(zé)任違約責(zé)任1.合同對(duì)方如未按照合同約定支付履約保證金，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。公司有權(quán)按照合同約定追究其違約責(zé)任，要求其支付違約金，并承擔(dān)因此給公司造成的損失。2.若公司在保證金管理過(guò)程中存在違規(guī)行為，給合同對(duì)方造成損失的，公司應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。法律糾紛處理1.在保證金管理過(guò)程中，如發(fā)生法律糾紛，公司應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，積極維護(hù)公司的合法權(quán)益。2.對(duì)于法律糾紛，公司可根據(jù)實(shí)際情況選擇協(xié)商解決、仲裁或訴訟等方式進(jìn)行處理