風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)控制管理辦法一、總則（一）目的為有效識(shí)別、評(píng)估和控制公司面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，保護(hù)公司和相關(guān)利益者的合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單元及所屬子公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制管理工作。（三）基本原則1.全面性原則：涵蓋公司運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)層面，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。2.準(zhǔn)確性原則：運(yùn)用科學(xué)合理的方法和工具，準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，客觀評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度。3.動(dòng)態(tài)性原則：風(fēng)險(xiǎn)狀況隨內(nèi)外部環(huán)境變化而變化，應(yīng)持續(xù)跟蹤、及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制措施。4.制衡性原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、控制、監(jiān)督等相互制約的機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效開(kāi)展。二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍1.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：公司戰(zhàn)略目標(biāo)制定、實(shí)施過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、戰(zhàn)略決策失誤等。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、市場(chǎng)需求變化等因素導(dǎo)致公司收益受損的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。3.信用風(fēng)險(xiǎn)：交易對(duì)手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致公司遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，如客戶(hù)違約、供應(yīng)商延遲交貨等。4.操作風(fēng)險(xiǎn)：由于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件等原因引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，如流程漏洞、員工違規(guī)操作等。5.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：公司資金運(yùn)作、融資活動(dòng)等方面可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如資金鏈斷裂、債務(wù)違約等。6.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求或內(nèi)部規(guī)章制度而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，如稅務(wù)違規(guī)、環(huán)保不達(dá)標(biāo)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法1.問(wèn)卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，向各部門(mén)、各崗位人員收集風(fēng)險(xiǎn)信息。2.流程圖法：繪制公司業(yè)務(wù)流程圖，分析流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.頭腦風(fēng)暴法：組織相關(guān)人員進(jìn)行頭腦風(fēng)暴，鼓勵(lì)大家積極提出潛在風(fēng)險(xiǎn)。4.歷史數(shù)據(jù)分析：對(duì)公司過(guò)去發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分析，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律。5.專(zhuān)家咨詢(xún)法：咨詢(xún)行業(yè)專(zhuān)家、法律顧問(wèn)等專(zhuān)業(yè)人士，獲取外部專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的流程1.確定識(shí)別主體：明確由哪個(gè)部門(mén)或團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。2.收集資料：收集與公司運(yùn)營(yíng)相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括政策法規(guī)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。3.實(shí)施識(shí)別：運(yùn)用選定的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，對(duì)收集到的資料進(jìn)行分析，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。4.記錄整理：將識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)記錄，形成風(fēng)險(xiǎn)清單，包括風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源等。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)1.可能性標(biāo)準(zhǔn)：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。2.影響程度標(biāo)準(zhǔn)：衡量風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度，包括嚴(yán)重、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法1.定性評(píng)估法：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，通過(guò)專(zhuān)家判斷、經(jīng)驗(yàn)評(píng)估等方式確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.定量評(píng)估法：運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、統(tǒng)計(jì)分析等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.綜合評(píng)估法：結(jié)合定性評(píng)估和定量評(píng)估的結(jié)果，綜合確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程1.確定評(píng)估對(duì)象：從風(fēng)險(xiǎn)清單中選取需要評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)。2.選擇評(píng)估方法：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和評(píng)估目的，選擇合適的評(píng)估方法。3.實(shí)施評(píng)估：按照選定的評(píng)估方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。4.確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：根據(jù)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，直觀展示風(fēng)險(xiǎn)分布情況。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)極高且無(wú)法有效控制的情況，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或活動(dòng)的策略。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或影響程度，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)條款等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較低且公司有能力承受的情況，選擇承受風(fēng)險(xiǎn)，不采取額外的應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的制定與實(shí)施1.制定措施：針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，由相關(guān)責(zé)任部門(mén)制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，明確措施的目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施步驟、責(zé)任人等。2.審批措施：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施需經(jīng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審核，并報(bào)公司管理層審批。3.實(shí)施措施：責(zé)任部門(mén)按照審批后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施組織實(shí)施，確保措施有效執(zhí)行。4.跟蹤監(jiān)控：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行調(diào)整。五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控（一）監(jiān)控的內(nèi)容1.風(fēng)險(xiǎn)狀況變化：跟蹤風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度是否發(fā)生變化。2.應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況：檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是否按計(jì)劃執(zhí)行，執(zhí)行效果如何。3.新風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：關(guān)注內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)識(shí)別新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。（二）監(jiān)控的方法1.定期報(bào)告：各部門(mén)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況及應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況。2.專(zhuān)項(xiàng)檢查：針對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域或關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查。3.數(shù)據(jù)分析：通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況。（三）監(jiān)控的流程1.確定監(jiān)控周期：明確風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的時(shí)間間隔，如每月、每季度等。2.收集監(jiān)控信息：通過(guò)定期報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)檢查、數(shù)據(jù)分析等方式收集風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息。3.分析評(píng)估：對(duì)收集到的信息進(jìn)行分析評(píng)估，判斷風(fēng)險(xiǎn)狀況及應(yīng)對(duì)措施的有效性。4.預(yù)警與處置：當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超出設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并及時(shí)采取相應(yīng)的處置措施。六、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)建立一個(gè)集風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控等功能于一體的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的信息化、規(guī)范化、科學(xué)化。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)信息管理模塊：用于存儲(chǔ)和管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估過(guò)程中產(chǎn)生的各類(lèi)信息。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊：運(yùn)用選定的評(píng)估方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并生成風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和分析報(bào)告。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)模塊：制定、審批和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模塊：實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀況，發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并提供處置建議。5.報(bào)表統(tǒng)計(jì)模塊：生成各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表，為管理層決策提供數(shù)據(jù)支持。（三）系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)1.系統(tǒng)運(yùn)行：確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)正常運(yùn)行，及時(shí)處理用戶(hù)的操作請(qǐng)求。2.數(shù)據(jù)維護(hù)：定期更新系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)信息和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.安全管理：加強(qiáng)系統(tǒng)的安全防護(hù)，防止數(shù)據(jù)泄露、系統(tǒng)故障等安全事件發(fā)生。4.優(yōu)化升級(jí)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理需求，對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，不斷完善系統(tǒng)功能。七、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)與職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)1.組成：由公司高層管理人員組成，設(shè)主任一名，副主任若干名。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度；審批重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案；協(xié)調(diào)解決風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的重大問(wèn)題。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.組成：配備專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作。2.職責(zé)：組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控等工作；制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施并監(jiān)督執(zhí)行；建立和維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告工作情況。（三）各業(yè)務(wù)部門(mén)1.職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作；配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作；及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。（四）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)1.職責(zé)：對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性；提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門(mén)整改落實(shí)。八、風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)與溝通（一）風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)1.培訓(xùn)對(duì)象：全體員工，重點(diǎn)是各級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位人員。2.培訓(xùn)內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理理念、方法、流程，以及公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度等。3.培訓(xùn)方式：內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等相結(jié)合。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理溝通1.溝通渠道：建立定期的風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議