存款借入款管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強公司存款借入款管理，規(guī)范資金運作，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)在存款借入款業(yè)務(wù)方面的管理活動。（三）基本原則1.合法性原則存款借入款業(yè)務(wù)必須嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保各項操作合法合規(guī)。2.安全性原則注重資金安全，防范各類風(fēng)險，保障公司資金的穩(wěn)健運作。3.效益性原則在確保資金安全的前提下，追求資金的合理收益，提高資金使用效率。4.審慎性原則對存款借入款業(yè)務(wù)進行審慎評估和決策，充分考慮各種風(fēng)險因素。二、存款管理（一）存款賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，選擇具有良好信譽、經(jīng)營穩(wěn)健的金融機構(gòu)開立存款賬戶。2.開戶前，需對金融機構(gòu)的資質(zhì)、信譽、服務(wù)質(zhì)量等進行全面評估，并報公司管理層審批。3.建立存款賬戶臺賬，詳細記錄賬戶信息，包括開戶銀行、賬號、賬戶性質(zhì)、存款余額等。4.定期核對存款賬戶余額，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因并進行處理。（二）存款種類及利率管理1.根據(jù)公司資金狀況和使用計劃，合理選擇存款種類，包括活期存款、定期存款、協(xié)定存款等。2.關(guān)注市場利率動態(tài)，與金融機構(gòu)協(xié)商確定合理的存款利率，爭取較高的利息收益。3.對于定期存款，應(yīng)提前做好資金安排，避免因提前支取導(dǎo)致利息損失。如需提前支取，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。（三）存款風(fēng)險管理1.評估存款金融機構(gòu)的信用風(fēng)險，避免因金融機構(gòu)經(jīng)營不善導(dǎo)致存款損失。2.關(guān)注存款期限錯配風(fēng)險，合理安排存款期限，確保資金流動性與收益性的平衡。3.加強對存款賬戶的安全管理，設(shè)置必要的安全防護措施，如密碼、授權(quán)等，防止存款被盜取或挪用。三、借入款管理（一）借入款種類及用途1.公司可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理選擇借入款種類，包括銀行借款、債券融資等。2.明確借入款的用途，確保資金用于公司的生產(chǎn)經(jīng)營、項目投資等合法合規(guī)的業(yè)務(wù)活動。（二）借入款申請與審批1.各部門、各分支機構(gòu)如需借入款，應(yīng)提前向公司提交書面申請，說明借款金額、用途、期限、還款計劃等。2.公司財務(wù)部門對借款申請進行初審，評估借款的必要性、合理性和可行性。3.初審?fù)ㄟ^后，提交公司管理層審批。審批過程中，應(yīng)充分考慮公司的資金狀況、償債能力、風(fēng)險承受能力等因素。（三）借入款合同管理1.經(jīng)審批同意借入款后，公司應(yīng)與金融機構(gòu)簽訂借款合同。借款合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、借款金額、利率、期限、還款方式、違約責(zé)任等條款。2.對借款合同進行嚴格審核，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司利益。如有必要，可咨詢法律顧問意見。3.妥善保管借款合同及相關(guān)文件資料，建立合同臺賬，記錄合同執(zhí)行情況。（四）借入款資金使用與監(jiān)控1.按照借款合同約定的用途使用借入款資金，不得擅自改變資金用途。2.加強對借入款資金使用的監(jiān)控，定期檢查資金使用情況，確保資金專款專用。3.如發(fā)現(xiàn)資金使用過程中存在問題，應(yīng)及時采取措施進行糾正，并向公司管理層報告。（五）借入款還款管理1.嚴格按照借款合同約定的還款期限和還款方式按時足額還款。2.提前做好還款資金安排，確保還款資金的及時到位。如有困難，應(yīng)提前與金融機構(gòu)溝通協(xié)商，爭取合理的解決方案。3.建立還款臺賬，記錄還款情況，包括還款日期、還款金額、還款來源等。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對存款借入款業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、資金使用的合理性、風(fēng)險防控措施的有效性等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對存款借入款業(yè)務(wù)的日常管理和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）外部監(jiān)督1.積極配合外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。2.關(guān)注行業(yè)動態(tài)和監(jiān)管要求的變化，及時調(diào)整公司的存款借入款管理政策和措施。五、信息披露（一）披露原則遵循真實、準確、完整、及時的原則，對公司存款借入款業(yè)務(wù)相關(guān)信息進行披露。（二）披露內(nèi)容1.定期披露公司存款余額、存款結(jié)構(gòu)、存款利率等信息。2.披露借入款金額、期限、利率、用途、還款計劃等情況。3.對存款借入款業(yè)務(wù)的重大事項，如重大合同簽訂、重大風(fēng)險事件等，及時進行披露。（三）披露方式通過公司官網(wǎng)、定期報告、臨時公告等方式進行信息披露，確保信息公開透明，便于投資者、監(jiān)管機構(gòu)等相關(guān)方了解公司資金運作情況。六、風(fēng)險評估與預(yù)警（一）風(fēng)險評估指標1.建立存款借入款業(yè)務(wù)風(fēng)險評估指標體系，包括信用風(fēng)險指標、市場風(fēng)險指標、流動性風(fēng)險指標等。2.信用風(fēng)險指標可包括金融機構(gòu)信用評級、不良貸款率等；市場風(fēng)險指標可包括利率敏感度、匯率敏感度等；流動性風(fēng)險指標可包括存貸比、資金周轉(zhuǎn)率等。（二）風(fēng)險評估方法1.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對存款借入款業(yè)務(wù)風(fēng)險進行定期評估。2.運用風(fēng)險評估模型和工具，對各項風(fēng)險指標進行分析和測算，評估風(fēng)險程度。（三）風(fēng)險預(yù)警機制1.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險指標超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。2.針對風(fēng)險預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如調(diào)整存款借入款策略、加強風(fēng)險管理等。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定明確存款借入款業(yè)務(wù)中的違規(guī)行為，包括但不限于違反法律法規(guī)、違反公司規(guī)定、操作失誤等。（二）違規(guī)處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括批評教育、警告、罰款、解除勞動合