境外投資管理暫行辦法版一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范公司境外投資行為，加強(qiáng)境外投資管理，提高境外投資效益，防范境外投資風(fēng)險，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各單位在中華人民共和國境外直接或間接進(jìn)行的投資活動，包括新設(shè)企業(yè)、并購股權(quán)、增資擴(kuò)股、參股投資等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：境外投資活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，符合國際通行規(guī)則和當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)要求。2.效益性原則：以提高公司整體經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，充分評估投資項(xiàng)目的可行性和盈利能力，確保投資回報。3.風(fēng)險可控原則：建立健全風(fēng)險評估和防控機(jī)制，對境外投資項(xiàng)目的政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、市場風(fēng)險、匯率風(fēng)險等進(jìn)行全面分析和評估，采取有效措施防范和化解風(fēng)險。4.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：境外投資應(yīng)符合公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，有助于提升公司核心競爭力，實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展。二、境外投資決策程序（一）項(xiàng)目發(fā)起與初步調(diào)研1.公司各部門或所屬單位根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要，提出境外投資項(xiàng)目建議，填寫《境外投資項(xiàng)目申請表》，詳細(xì)說明項(xiàng)目背景、投資目的、投資方式、投資金額、投資期限、預(yù)期收益等內(nèi)容。2.項(xiàng)目提出部門對擬投資項(xiàng)目進(jìn)行初步調(diào)研，收集相關(guān)信息，包括投資所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、文化、市場等情況，以及項(xiàng)目的技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)可行性、市場前景等，形成初步調(diào)研報告。（二）可行性研究與論證1.投資管理部門組織相關(guān)部門和專家對初步調(diào)研報告進(jìn)行審核，并委托專業(yè)機(jī)構(gòu)對擬投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，編制可行性研究報告?？尚行匝芯繄蟾鎽?yīng)包括項(xiàng)目概述、市場分析、技術(shù)方案、財(cái)務(wù)評價、風(fēng)險分析與對策等內(nèi)容。2.投資管理部門會同財(cái)務(wù)、法務(wù)、風(fēng)控等部門對可行性研究報告進(jìn)行論證，重點(diǎn)對項(xiàng)目的投資必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、風(fēng)險可控性等進(jìn)行評估，形成論證意見。（三）決策審批1.投資管理部門將可行性研究報告、論證意見及《境外投資項(xiàng)目申請表》等相關(guān)材料提交公司董事會或總經(jīng)理辦公會審議。2.董事會或總經(jīng)理辦公會根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、投資決策原則和項(xiàng)目評估情況，對境外投資項(xiàng)目進(jìn)行決策。決策通過的項(xiàng)目，由公司下達(dá)投資批復(fù)文件，并明確項(xiàng)目實(shí)施主體、投資金額、投資期限、預(yù)期收益等內(nèi)容。三、境外投資項(xiàng)目實(shí)施（一）項(xiàng)目執(zhí)行主體確定1.根據(jù)投資批復(fù)文件，確定境外投資項(xiàng)目的執(zhí)行主體。執(zhí)行主體可以是公司直接設(shè)立的境外企業(yè)，也可以是公司所屬單位或其他符合條件的主體。2.執(zhí)行主體應(yīng)設(shè)立專門的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施，明確各成員的職責(zé)分工，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。（二）項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃制定1.執(zhí)行主體根據(jù)投資批復(fù)文件和可行性研究報告，制定境外投資項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，明確項(xiàng)目實(shí)施的各階段目標(biāo)、工作任務(wù)、時間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等內(nèi)容。2.實(shí)施計(jì)劃應(yīng)報公司投資管理部門備案。投資管理部門對實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行審核，提出意見和建議，確保實(shí)施計(jì)劃符合公司整體戰(zhàn)略和投資決策要求。（三）項(xiàng)目實(shí)施過程管理1.執(zhí)行主體按照實(shí)施計(jì)劃組織開展項(xiàng)目實(shí)施工作，定期向公司投資管理部門報告項(xiàng)目進(jìn)展情況，包括項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、資金使用情況、市場開拓情況、風(fēng)險管理情況等。2.投資管理部門對項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行跟蹤檢查，及時掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。如發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施過程中存在重大問題或風(fēng)險，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，并提出相應(yīng)的處理建議。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收與后評價1.境外投資項(xiàng)目完成后，執(zhí)行主體應(yīng)及時組織項(xiàng)目驗(yàn)收，編制項(xiàng)目驗(yàn)收報告，報公司投資管理部門審核。驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)完成情況、技術(shù)指標(biāo)達(dá)標(biāo)情況、經(jīng)濟(jì)效益實(shí)現(xiàn)情況、環(huán)境保護(hù)情況等。2.公司投資管理部門會同相關(guān)部門對項(xiàng)目驗(yàn)收報告進(jìn)行審核，并組織開展項(xiàng)目后評價工作。后評價應(yīng)重點(diǎn)對項(xiàng)目的投資決策、實(shí)施過程、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境影響等進(jìn)行全面評價，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的境外投資項(xiàng)目提供參考。四、境外投資風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立健全境外投資風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對境外投資項(xiàng)目面臨的政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、市場風(fēng)險、匯率風(fēng)險、法律風(fēng)險、信用風(fēng)險等進(jìn)行識別和評估。2.投資管理部門會同財(cái)務(wù)、法務(wù)、風(fēng)控等部門，根據(jù)不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險評估指標(biāo)體系和評估方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行量化評估。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于政治風(fēng)險，可通過加強(qiáng)與投資所在國家或地區(qū)政府的溝通協(xié)調(diào)、購買政治風(fēng)險保險等方式進(jìn)行防范；對于經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，可通過優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)、合理安排資金等方式進(jìn)行應(yīng)對；對于市場風(fēng)險，可通過加強(qiáng)市場調(diào)研、優(yōu)化產(chǎn)品或服務(wù)等方式進(jìn)行化解；對于匯率風(fēng)險，可通過采取套期保值、調(diào)整結(jié)算貨幣等方式進(jìn)行規(guī)避；對于法律風(fēng)險，可通過加強(qiáng)法律合規(guī)審查、聘請專業(yè)律師等方式進(jìn)行防控；對于信用風(fēng)險，可通過加強(qiáng)信用管理、建立健全信用評估體系等方式進(jìn)行防范。2.建立境外投資風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時跟蹤監(jiān)測風(fēng)險變化情況。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，并采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，確保風(fēng)險可控。（三）風(fēng)險管理監(jiān)督與考核1.公司投資管理部門負(fù)責(zé)對境外投資項(xiàng)目風(fēng)險管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期對風(fēng)險管理措施的執(zhí)行情況進(jìn)行評估，確保風(fēng)險管理工作有效落實(shí)。2.建立境外投資風(fēng)險管理考核機(jī)制，將風(fēng)險管理工作納入對執(zhí)行主體和相關(guān)部門的績效考核體系，對風(fēng)險管理工作成效顯著的單位和個人給予表彰和獎勵，對風(fēng)險管理不力導(dǎo)致重大損失的單位和個人進(jìn)行問責(zé)。五、境外投資財(cái)務(wù)管理（一）資金預(yù)算與管理1.執(zhí)行主體應(yīng)根據(jù)境外投資項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，編制資金預(yù)算，明確項(xiàng)目各階段的資金需求和資金來源。資金預(yù)算應(yīng)報公司投資管理部門和財(cái)務(wù)部門審核。2.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排境外投資項(xiàng)目資金，確保資金及時足額到位。加強(qiáng)對境外投資項(xiàng)目資金使用的監(jiān)督管理，嚴(yán)格控制資金支出，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。（二）財(cái)務(wù)核算與報告1.境外投資項(xiàng)目執(zhí)行主體應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度和公司相關(guān)規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)核算體系，規(guī)范財(cái)務(wù)核算行為，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.執(zhí)行主體應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，并按照規(guī)定的時間和格式報送公司投資管理部門和財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)報告應(yīng)進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報告。（三）利潤分配與資金匯回1.境外投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)盈利后，執(zhí)行主體應(yīng)按照公司章程和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，進(jìn)行利潤分配。利潤分配方案應(yīng)報公司投資管理部門和財(cái)務(wù)部門審核。2.執(zhí)行主體應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定，及時將境外投資項(xiàng)目的利潤及其他合法收入?yún)R回境內(nèi)，并辦理相關(guān)外匯核銷手續(xù)。六、境外投資信息管理（一）信息收集與整理1.建立境外投資信息收集機(jī)制，及時收集與境外投資項(xiàng)目相關(guān)的各類信息，包括投資所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、文化、市場等情況，以及項(xiàng)目的技術(shù)進(jìn)展、市場動態(tài)、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險管理等情況。2.對收集到的信息進(jìn)行整理和分析，形成有價值的信息報告，為公司境外投資決策和項(xiàng)目管理提供參考依據(jù)。（二）信息報告與共享1.執(zhí)行主體應(yīng)定期向公司投資管理部門報告境外投資項(xiàng)目信息，包括項(xiàng)目進(jìn)展情況、風(fēng)險狀況、財(cái)務(wù)狀況等。報告應(yīng)采用書面形式，并附相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。2.公司投資管理部門應(yīng)建立境外投資信息共享平臺，及時將收集到的境外投資信息進(jìn)行整理和發(fā)布，實(shí)現(xiàn)信息在公司內(nèi)部的共享，提高信息利用效率。（三）信息保密管理1.加強(qiáng)對境外投資信息的保密管理，明確信息保密責(zé)任，采取必要的保密措施，防止信息泄露。2.涉及境外投資項(xiàng)目的敏感信息和商業(yè)秘密，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得對外披露。七、境外投資監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對境外投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目的投資決策程序、資金使用情況、財(cái)務(wù)管理情況、風(fēng)險管理情況等，確保項(xiàng)目合規(guī)運(yùn)作。2.投資管理部門會同財(cái)務(wù)、法務(wù)、風(fēng)控等部門對境外投資項(xiàng)目進(jìn)行定期檢查和