軌道工程結算管理辦法一、總則（一）目的為加強軌道工程結算管理，規(guī)范結算行為，確保結算工作的準確性、及時性和合規(guī)性，合理控制工程成本，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類軌道工程項目的結算管理工作，包括新建、改建、擴建的鐵路、地鐵、輕軌等軌道工程。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：結算工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司的相關規(guī)定。2.實事求是原則：以實際完成的工程量和合同約定為依據(jù)，如實反映工程價款結算情況。3.準確及時原則：確保結算數(shù)據(jù)準確無誤，及時完成結算工作，避免延誤。4.公平公正原則：維護公司和相關方的合法權益，保證結算過程和結果公平公正。二、結算管理職責分工（一）項目部職責1.負責收集、整理、編制工程結算資料，包括施工圖紙、設計變更、工程簽證、施工記錄、質量驗收報告等。2.對已完成的工程量進行統(tǒng)計和核實，確保數(shù)據(jù)準確可靠。3.按照合同約定和相關規(guī)定，及時向業(yè)主或相關方提交結算申請，并配合進行結算審核工作。4.負責與業(yè)主、監(jiān)理、設計等單位溝通協(xié)調，解決結算過程中出現(xiàn)的問題。（二）工程管理部門職責1.審核項目部提交的結算資料，對工程量計算的準確性、結算依據(jù)的合規(guī)性進行把關。2.參與工程結算的審核工作，提供技術支持和專業(yè)意見。3.負責協(xié)調解決結算過程中涉及的工程技術問題。（三）造價管理部門職責1.負責制定和完善軌道工程結算的計價規(guī)則和標準。2.審核項目部提交的結算文件，對工程造價進行核算和審定。3.參與工程結算的談判工作，維護公司的經(jīng)濟利益。4.建立和管理工程結算數(shù)據(jù)庫，積累結算資料和數(shù)據(jù)。（四）財務部門職責1.負責審核工程結算款項的支付申請，確保支付符合公司財務制度和相關規(guī)定。2.對工程結算成本進行核算和分析，提供財務數(shù)據(jù)支持。3.協(xié)助相關部門做好工程結算的財務管理工作。（五）其他部門職責根據(jù)各自職責范圍，配合做好軌道工程結算管理的相關工作。三、結算資料管理（一）資料收集1.項目部應在工程建設過程中及時收集與結算相關的各類資料，確保資料的完整性和真實性。2.資料包括但不限于施工圖紙、設計變更通知、工程簽證單、施工組織設計、施工日志、材料設備采購合同、質量檢驗報告、竣工驗收報告等。（二）資料整理1.項目部應對收集到的資料進行分類整理，按照時間順序、資料類型等進行編號和歸檔。2.資料應清晰、完整、有效，如有缺失或不清晰的情況，應及時補充或更正。（三）資料審核1.工程管理部門和造價管理部門應對項目部提交的結算資料進行審核，重點審核資料的真實性、完整性、準確性和合規(guī)性。2.審核過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應及時通知項目部進行整改，直至資料符合要求。（四）資料保管1.結算資料應妥善保管，建立專門的檔案管理制度，確保資料的安全和可追溯性。2.保管期限應按照國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定執(zhí)行，一般不少于工程竣工后[X]年。四、結算計價依據(jù)（一）合同約定1.軌道工程結算應嚴格按照合同約定的計價方式、計價標準、結算周期等進行。2.合同中應明確工程價款的組成、調整方式、支付方式等條款，作為結算的重要依據(jù)。（二）國家法律法規(guī)和行業(yè)標準1.結算工作應遵循國家現(xiàn)行的法律法規(guī)，如《中華人民共和國民法典》《建設工程價款結算暫行辦法》等。2.執(zhí)行相關的行業(yè)標準和規(guī)范，如鐵路工程、地鐵工程等的計價規(guī)范和定額標準。（三）設計變更和工程簽證1.因設計變更、工程簽證等原因導致工程量或工程價款發(fā)生變化的，應按照合同約定的程序進行調整。2.設計變更和工程簽證應具備有效的審批手續(xù)，明確變更或簽證的內容、原因、工程量及價款等。五、結算流程（一）結算申請1.項目部在完成合同約定的工程內容并通過竣工驗收后，應及時向業(yè)主或相關方提交工程結算申請。2.結算申請應包括工程概況、結算范圍、結算金額、結算依據(jù)等內容，并附上完整的結算資料。（二）結算審核1.業(yè)主或相關方收到項目部提交的結算申請后，應組織審核工作。審核可委托具有相應資質的工程造價咨詢機構進行，也可由業(yè)主自行組織審核。2.審核過程中，項目部應積極配合，提供必要的解釋和說明。審核人員應按照相關規(guī)定和標準，對結算資料和工程造價進行全面、細致的審核。3.審核人員應在規(guī)定的時間內完成審核工作，并出具審核報告。審核報告應包括審核依據(jù)、審核范圍、審核方法、審核結果等內容。（三）結算談判1.如項目部對審核結果有異議，可與業(yè)主或相關方進行結算談判。談判應在平等、自愿、公平的基礎上進行，雙方應充分溝通，協(xié)商解決爭議問題。2.談判過程中，雙方應提供充分的證據(jù)和資料，支持自己的觀點和主張。經(jīng)協(xié)商達成一致的，應簽訂補充協(xié)議或結算協(xié)議，作為結算的最終依據(jù)。（四）結算定案1.經(jīng)審核和談判后，雙方對結算結果無異議的，應辦理結算定案手續(xù)。結算定案表應經(jīng)雙方簽字蓋章確認。2.結算定案后，項目部應按照合同約定和結算協(xié)議及時辦理工程價款的支付手續(xù)。六、結算支付管理（一）支付申請1.項目部應根據(jù)結算定案結果，向財務部門提交工程價款支付申請。支付申請應包括支付金額、支付方式、收款單位等信息，并附上結算定案表、發(fā)票等相關資料。2.財務部門應對支付申請進行審核，重點審核支付金額的準確性、支付依據(jù)的合規(guī)性、收款單位的合法性等。（二）支付審批1.支付申請經(jīng)財務部門審核通過后，應按照公司的財務審批流程進行審批。審批人員應根據(jù)公司的財務制度和相關規(guī)定，對支付事項進行嚴格把關。2.審批通過后，財務部門應及時辦理工程價款的支付手續(xù)，確保支付的及時性和準確性。（三）支付監(jiān)督1.財務部門應建立工程價款支付臺賬，對支付情況進行詳細記錄和跟蹤。2.定期對工程價款支付情況進行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施進行處理，確保支付資金的安全和合理使用。七、結算爭議處理（一）爭議提出1.在結算過程中，如雙方對結算結果存在爭議，應及時提出書面異議，并說明爭議的原因和依據(jù)。2.異議應在規(guī)定的時間內提出，一般為收到審核報告或結算協(xié)議后的[X]個工作日內。（二）爭議協(xié)商1.雙方應首先通過友好協(xié)商的方式解決爭議。協(xié)商過程中，應充分溝通，尋求雙方都能接受的解決方案。2.協(xié)商可由雙方直接進行，也可委托第三方機構進行協(xié)調。（三）爭議調解1.如協(xié)商不成，可申請相關部門進行調解。調解機構應根據(jù)國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，公正、公平地進行調解。2.調解過程中，雙方應積極配合，提供必要的證據(jù)和資料。經(jīng)調解達成一致的，應簽訂調解協(xié)議，作為結算的依據(jù)。（四）爭議仲裁或訴訟1.如調解仍無法解決爭議，雙方可根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。2.仲裁或訴訟應按照相關程序進行，雙方應提供充分的證據(jù)和資料，維護自己的合法權益。八、結算審計與監(jiān)督（一）內部審計1.公司內部審計部門應定期對軌道工程結算情況進行審計，檢查結算工作的合規(guī)性、準確性和效益性。2.審計內容包括結算資料的完整性、計價依據(jù)的合理性、結算流程的規(guī)范性、支付管理的有效性等。（二）外部審計1.根據(jù)需要，公司可委托外部審計機構對軌道工程結算進行審計。外部審計機構應具備相應的資質和信譽，按照國家法律法規(guī)和行業(yè)標準進行審計。2.外部審計結果應作為公司結算管理工作的重要參考依據(jù)。（三）監(jiān)督檢查1.工程管理部門、